食品公司财务工作流程.docx

财务部工作流程一、部门架构二、审批说明 （1）生产性支出 库房填请购单报分管副总、董事长审批交采购部（目前主管部门）实施采购。 （2）费用支出 办公用品、用具、低值易耗品、劳保、福利等物品采购分别由库房、人资部(行政部)、采购部统一申购、管理、发放。由申购部门填请购单报分管副总、董事长审批交采购部实施采购。 职工工资支出 财务部于每月15日通过银行实施上卡或现金发放（现金发放需由本人亲笔签名并领取），具体操作如下： 第一、人资（行政）体系和生产研发制造体系，财务部根据公司薪资等级标准、产量和人资（行政）部考勤汇总表及考核资料制作工资计算表，经财务部负责人审核，分管副总、董事长签字批准后发放。 第二、销售体系，财务部根据驻站销售薪资体系标准，销售管理部提供的销量统计表，人资（行政）部考勤汇总表及相关考核资料制作工资计算表，经财务部负责人审核，总经理、董事长签字批准后发放。 （3）职工保险费支出职工保险费支出由人资主管根据社保部门的缴费单办理支款转账相应手续，经财务部负责人审核，分管副总、董事长批准后，通过银行实施转帐。职工保险费个人承担部分的代扣，由行政部按照社保部门及公司规定制表，报财务部审核后在工资表中扣出。 （4）财产保险费、车辆保险费、咨询费、审计费、合同公证费、广告宣传费等费用的支出。根据需要，经董事长批准，签订相关合同，凭合同、发票开支。 （5）业务费支出 公司各部门在对外工作中，确因对外业务、公关工作需要开支业务交际费的，应本着节约合理有效的原则，非工作需要，任何部门及个人不得开支。 业务招待费：因公司或职能部门工作所需进行业务招待确需安排就餐的，由参与招待的对口业务部门合理安排接待规格，既保持公司形象又不铺张浪费，并于开支前填写开支业务费申请单，经董事长批准后方可实。施 业务交际费（业务管理费）：各部门因业务工作需要开支业务交际费的，应事先填写开支业务费申请单，经董事长批准后方可实施。 （6）差旅费的支出 差旅费支出的审批程序： 填写出差申请单。写明出差内容。经部门负责人及分管领导、董事长批准后即可借支费用并出行。 差旅费报销的原则： 第一、出差期间因特殊情况须改变原计划中的某项内容，应征得分管领导的同意，否则不属于原计划内容发生的差旅费不予报销。 第二、公司员工出差，原则上只能乘坐火车硬座或硬卧、汽车、轮船三等舱，特殊情况需乘坐飞机、软卧、轮船一、二等舱的，需经董事长批准。 第三、所有人员出差时间以24小时为1天计算，超过8小时不足12小时按半天计算，并以此时间报销出差。 第四、出差返回后，出差人员必须填写出差总结表，交分管领导审核后人资（行政）部统一备案，方可报销相关费用。出差地可以当天返回的必须当天返回。 第五、报销必须附有出差地的住宿发票。三、工作流程 1、销售发票开具流程 A、客户下单；B、销售人员将订单通过电脑发给物流部，内容包含数量，金额，收货人、收货地址； C、物流部开具发货单并签字； D、销售人员审核发货单，确保内容完整准确，在经手人处签字； E、销售人员将发货单拿到财务，财务根据发货单开具发票； F、发票联加盖财务章，发货单财务处签字，将除财务联外的其他三联交给销售人员； G、发票记账联和财务联粘贴放好；2、公司报税流程 A、每个月1号进入开票系统详细抄税； B、销项税及进项税填入申报系统； C、将金额与账上结转的应交未缴增值税金额核对一致； D、每个月15号以前完成国税网上申报，网上缴税； E、每个月15号以前登录地税申报系统，并完成网上申报和网上缴税；3、工资发放流程 A、根据人资部门提供的员工出勤表、社保明细、销售及月度完成工作份额编制工资表； B、工资表提交予财务总监进行审核； C、工资表录入银行系统； D、银行代发员工工资； 4、报销流程 A、审核报销人员的报销单及发票，确认报销单金额、内容与原始凭证达成一致；B、报销单据签字确认； C、报销单付款，并在原始凭证上加盖现金付讫章交会计做账； 5、货款流程 A、根据销售发货单的具体金额进行收款并开具收据单； B、出纳人员在收据上签字并加盖公司财务章及现金收讫章； C、出纳将收据发票联及发货单客户联交给销售人员； D、出纳将收据记账联及发货单财务联粘贴在一起交送会计人员； 备注：客户网上付款，细节流程参照互联网绑定支付业务；6、审计流程根据集团的审计需求，委托专业会计