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服务业的分类：1.商业性服务（1）专业性（包括咨询）服务。专业性服务涉及的范围包括法律服务，工程设计服务，旅游机构提供服务，城市规划与环保服务，公共关系服务等，专业性服务中包括涉及上述服务项目的有关咨询服务活动等。（2）计算机及相关服务。包括计算机硬件安装的咨询服务、软件开发与执行服务、数据处理服务、数据库服务及其他。（3）研究与开发服务。包括自然科学、社会科学及人类学中的研究与开发服务。（4）不动产服务。指不动产范围内的服务交换，但是不包含土地的租赁服务。（5）设备租赁服务。主要包括交通运输设备，如汽车、卡车、飞机、船舶等和非交通运输设备，如计算机、娱乐设备等的租赁服务。（6）其他服务。指翻译服务，展览管理服务，广告服务，会议服务，其他服务等。2.通讯服务通讯服务主要指所有有关信息产品、操作、储存设备和软件功能等服务。通信服务由公共通信部门、信息服务部门、关系密切的企业集团和私人企业间进行信息转接和服务提供。主要包括：邮政服务，信使服务，电信服务，其中包含电话、电报、数据传输、电传、传真、视听服务（包括收音机及电视广播服务）及其他电信服务。3.建筑服务建筑服务主要指工程建筑从设计、选址到施工的整个服务过程。4.分售服务指产品销售过程中的服务交换。主要包括：批发业务，零售服务，与销售有关的代理费用及佣金等，特许经营服务。5.教育服务指各国间在高等教育、中等教育、初等教育、学前教育、继续教育、特殊教育和其他教育中的服务交往，如互派留学生、访问学者等。6.环境服务指污水处理服务，废物处理服务，卫生及相似服务等。7.金融服务8.健康及社会服务主要指医疗服务，其他与人类健康相关服务，社会服务等。9.旅游及相关服务指旅馆、饭店提供的住宿、餐饮、膳食服务及相关的服务，旅行社及导游服务。10.文化、娱乐及体育服务指不包括广播、电影、电视在内的一切文化、娱乐、新闻、图书馆、体育服务，如文化交流、文艺演出等。11.交通运输服务主要包括：货物运输服务，如航空运输、海洋运输、铁路运输、管道运输、内河和沿海运输、公路运输服务，也包括航天发射以及运输服务，如卫星发射等；客运服务；船舶服务（包括船员雇用）；附属于交通运输的服务，主要指报关行、货物装卸、仓储、港口服务、起航前查验服务等。12.其他服务（四）国际服务贸易1、国际经济学中的可贸易性问题可贸易性、贸易品与非贸易品的含义：可贸易性：可贸易性是指产品(货物与服务)进入国际市场交易的可能性,即参与国际贸易的程度。贸易品，是指可在两国间进行交易的产品，其特征是可以运输和位移，一般包括工业品和农产品，主要是制造业产品。非贸易品，是指不能在两国间进行交易的产品，一般不能位移和运输，只能在国内生产和消费，通常包括建筑业、房地产业和基础设施等，但主要是服务业。可贸易性问题的经济意义：对于研究人民币实际汇率变动具有十分重要的意义；对于研究我国产业结构调整具有重大的意义；可贸易性变化对我国贸易条件、福利水平及国际收支都有直接的影响。可贸易性的决定因素：1） 产品内在本质；2） 运输成本构成贸易的自然壁垒；3） 产品市场结构一个统一、开放、完全的市场有利于产品的交易,但市场分割越严重,交易就越困难；4）政府管制形成的贸易保护。可贸易性的衡量以及贸易品与非贸易品的划分：可贸易性的衡量：对具体产品及经济部门的可贸易性的衡量,是贸易品与非贸易品及其相关部一门划分的经验基础。而可贸易性的衡量本身也有一定标准,并且在不同的研究背景下,标准也不尽相同。概括起来,大致存在三种衡量标准或方法:第一，生产率标准；第二，价格标准；第三，国际贸易量标准。3.（1）国际服务贸易的定义GATS以服务贸易的四种提供方式即跨境交付、境外消费、商业存在、自然人流动对服务贸易作出了全面的定义(以下称GATS定义),这个定义已成为国际服务贸易的权威定义。1.跨境交付。指服务提供者从一成员的境内向另一成员境内的消费者提供服务。这种服务贸易方式强调服务提供者和消费者在地理上的界限,跨越国境和边界的只是服务本身,它与一般的货物贸易方式非常相似。如在美国的律师为在中国的客户提供法律咨询服务。2.境外消费。指服务的提供者在一成员境内向来自另一成员的消费者提供服务,即服务消费者移动到提供者境内享用服务。如中国公民到美国旅游或求学。3.商业存在。指一成员的服务提供者在另一成员境内设立商业机构,为其境内的消费者提供服务,商业机构包括法人和非法人的分支机构或代表处。商业存在实际上就是一国服务提供者到东道国去设立外商投资企业,进行就地生产就地销售服务。商业存在可以由东道国人员组成,也可由外国人参与,但这些外国人应以自然人流动方式提供服务。例如,一成员的银行或保险公司到另一成员境内开设分行或保险公司,提供金融、保险服务。4.自然人流动。指一成员的服务提供者以自然人身份进入另一成员境内提供服务。与商业存在不同的是,它不涉及投资行为,如境外劳务服务等。联合国贸发会认为，服务贸易是指利用货物的加工、装配、维修以及货币、人员、信息等生产要素为非本国国民提供服务并获得收入的活动，是一国与他国进行服务交换的行为。狭义的服务贸易是有形的，发生在不同国家之间，并符合严格服务定义的直接的服务输入与输出。广义的服务贸易是指既包括有形的服务输出入，也包括服务提供者与使用者在没有实体接触的的情况下发生的无形的国际服务交换。（2）服务贸易的可贸易性在统计层面上，第1、2、4三种服务贸易又统称为“跨境服务贸易”，可通过国际收支通报进行统计，因此被称为国际收支平衡（BOP）统计口径的服务贸易。但对于“商业存在”贸易模式，由于设在某国境内的经济实体属于当地居民，尽管投资方是外国，但其在提供服务时不发生国际收支行为，BOP统计无法涵盖这类交易，该模式的服务贸易属于FAT统计范畴。因此，服务的可贸易性要比商品的可贸易性宽泛。在服务贸易领域里，对外直接投资（以商业存在形式表现）也是其中的一种贸易形式，但在货物贸易领域对外直接投资和贸易是两回事。如果从货物贸易（即跨境贸易）意义上看，服务可贸易性的界定基础是第1、2、4三种服务贸易模式；如果从GATS定义的服务贸易角度看，服务可贸易性界定的基础则是所有四种服务贸易模式。前者是狭义的的可贸易性，后者是广义的可贸易性。（3）服务贸易与其他相近概念的区别一是，服务贸易与无形贸易的区别。无形贸易比服务贸易范围更广，除了包括服务贸易外，还包括国际直接投资收支以及捐赠、侨汇、赔款等无偿转移。二是，服务贸易与服务业的区别。从经济用途和性质来划分服务业，大致包括四类，即消费者服务、生产者服务、分配服务和政府服务。但是服务贸易仅包括服务业的前三项，并不包括政府服务。三是，服务贸易与国际服务交流。国际服务交流除包括服务贸易外，还包括不发生商业性收益的政府间为政治、经济、文化等交流需要进行的人员培训、合作和研究等，以及劳动力到另一国当地打工，当地消费等。4.国际服务贸易特征（1）信息不完全和信息不对称问题更为突出信息不完全是指由于服务的无形性，服务买卖的同时性，服务购买者在消费服务之前无法（完全）知道服务的质量；信息不对称，是指对于所提供的服务，服务提供者知道的信息比购买者多。（2） 服务贸易有时会出现“系统性失灵”问题 国际服务贸易的特征1、服务产品进出口的非海关控制性2、国际服务贸易保护方式更具刚性和隐蔽性3、服务贸易的惯例、约束具有相对的灵活性4、国际服务贸易对要素移动和服务机构境外设置的更多依赖性5、国际服务贸易的管理具有更大的难度和复杂性6、国际服务贸易市场具有高度垄断性标的是合同当事人之间存在的权利义务关系。标的物是指当事人双方权利义务指向的对象。服务业FDI分类1、服务贸易壁垒非关税壁垒 Hoekman and Braga的分类： 数量限制型措施或政策（包括配额、当地成分和禁令） 基于价格的限制性措施（包括签证费、进出税、歧视性的航班着陆费和港口税） 许可证或资质要求 进入分配与通讯网络或系统的歧视性限制2、国际服务贸易特征表现： 贸易标的一般具有无形性；服务贸易标的作价原则的复杂性；交易过程与生产和消费过程的同步性；贸易主体地位的多重性；服务贸易市场具有高度垄断性；贸易保护的方式更具有刚性和隐蔽性；服务贸易的惯例、约束具有相对的灵活性；营销管理具有更大的难度和复杂性。3、（6）服务贸易壁垒更具有隐蔽性和复杂性 由于服务贸易标的的特点，各国政府对本国服务业的保护常常只能采取在市场准入方面予以限制或进入市场后不给以国民待遇等非关税壁垒的形式，这种保护常以国内立法的形式加以施行。 各国对服务贸易的保护往往不是以地区性贸易保护和奖出式的进攻型保护为主，而是以行业性贸易保护和限入式的防御保护为主。这种国内立法形式实现的限入式非关税壁垒，使国际服务贸易收到的限制和障碍往往更具有刚性和隐蔽性。4、货物贸易遇到的壁垒主要是关税，关税表现为数量形式，具有高度透明性，通过相互减让的方式消除障碍相对来说容易得多。服务贸易中遇到的壁垒主要是国内立法，难以体现为数量形式，也往往缺乏透明度，而且调整国内立法的难度一般都比调整关税的难度大。5、基于价格的限制性措施，包括签证费，进出税，歧视性的航班着陆费和港口税等 如果服务被物化在货品当中（比如电影影片、电视节目、计算机软件等），或者货品是被用来生产服务的（比如电脑、电信设备、广告材料等），那么针对这些货品的关税也将构成飞常重要的壁垒。 另外，很多服务部门受制于政府授权或直接进行价格控制，比如空运服务、金融服务、电信服务等。政府补贴在诸如建筑、通讯以及公路或铁路运输等服务部门也很常见。6、许可证或资质要求，这主要是针对外国专业性或者商业性服务的提供者，包括各类标准、许可证、采购等。比如，环境标准也会影响服务提供者，特别对于运输和旅游服务来说，政府采购政策往往偏向国内服务提供者，而不是外国服务提供者。进入分配与通讯网络或系统歧视性限制。这广泛存在于诸如电信、空运、广告、保险及经销商等服务部门。7、服务业FDI壁垒 GATS关于服务业FDI壁垒分类 UNCTAD关于服务业FDI壁垒分类8、 GATS在第三部分将市场准入和国民待遇的概念引入国际服务贸易的框架。关于市场准入，GATS列举了六大类限制性措施：1）无论以数量配额、垄断、专营服务提供者的形式，还是以经济需求测试要求的形式，限制服务提供者的数量；（2）以数量配额或经济需求测试要求的形式限制服务交易或资产总值；（3）以配额或经济需求测试要求的形式，限制服务业务总数或以指定数量单位表示的服务产出总量；（4）以数量配额或经济需求测试要求的形式，限制特定服务部门或服务提供者可雇用的、提供具体服务所必需且直接有关的自然人总数；（5）限制或要求服务提供者通过特定类型法律实体或合营企业提供服务的措施；（6）以限制外国股权最高百分比或限制单个或总体外国投资总额的方式限制外国资本的参与。针对货物贸易的技术性贸易壁垒协议 根据作为WTO非关税措施协议之一的技术性贸易壁垒协议，技术性贸易壁垒（technical barriers to trade ，TST）所涉及的技术性措施包括技术法规、标准、合格评定程序等。服务贸易壁垒四分法：产品转移壁垒、资本转移壁垒、人员移动壁垒、开业权壁垒。1、产品移动壁垒 产品移动壁垒包括数量限制、当地成分或本地要求、补贴、政府采购、歧视性技术标准和税收制度以及落后的知识产权保护体系。数量限制包括不允许外国航空公司利用本国航空公司的预定系统或给予一定的服务进口配额。当地成分服务厂商被要求在当地购买设备、使用当地的销售网络或只能租赁而不能全部购买等。 对于本地要求，比如德国、加拿大和瑞士等国禁止在东道国以外处理的数据在国内使用。政府补贴本国服务厂商也能有效地阻止外国竞争者，改变补贴可能改变某个厂商在本国服务贸易上的竞争优势，如英国政府改变在英学习的外国留学生的补贴，由此使得学费高到足以禁止留学的程度。政府采购如规定公共领域的服务只能向本国厂商购买，或政府以亏本出售方式对市场进行垄断，从而直接或间接地排斥外国竞争者。歧视性的技术标准和税收制度，如对外国服务厂商使用设备的型号、大小和各类专业证书等的限制，外国服务厂商可能比国内厂商要缴纳更多的交易附加税、经营所得税和使用设备(如机场)的附加税。 缺乏保护知识产权的法规或保护知识产权不力，都可能有效地阻碍外国服务厂商的进入。美国政府估计，每年外国盗版影视片使美娱乐业出口损失约10亿美元，大80%的影片不能从影剧院的票房收入中收回成本，即便加上出口，仍有大约60%不能收回成本。2、资本转移壁垒 资本转移壁垒有外汇管制、浮动汇率和对投资者投资收益汇回母国的限制。外汇管制主要是指政府对外汇在本国境内的持有、流通和兑换，以及外汇的出入境所采取的各种控制措施。对投资者投资收益汇回母国的限制，如限制外国服务厂商将利润、版税、管理费汇回母国，或限制外国资木抽调回国，或限制汇回利润的额度等措施，也在相当程度上限制了服务贸易的发展3、人员移动壁垒 作为生产要素的劳动力的跨国移动是服务贸易的主要途径之一。种种移民限制和出入境繁琐手续，以及由此造成的长时间等待等，都构成人员移动的壁垒形式。在一些专业服务如管理咨询服务中，能否有效地提供高质量服务通常取决于能否雇佣到技术熟练的人员。 比如，在美国与加拿大之间存在工作许可证制度，某个美国公司在加拿大的分公司需要维修设备，技术人员就在1公里之外的美国境内，但他们却不能迸大加境内开展维修业务，而是从更远的地方，或用更多的等待时间雇佣加拿大维修人员来工作。印尼通过大幅度提高机场启程税的方式，限制为购物而前往新加坡的本国居民数量。 4、开业全壁垒 开业全壁垒又称生产者贸易壁垒。据调查，三分之二以上的美国服务业厂商都认为开业权限制是其开展服务贸易的最主要壁垒。与被调查厂商保持贸易关系的29个国家中都有这类壁垒，即从被就业服务进入的法令到东道国对本地成分的规定等。服务贸易壁垒四分法壁垒 跨境 across-the-border 国内（domestic） 国外收入（Foreign-earnings） 第三国 （third-country） 产品移动（product movement）壁垒 市场准入， 当地采购， 远程信息处理与远程通讯业务（Telematics）， 政府行为（包括补贴、倾销、采购、惯例、规章、垄断）， 技术标准， 收费与税收， 知识产权 远程信息处理与远程通讯业务（在消费者本国） 市场准入， 当地采购， 远程信息处理与远程通讯业务， 政府行为， 技术标准， 收费与税收， 知识产权 市场准入， 当地采购， 远程信息处理与远程通讯业务， 政府行为， 技术标准 资本移动（capital movement）壁垒 货币限制 货币限制 货币限制， 利润汇回 货币限制， 利润汇回 人员移动（human movement）壁垒（劳动力、消费者工作许可， 承认与许可证要求， 经济及劳动力市场需求测试， 国籍和居住条件， 工资评价要求 签证， 启程税（departure tax） 工作许可， 职工安置与管理限制 工作许可， 签证， 启程税 生产者创业（producer establishments）壁垒 创业权， 对生产投入的获取 创业权， 对生产投入的获取 生产者创业（producer establishments）壁垒 UNCTAD关于服务业FDI壁垒的分类三大类具体内容准入和开业限制禁止某些领域的外国投资 特定部门、行业或活动领域外国企业准入或开业数量限制 投资的特定法律形式 最低投资数额 追加投资或利润再投资要求 投资区域限制 准入税费所有权和控制限制 强制性合资 外国董事国籍和数量限制 一名或数名董事会成员政府指定权 某些决策需政府同意 外国持股人权利限制 强制逐步退出要求经营限制业绩要求进口限制 当地成分限制 劳动力、资本及原材料经营性许可和特许 最高技术使用费限制资本和利润汇出限制（7）服务贸易适用的惯例及其约束的相对灵活性 GATS是世贸组织处理服务贸易的多边原则和约束性的文件。条款中将服务贸易的惯例和约束分为：一般性义务和具体承诺的义务。 一般性义务适用于缔约国所有服务部门，不论缔约国是否开放运营部门，都同样具有约束力。一般性义务包括最惠国待遇（GATS中的最惠国待遇同时还允许各国按各自部门的特殊情况申请对等原则的豁免权例外）、透明度、发展中国家更多参与等。 具体承诺义务是指必须经过双边或多边谈判达成的协议后才承担的义务。因此只有在承诺开放后才执行。如市场准入和国民待遇。 就市场准入而言，GATS要求可以采取循序渐进、逐步自由化的办法。当一成员方承担对某个具体部门的市场准入义务时，它给予其他成员方的服务和服务提供者得待遇不应低于其承诺的具体待遇。 就国民待遇而言，国民待遇是指每一成员方应在其承担义务的计划表所列的部门或分部门中，根据该表所述条件和资格，给予其他成员方的服务和服务提供者以不低于本国相同服务和服务提供者得待遇。 在GATS中每个行业规定的国民待遇条款不尽相同，而且一般都要通过谈判才能享受，所以各国在给予其他成员方国民待遇时都有附加条件。这是服务贸易国民待遇与货物贸易国民待遇的根本区别。（8） 服务贸易管理更具难度和复杂性 无论在国家的贸易宏观统计和管理方面，还是在企业的围观经营方面。服务贸易管理都具有较大的难度和复杂性。 从宏观上看，国家对进出口的管理，不仅仅是对服务自身的物的管理还必须涉及对服务提供者和消费者的人的管理。涉及包括人员签证、劳工政策等一些列更为复杂的问题国际服务贸易统计（1）BOP服务贸易统计 BOP国际收支平衡.各成员经济体均按国际货币基金组织缩写的国际收支手册的统计口径和项目分类向其提交的本国（地区）收支平衡表。 BOP项目下的服务通常是一国居民与非居民之间服务的输出入，它可以相对应在GATS的四种模式中的三种，分别是跨境提供，境外消费和自然人移动。 成员的居民通常被理解为在该成员国居住满一年的自然人或设有经营场所提供货物或服务生产的企业法人。因此BOP定义的国际服务贸易主要是服务的跨境交易。国际服务贸易统计涉及的行业主要有：交通运输服务；旅游服务；邮电通信服务；建筑服务；保险服务；计算机和信息服务；专有权利及其他特有权利使用服务；文化、娱乐服务；法律、会计、管理咨询及公共关系服务；广告市场调研和民意测验服务；研究和开发服务；教育、医疗和保健服务等项目的经营状况、进出口情况、投资、财务及人员状况等。FAT服务贸易统计FAT(外国附属机构服务贸易)服务贸易分为内向FAT和外向FAT。别国附属机构在东道国的服务交易称为“内向FAT”,东道国附属机构在别国的服务交易称为“外向FAT”。FAT统计包括外国附属机构在东道国的全部服务交易情况包括与投资母国之间的交易、与东道国居民之间的交易以及与其他国家之间的交易,但其核心是非跨境交易,即与东道国居民之间的交易。因此,FAT统计可以提供全部的商业存在和一部分自然人流动的统计数据。BOP服务贸易统计与FAT服务贸易统计之间的关系BOP定义的服务贸易指的是，居民与非居民之间的跨境贸易，它不包含作为居民的外国附属机构与当地居民之间相互提供的服务。因而GATS定义的“商业存在”这种服务方式难以被BOP统计反应，因此，FAT统计应运而生。BOP定义的服务与FAT统计之间虽为补充，却不能简单相加。原因在在于，一方面，FAT统计与BOP统计的范围、内容和记录原则不同。另一方面，FAT统计与BOP统计的部分内容有重叠，两者相加会产生统计内容的重复。根据WTO的统计结果，全球通过“商业存在”模式交易的服务贸易额是传统贸易模式的1.5倍，占全部服务贸易的一半，从这一层意义上说，如果讨论服务贸易仅仅局限于BOP项下的部分，那么我们将对50%的国际服务贸易视而不见，这将是一个十分严重的问题。6.服务贸易的分类以行业为标准的分类鉴于国民经济各部门的特点，一些经济学家以服务行业各部门的活动为中心，将服务贸易分为7大类：（1）银行和金融服务。银行和金融服务是服务贸易中较重要的部门，其范围包括：a零星银行业服务，例如储蓄、贷款、银行咨询服务等。b企业金融服务，如金融管理、财务、会计、审计、追加资本与投资管理等。c与保险有关的金融服务。d银行间服务，如货币市场交易、清算和结算业务等。e国际金融服务，如外汇贸易等。（2）保险服务。保险服务其职能是为保险单持有者提供特定时期内对特定风险的防范及其相关的服务。如风险分析、损害预测咨询和投资程序。保险服务贸易既包括非确定的保险者，也包括常设保险公司的国际交换。目前，保险服务贸易主要体现在常设保险公司的业务。（3）国际旅游和旅行服务。旅游服务贸易为国内外的旅行者提供旅游服务，国际旅游服务贸易主要指为国外旅行者提供旅游服务。旅游贸易包括个人的旅游活动，也包括旅游企业的活动。其范围涉及旅行社和各种旅游设施及客运、餐饮供应、食品等，它与建筑工程承包、保险和数据处理等服务有直接联系，它与国际空运的联系极其密切。在国际服务贸易中的比重较大。（4）空运和港口运输服务。空运与港口运输服务是一种古老的服务贸易项目，一般的货物由班轮、集装箱货轮、定程或定期租轮运输，特殊的商品通过航空、邮购、陆上运输。港口服务与空运服务密不可分，它包括港口货物装卸及搬运服务。（5）建筑和工程服务。这类服务包括基础研究、工程项目建设、维修和运营过程的服务。其中还涉及包括农业工程和矿业工程的基础设施和仪器仪表的生产和服务、专业咨询服务和与劳动力移动有关的服务。这类服务贸易一般要受到各国国内开业权的限制，并与经济波动、政策和各国产业政策、投资规划等引起的波动有密切关系。政府部门是这类服务的主要雇主，这类服务一般涉及政府的基础设施与公共部门投资项目。（6）专业（职业）服务。这类服务主要包括律师、医生、会计师、艺术家等自由职业的从业人员提供的服务，以及在工程、咨询和广告业中的专业技术服务，国际专业（职业）服务贸易的层次性较强，在不同层次交易水平不同。目前主要有以下层次：a由个人承担的专业服务；b由国际专业服务企业承担的专业服务；C作为国际多边集团经营的一部分专业服务；d发达国家雇用发展中国家的企业承包工程项目的专业服务。专业服务形式多种多样，可以通过直接的面对面的服务提供者与消费者的交换进行，也可通过间接的销售渠道，如电信渠道进行交换，或通过某些机构、联盟或在海外的常驻代表把这种服务提供给消费者。专业服务的发展较迅速。（7）信息、计算机与通信服务。这类服务涉及3个主要方式：a计算机信息服务。如数据搜集服务、建立数据库和数据接口服务，并通过数据接口在电信网络中进行数据信息的传输等。b计算机服务。如数据处理服务，服务提供者使用自己的计算机设备满足用户的数据处理要求，并向服务消费者提供通用软件包和专用软件等。c电信服务。包括基础电信服务，如电报、电话、电传等，以及综合业务数据网提供的智能化的电信服务等。电信服务的质量和水平受电信基础设施的影响。发达国家这类服务占有绝对优势。追加服务贸易：国际追加服务指随附商品实体出口而提供的追加劳务。其主要是帮助货物贸易的实现和完成，成为货物贸易开展的重要手段。商品生产前的追加服务，如可行性研究、市场调研和产品设计等；商品生产中的追加服务，如 质量控制和检验、设备租赁、设备维护、会计服务、人事管理和培养等；商品生产后的追加服务，如广告、运输和售后服务等。其发展对全球经济的促进作用异常明显。核心服务贸易是为消费者单独购买，能为消费者提供核心效用的服务。根据服务提供者与消费者的距离远近，核心服务贸易分为，面对面核心服务贸易和远距离服务贸易。面对面核心服务贸易：指服务提供者必须与消费者实际接触才能实现的服务贸易，如国际旅游和劳务输出。远距离服务贸易：指不需要交易双方实际接触便可以实现的服务贸易，如国际新闻报导、国际金融服务和传真业务等。（3）以部门为标准的分类 为加快服务贸易谈判的进程，乌拉圭回合服务贸易谈判小组在以与货物贸易是否相关为标准的分类基础上，得出了以部门服务为中心的分类方法。交通运输服务： 空运服务（包括客运、货运、包机出租、收音机的支持服务） 空间运输 铁路运输服务（包括客运、货运、机车的*与揽服设备的维修和铁路运输的支持服务） 管道运输（包括燃料运输和企业物资运输）（一）国际直接投资的概念，特点， 分类（二）国际直接投资环境（三）国际直接投资理论（四）国际直接投资的效应第一节 国际直接投资的概念，特点， 分类一、国际直接投资的概念二、国际直接投资的特点三、国际直接投资的分类四、战后国际直接投资的迅速发展国际直接投资的分类按投资主体分，分为官方投资和私人投资（一）官方投资：通常是指一国政府或国际组织（如世界银行、IMF等）用于社会公共利益而进行的投资，这一类投资的目的并不仅仅是自身的经济利益而进行的投资，一般是以友好关系为前提，并常有一定的国际经济援助的性质。（二）私人投资：一般指一国的个人或企业以盈利为目的而进行的投资，无论从投资者的数目，还是从投资的总金额来看，私人投资都是国际投资中最活跃和最主要的部分。按投资期限分：分为长期投资和短期投资按照国际收支统计分类，投资期限在一年以内的为短期投资。按照投资主体是否拥有对海外企业的实际经营管理权，分为国际直接投资和国际间接投资。国际直接投资定义的说明国际直接投资的一个基本性质：属于以增值为目的的，具有有效控制权的国际资本流动。说明（1）： 投资者对其它国家的企业的管理可增加显著影响或者有效控制，按照国际惯例实践的通行原则，有效控制权是指投资者实际参与企业经营决策的能力和在企业经营决策，管理中的实际地位。 对企业的控制权一般与投资者对企业的股份拥有权相符，投资者拥有的股份比例越高，其控制权也就越大。 有效控制除了由持股比例体现外，还可由投资者对海外企业经营资源的直接支配程度或者营销网络、市场及技术标准等来体现。说明（2）：关于有效控制的界定 出于统计的需要，有关国际组织、有关国家统计国际投资中构成国际直接投资所需拥有的最低所有权比例作出了规定，以区别于其他形式的投资，但是，解释都不完全相同。国际货币基金组织认为，在所投资的企业中约有25%或更多的股权，法国的外资政策规定，拥有企业20%以上的所有权的企业是合格的标准，美国认为，拥有企业10%以上的所有权是合格的标准。说明（3）：“有效控制权”与享有“持久利益”密不可分，“持久利益”是目的，而“有效控制”则是实现这一目的的手段。说明（4）：进行外国直接投资的可以使商业实体，也可以是个人和政府，现实经济中，FDI的主题主要是跨国公司。说明（5）：直接投资的资本既可以来自资本输出国，也可以从受资国当地筹措或在第三国/国际金融市场上融资，投入的生产资本既可以是货币形态的资本，也可以是无形的知识资本。 说明（6）：国际直接投资与国际间接投资的区别国际间接投资：发生在国际资本市场中的投资活动，包括国际信贷投资和国际证券投资。国际信贷投资是指一国政府、银行或者国际金融组织向第三方政府、银行、自然人或法人提供信贷资金；国际证券投资是指以购买国外股票和其他有价证券为内容，以实现货币增值为目的而进行的投资活动。国际直接投资：拥有企业的控制权、生产要素跨国流动、投资周期长、风险大、投资主体跨国企业国际直接投资：获取投资收入或利益、只有货币资本、投资*、金融机构代理人、国际间接投资与国际直接投资的根本区别：国际直接投资是一种经营性投资，无论投资者在哪一行业进行投资，都以取得企业的经营控制权为前提条件。国际间接投资是以取得一定的收益为目的的持有国外有价证券的投资行为，一般不存在对企业经营管理权的取得。投资主体必须在海外拥有经营实体，直接*经营活动。国际直接投资能够实现跨国流动，有企业经营控制权的资本的国际移动。国际直接投资的投资周期长，风险大；国际直接投资主要通过跨国公司进行。二、国际直接投资的特点 投资主体必须在海外拥有经营实体、直接从事各类经营活动： 国际直接投资能够实现生产要素的跨国境流动、是含有企业经营控制权的资本的国际移动。国际直接投资的投资周期长、风险大；国际直接投资主要通过跨国进行。国际直接投资的类型 1.投资方式/组织模式陆地投资与跨国并购2.国际分工的方式水平型、垂直型、混合型3.控制方式股权与非股权4.股权模式独资企业与合资企业、合作经营企业等1、投资方式/组织模式绿地投资与跨国并购绿地投资：即在东道国新创办企业、是指国际投资主体（例如：跨国公司、跨国银行）在东道国境内依照东道国法律建立部分资产或全部资产所有权归外国投资者所有的企业。有两种形式：1.建立又有全部控制权的独资企业2.共同创办合资企业跨国并购：是指国际投资主体（如跨国公司、跨国银行等）为例达到某种目标，通过一定的渠道和支付手段，并依照东道国的法律渠道东道国某企业（目标企业）的全部资产所有权或是以行使经营权的股份的投资行为。投资方式（实在看不清） （）企业（绿地投资）优点：有利于（）生产缺点：大量（）工作（）方式（）优点：节省（）缺点：（）与绿地投资相比，跨国并购具有以下特点： 并购能是跨国公司迅速进入并占领市场，节省时间，提高效率。 并购能够使跨国公司规避商标，专利技术等结构性进入壁垒。 并购能够使跨国公司资源整合以及技术创新等协同增长速度。与跨国并购相比，绿地投资具有以下优势： 用绿地投资方式创建新企业时，跨国公司具有更多的自主权，例如;独立的进行项目策划，选择适合本企业项目发展的产地。 在创建新企业的过程当中，较少受到东道国的产业保护政策的限制，例如:契约合资企业形式创建新企业。 通过绿地投资方式创建新企业后，跨国公司能够更大程度的维持公司再技术和管理方面的优势。与跨国并购相比，绿地投资的缺点： 建构周期长，速度慢，缺乏灵活性，对跨国公司的管理经验，资金实力有较高要求，不利于跨国企业的快速发展。随着我国投资环境的日趋规范，并购已经逐渐成为外资进入中国的主要方式。海外并购：中国企业走出去并购国外企业。外资并购：外国企业在大陆地区并购中国企业（不包括港澳台地区）看母公司和子公司经营方向是否一致可以分为：1） 横向型FDI、水平型FDI2） 纵向型FDI、垂直型FDI3） 混合型 垂直型FDI也成纵向型FDI，是指企业去国外建立与国内产品生产相关联的子公司，并在母子公司之间实现专业化协作，包括两种形式：1） 母公司和子公司从事同一行业的同一行业产品的生产，但分别承担同一产品生产中的不同工序。2） 子公司与母公司从事不同行业的生产 处于控制全球产业链和获取中国廉价原材料等更方面原因，出现外资垂直并购国内上游企业的案例。 在现实中，外资垂直并购国内上游企业后，短期内往往不能马上改变被并购企业的现状，包括产品定位、生产技术和管理架构等，但经过一段时间的磨合和整合后，外资企业可以很好的管理被并购企业，使其生产的投入品能够够很好的满足最终产品的需求。3.投资者控制被投资企业的方式：股权式与非股权式 股权参与：股权参与下实物资产的营运方式是指以所有权(股权）为基础，以经营决策权为前提，通过对企业的有效控制来实现实物资产营运的直接投资方式。按股权拥有程度的不同，这种股权参与方式又可以分为全部股权参与方式和部分股权参与方式。非股权参与：非股权参与是指跨国公司不以直接投资获取股权，而是以签订合同的方法，参与东道国企业生产经营活动的各种形式的投资，它是以合同为基础的，也被称为合同参与、契约参与。它与股权参与方式相比有四个特点：（1）非股权性（2）非整合性（3）非长期性（4）灵活性。非股权参与方式：（1）技术授权，是指跨国公司将其研究开发成果中的专利权、商标、产品加工技术转、授给当地企业，只收取专利费、技术费（2）管理合同，是指跨国公司将其先进的企业管理技术运用到当地企业收取管理费（3）生产合同，是指与当地企业订立提供产品的合同、所需生产设备、原材料、生产方法、工艺，技术由甲方提供，乙方只负责生产。非股权参与的种类：（1）非股权参与下实物资产的营运方式合作经营、国际租赁、国际工程承包、补偿贸易等灵活投资方式（2）非股权参与下无形资产营运方式许可证安排、特许专营、国际合作开发等许可证安排：指跨国公司将其所拥有的专利、专有技术等无形资产使用权，以许可证合同的形式向国外其他企业出售转让。许可证合同有时限定领取许可证的企业只能在某一市场上使用这些特有资产，以保证发放许可证的企业的竞争优势或其经营战略的安排，许可证的有效期一般在3-10年或更长。在许可证安排中，技术转让价数可以用货币补偿，也可以用实物补偿。前者主要是以提成费的形式每年从总销售收入中按一定比例（3%8%）逐步提取，而后者主要是运用该项技术生产出的产品直接补偿。国际三资企业股权参与及非股权参与：国际三资企业1、全部股权参与（独资企业）全部拥有（母公司拥有子公司股权95%以上）2、部分股权参与（合资企业）（1）多数拥有母公司拥有子公司股权5194%（2）对等拥有母公司拥有子公司股权50%（3）少数拥有母公司拥有子公司49%10%3、非股权参与（国际合作经营企业）以合同为基础的契约方式合作不按股权分配收益。国际合资经营企业：又称股份式合营企业，是指由两个或两个以上国家或地区的投资者在东道国境内，经东道国批准，并按照该国或地区的有关法律以股权结合方式建立起来的企业。国际合资经营企业由投资者共同经营、共担风险、共同管理、共负盈亏。注意1、合营分为合资经营和合作经营两种形式合资经营企业分为股份式合营企业，我国的中外合资企业属于此类。合作经营企业为契约形式合营企业，我国的中外合作经营企业属于此类。2、从国际直接投资的分类中可以看出国际合作经营企业一般是绿地投资，也可以是以收购兼并形成，也有一些形式形成的。例如，中国对坦桑尼亚的援外项目，交钥匙工程友谊纺织厂改为中坦合资企业，中方控制51%，中方出技术、设备，坦出原材料、棉花、劳动力。（二）国际合资经营企业的特征1、共同投资：按照一定比例提供资本资产，二者投资在总投资所占比例直接关系着对生产经营的控制程度。2、共同经营：合资经营企业的最高权力机构董事会的人数及组成由双方协定，合营各方在一定水平上分担企业的经营管理责任。3、共担风险：合营各方按照一定比例分担企业风险，承担权力义务和责任。这也是我国规定合资经营企业中外方投资比例不能过低的原因。4、共负盈亏：合营各方按照股权比例分担企业的利润或亏损。5、有较充分的经营权：合资企业在东道国境内具有独立的法人资格，东道国政府不得干预其活动。中国规定，中外合资企业属于中国法人。出资方式（1）现金出资（2）实物出资（3）工业产权和专有技术出资（4）产地使用权出资印度、赛伦比亚的法律规定，不允许外国资本以技术出资。举例：高露洁与三笑合资时的出资方式。三笑集团以设备作价450万美元，占30%股份。高露洁共出资1050万美元，占70%股份，合资成立高露洁三笑有限公司，但土地和产房所有权属江苏三笑集团，合资公司是以租赁形式使用。（四）建立国际合资经营企业的优劣势优势：从跨国公司的角度看，有以下优势：1.开发或扩大国外市场，利用合资对象的销售网络和销售手段进入特定地区的市场或国际市场；2.有利于获得当地的重要资源和生产基地；3.吸取对方的经营管理技能；4.获得税收减免利益或其他优惠利益；5.学习和适应当地的客观环境条件，更好地了解东道国的经济、政治、社会、文化等情况，有助于投资者制定正确的决策；6.有当地资本投入可能会消除被征收或转移外资政策的影响，克服差别待遇和法律障碍；7.有助于缓解东道国的民族主义意识和企业文化的差异。劣势：1.投资各方的理念、经营目标不一定相同；2.经营决策和管理方法不一定一致，容易产生摩擦；3.在市场意向和销售意向方面可能产生分歧；4.不同投资者的长短利益可能难于统一；5.专有信息泄露的风险会降低通过合资企业获得的效率收益。二、国际独资经营企业（一）概念国际独资经营企业是指外国投资者按照东道国法律，经东道国批准，在东道国境内设立的全部资本为外国投资者所拥有的企业，这是国际直接投资最典型、最传统的形式。【注意】在我国，国际独资经营企业被称为外商独资经营企业，简称外资企业。外商独资企业的组织形式一般为有限责任公司，也可以说是一人有限公司，但不包括外国的公司、企业、其他经济组织设在中国的分支机构，如分公司、办事处、代表处等。母公司可以通过新建方式和跨国并购设立契约公司。（二）国际独资经营企业的特点独资经营与合资经营相比，有如下几个特点：1.外商投资者独立出资，拥有绝对的经营决策权2.便于投资者保守技术诀窍与商业秘密3.对于东道国而言，既利用了外资，自己不承担风险，而且还增加了净收入（各种税收、土地使用费、公共基础设施管理费）4.技术上的“示范作用”，提高东道国内技术水平和管理水平。（三）国际独资经营企业的具体形式国际独资经营企业的具体形式：国外分公司、国外子公司。A、国外分公司 国外分公司是指一家总公司为扩大生产规模或经营范围在东道国依法设立的，并在组织和财产上构成总公司的一个不可分割部分的国外企业，它本身在法律上和经济上没有独立性，即不具有法人资格，它只是受委托代表母公司在其所在国进行各项业务的非独立经济实体。在国外设立分公司进行投资的好处（1）在国外设立分公司进行投资，手续比较简单，而且只需要缴纳少量的登记费就可以在这个国家取得分公司的营业执照。（2）总公司对分公司具有绝对的控制权，分公司管理人员完全受母公司控制。（3）东道国对分公司在其国内的财产没有法律上的管辖权，因此，分公司在东道国之外转移财产比较方便。（4）设立分公司对母公司在纳税上具有一定的好处。在国外设立分公司进行投资的劣势（1）风险较大：总公司要对分公司的债务承担无限连带责任，这对总公司来说是不利的。（2）影响比较小：分公司在国外完全是作为外国企业而从事经营活动的，它没有其所在国的股东，其影响面就比较小，开展业务就比较单一。（3）分公司终止或撤离所在国时，只能出售其资产，而不能出售其股票（股份），也不能采取与其他公司合并的方式。B、国外子公司与分公司不同，国外子公司虽然受母公司控制，但在法律上具有独立的法人资格，其特点有两个：（1）子公司是自己独立的公司（2）子公司具有自己独立的行政管理机构（3）子公司具有自己的资产负债表和损益表等财务报表、具有独立的财产，独立核算，自负盈亏（4）子公司可以独立地以自己的名义进行各类民事法律活动，包括进行诉讼注意：独资企业的国外子公司形式往往称为全资子公司，例如高露洁三笑有限公司是高露洁的全资子公司。在国外建立子公司进行投资的好处：（1）在税收方面，多数国家的税法规定，只有当子公司的利润实际上汇回到母公司的时候，才在母公司的所属国纳税，否则子公司没有义务向其母公司的所属国纳税。（2）经营更加自主。因为子公司是在其所在国以企业法人资格登记注册的公司，自主决策经营业务和范围。（3）可以独立地在所在国银行贷款，而不必像分公司那样必须由其总公司担保，才能在其所在地贷款。（4）子公司在其所在国中止营业时，可以采用出售其股票（股份）、与其他公司合并或变卖其资产的方式回收其投资。三、国际合作经营企业（一）概念 国际合作经营企业，是指两国或两国以上的投资者根据东道国的有关法律通过谈判签订契约、共同投资、共担风险所建立的契约式合营企业。（二）“法人式”合作经营企业和“非法人式”合作经营企业“法人式”合作经营企业l具有独立的法人地位，法律上法律上有起诉权和被诉权，订立企业章程 （1）建立独立的公司组织，并成立董事会为该企业的最高权力机构 （2）任命总经理对企业进行经营管理（虽然它实行“董事会管理制”，但是它属于非股权式参与方式）l以该企业的全部财产为限对外承担债务责任，其组织形式为有限责任公司“非法人式”合作经营企业l是由两国以上合营者作为独立经济实体，通过契约组成的松散的不具有法人地位的合作经营联合体l合作双方对合作经营企业的财产没有独立的所有权，而只有财产管理权和使用权，可由双方共同管理，或由一方管理或由第三方管理。l合作各方是一种合作关系，合作各方在合作合同中明确约定各自承担债务责任的比例，但合作各方对外负连带责任。（三）国际合作经营企业的特点1、由合同规定各方的权、责、利（属于契约式的合营企业）2、投资条件易为接受3、收益分配方式灵活4、组织形式和管理方式灵活多样5、财产归属灵活（四）国际合作经营企业与国际合资经营企业的比较相同点：1、与合作或合资的有关各方，对企业共同投资、共同管理、共享利润和共担风险。2、都要考虑投资项目的利润水平、投资的安全保障以及东道国投资环境等