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U890产品培训 U8内控方案 用友软件股份有限公司U8平台颜伟芝2009年8月3日 背景完善U8系统管理安全内部控制 内部审计 产品系统安全性账号安全性授权审查业务处理业务时效性 总体课程安排 内部控制的标准与立法 1 1985年成立了一个反财务舞弊委员会 Treadway委员会 2 在Treadway委员会结束其使命之后 该委员会的五个发起组织联合成立了一个新的委员会 COSO TheCommitteeofSponsoringOrganizationsoftheTreadwayCommittee 3 COSO继续研究并于1992年发布了一份关于内部控制的纲领性文件 即 内部控制 整体框架 InternalControl IntegratedFramework 4 2001年年底以来 美国爆发了以安然 世通 施乐等公司财务舞弊案为代表的会计丑闻 由此导致美国通过了 萨班尼斯 奥克斯利法 THESARBANES OXLEYACT 5 SEC认为COSO的 内部控制 整体框架 还有相关国家的权威文件 如加拿大的COCO 1 或英国的Turnbull 2 的相关规定都是认可的 二者都是以美国COSO的报告为蓝本 根据萨班斯法案第404条款 上市公司应当每年对公司的内部控制情况进行评估 对公司的内部治理提出了严苛的要求 COSO内部控制的定义 内部控制的作用 国际资本市场大力强化内部控制 许多国家通过立法强化企业内部控制 内部控制日益成为企业进入资本市场的 入门证 和 通行证 许多企业管理松弛 内控弱化 风险频发 资产流失 营私舞弊 损失浪费等问题还比较突出 内部控制作为公司治理的关键环节和经营管理的重要举措 在企业发展壮大中具有举足轻重的作用 各级领导高度重视内部控制制度建设 多次强调和批示要求健全内控机制 财政部 国资委 证监会 审计署 银监会 保监会联合发起成立企业内部控制标准委员会 开展一系列内部控制科研课题 内部控制必要性 我国的企业内部控制规范 我国的企业内部控制规范 具体规范 财务报表项目相关规范 财务报表编报相关规范 制度支持 货币资金 采购与付款 存货 对外投资 工程项目 固定资产 无形资产 资产减值 销售与收款 筹资 衍生工具 成本费用 担保 合同 对子公司的控制 企业合并与分立 服务外包 财务报告编制 关联交易 公允价值 信息披露 预算 人力资源政策 内部审计 中介机构聘用 计算机信息系统 征求意见 征求意见 征求意见 征求意见 征求意见 征求意见 征求意见 征求意见 征求意见 征求意见 征求意见 征求意见 征求意见 征求意见 征求意见 征求意见 待起草 待起草 待起草 待起草 待起草 待起草 待起草 待起草 待起草 待起草 U8内控解决方案遵循COSO内控与风险管理框架 控制环境 风险评估 控制活动 信息和沟通 监控 U8详细解读 企业内部控制基本规范及十七个具体细则 对货币资金 固定资产 对外投资 工程项目 采购与付款 筹资 销售与收款 成本费用 担保 子公司经济业务等提供控制措施 给出基于ERP的控制手段和完整解决方案 U8内控方案整体框架 审计追溯 审计追溯 审计追溯 审计追溯 U8V890内部控制 内部审计 U890内控改进框架 U8内控方案 价值体现 背景完善U8系统管理及系统安全内部控制 内部审计 产品系统安全性账号安全性授权审查业务处理业务时效性 总体课程安排 完善U8系统管理及安全 不相容权限控制管理员权限分离安全管理员sadmin管理员类型的用户配置admin账号信息数据卸出与还原完善自动备份计划角色导入 完善U8系统管理及安全 管理员权限分离 安全管理员sadminSadmin负责系统安全方面的工作可以进行安全策略设置可以进行数据卸出与还原 完善U8系统管理及安全 管理员权限分离 区分管理员类型的用户划分 普通用户 与 管理员用户 两种类型管理员类型的用户可以分担admin的工作 各司其职 完善U8系统管理及安全 管理员权限分离 区分管理员类型的用户根据授权不同 管理员用户登录系统管理后可用的菜单不同 完善U8系统管理及安全 数据卸出与还原 数据卸出数据还原 Admin卸出工作流数据 完善U8系统管理及安全 完善自动备份计划 完善自动备份计划支持异地备份备份计划列表完善 增加 创建人 备份计划日志完善 增加 是否成功 备份路径 等信息 完善U8系统管理及安全 角色导入 角色导入 安全策略与登录控制内控改进 安全策略与登录控制门户自动锁定控制不允许修改登录日期控制用户不能同时多处登录 背景完善U8系统管理及系统安全内部控制 内部审计 产品系统安全性账号安全性授权审查业务处理业务时效性 总体课程安排 内部审计菜单 内部审计菜单 安全策略变更查询可查询安全策略设置的变化历史 安全策略变更查询 账套数据操作历史可查询账套级数据的操作情况 如对新建账套 备份 输出账套 语言扩展 年度结转 数据卸除等 账套数据操作历史 清退站点日志查询可查询清退站点操作的情况 清退站点日志查询 功能操作日志分析可查询各种业务操作的详细日志 功能操作日志分析 背景完善U8系统管理及系统安全内部控制 内部审计 产品系统安全性账号安全性授权审查业务处理业务时效性 总体课程安排 系统账号管理审查可查看系统内用户及角色账号的维护情况 系统账号管理审查 登录认证失败历史可查询用户登录时因口令错误而认证失败的记录 登录认证失败历史 非在职人员账号查询可查看系统内已经不在职但又还有登录账号的人员的情况 非在职人员账号查询 背景完善U8系统管理及系统安全内部控制 内部审计 产品系统安全性账号安全性授权审查业务处理业务时效性 总体课程安排 权限变更追溯可查询系统内用户 角色拥有的功能权限和部分重要数据权限的变化情况 权限变更追溯 权责分配审计查询可查看当前账套中人员的岗位职务与其对应操作员的授权情况 以审查员工的权责是否匹配 权责分配审计查询 设置不相容权限规则控制不相容权限授权不合规授权查询不合规业务操作查询 不相容权限审计 设置不相容权限规则 不相容权限审计 设置规则 控制不相容权限授权当权限变化时 对 启用 的规则根据 控制方式 进行判断 当 强制控制 时 给出相应提示 不允许授权 需要调整权限直到没有操作员的授权违反此规则 当 检查提示 时 给出相应提示 但仍允许继续授权 不相容权限审计 控制权限 不合规授权查询 不相容权限审计 不合规授权审计 不合规授权查询 Unit2不相容权限审计 不合规授权审计 不合规业务操作查询 不相容权限审计 不合规业务操作审计 不合规业务操作查询 Unit2不相容权限审计 不合规业务操作审计 背景完善U8系统管理及系统安全内部控制 内部审计 产品系统安全性账号安全性授权审查业务处理业务时效性 总体课程安排 提供多种单据 档案的关键操作的记录与查询 以便对各类重要业务进行审计追溯 业务数据操作日志 提供对各个业务参数变化的记录与查询 业务参数变更查询 支持选项设置是否记录日志支持联查删除信息和表体变化明细 业务处理追溯 数据操作日志明细表 业务数据操作日志 明细表 数据操作日志明细表 联查表体变化明细 业务数据操作日志 联查表体变化明细 业务数据操作日志 联查删除信息 数据操作日志明细表 联查删除信息 业务数据操作日志 联查删除信息 数据操作日志明细表 联查删除信息 联查的已删单据 单据编辑界面 数据操作日志明细表 删除关键字 业务数据操作日志删除关键字 数据操作日志汇总分析 业务数据操作日志 汇总分析 各种单据 档案类型 各种操作类型 业务参数变更查询 业务参数变更查询 启用选项 业务处理追溯 启用选项 各种单据 档案类型 当执行各种类型的操作时 是否要记录日志 业务处理追溯支持的范围 业务处理追溯支持的范围 背景完善U8系统管理及系统安全内部控制 内部审计 产品系统安全性账号安全性授权审查业务处理业务时效性 总体课程安排 业务操作时效性审查可查看各类业务是否在对应业务时间处理 是否存在提前或滞后的情况 Unit3业务操作时效性审查 背景完善U8系统管理及系统安全内部控制 内部审计 产品系统安全性账号安全性授权审查业务处理业务时效性其它 总体课程安排 其他功能内控改进