长春市财政综合管理信息系统.doc

长春市财政综合管理信息系统长春市财政综合管理信息系统 一期需求书一期需求书 业务部分 长 春 市 财 政 局 6 年 8 月 长春市财政综合管理系统一期需求书 2 目 录 1 系统总体需求 3 1 1 系统概述 3 1 2 建设目标 3 1 3 建设原则 4 2 系统业务需求 5 2 1 预算编制 6 2 2 预算执行 19 2 3 物品管理系统 21 2 4 扣押款管理系统 23 2 5 国库集中支付管理 24 2 6 实拨支付管理 32 2 7 总预算会计系统 35 2 8 工资统发系统 36 2 9 部门决算编报 38 2 10 银行账户管理信息系统 39 2 11 政府采购系统 39 2 12 非税管理系统 69 2 13 业务数据引擎子系统 76 2 14 网上服务大厅 77 2 15 办公自动化 OA 系统 78 3 系统技术需求 80 3 1 硬件配置 80 3 2 技术架构及性能要求 81 3 3 系统开发 82 4 售后服务要求 82 5 培训要求 83 6 监理要求 84 7 进度安排及验收 84 8 对投标人的要求 85 9 对投标响应的要求 86 10 项目建设和管理要求 87 11 付款条件 88 长春市财政综合管理系统一期需求书 3 1 系统总体需求 系统总体需求 1 1 系统概述系统概述 长春市财政综合管理信息系统 是遵循财政部及吉林省财政厅 金财工 程 建设的总体要求 结合长春市财政工作实际情况 运用先进的信息技术建立的 综合性管理信息系统 该系统全面支撑长春市财政各项业务工作 实现财政业务 整体信息化 以达到推进财政改革 提高工作效率 提升管理水平的目的 1 2 建设目标建设目标 长春市财政综合管理信息系统建设的总体目标是通过管理优化 建设规划 一 体化建设实施 后续运营维护等步骤 实现长春财政信息化全生命周期管理 建立 和运营统一集成 无缝连接的财政综合信息系统 该系统遵循财政部和吉林省 财政厅统一的业务和技术标准 以财政基础数据管理为起点 以预算编制 执行 支付 决算为主线 以宏观经济分析为指导 以财政日常办公系统流程为依托 以 数据大集中 统一大平台为实现手段 实现本级财政信息共享 流程顺畅 工作协 同 上下级财政以及财政与其他部门的信息一致 构建一个全面覆盖财政业务 信 息充分共享的综合管理平台 具体实现以下目标 1 扩大已有的网络硬件平台规模 建立财政信息一体化应用平台 该平台 具有高速 安全 稳定 可管理的特征 形成统一的权限管理 资源管理 实现网 上各应用系统的统一部署 统一授权 统一数据接口 统一安全控制 2 建成一个覆盖各相关部门的网上办公系统 实现网上协同办公 有效处 理 协调各部门之间的财政业务流程 全面支撑各项财政改革 提高数据处理的共 享性 准确性 及时性 科学性 3 构建我市财政基础数据库 全面管理相关部门的人员 项目 资产以及 相关政策法规 以简洁的使用方式和方便的查询手段为依托 实现财政部门内部以 及财政部门与预算单位之间的多种沟通和工作交流方式 实现 一个平台 长春市财政综合管理系统一期需求书 4 一个入口 一次登陆 实现财政基础数据库与财政业务处理系统相结合 4 依托市财政局网络平台 在保持现有各预算单位会计核算模式和实现方 法基本不变的前提下 使各个预算单位的会计核算工作通过统一平台集中管理 实 现对财务资金信息规范化 信息化 网络化 科学化的实时 动态的有效管理和科 学监督 从而及时有效地获取预算单位的财政财务情况 为领导正确决策提供依据 5 按照财政部统一部署和省厅的统一要求 有效支撑政府收支分类改革的 推行 全面覆盖部门预算 国库集中支付 收支两条线 政府采购等财政业务改革 的信息化建设 各种系统编码与财政部制定的金财工程编码标准相同 有利于日后 与省级和中央的数据交换 6 建立内部网络安全子系统 从身份认证 访问控制 数据传输加密 系 统审计与检测 监控以及病毒防护等方面 实现网上信息的安全保密 达到银行级 数据处理的安全水平 7 建立统一的系统运维支持体系 对系统运行过程中相关的热线支持 性 能监控 数据备份 问题跟踪处理 系统优化等工作进行统一的规划和管理 确保 系统上线后稳定运行和持续优化 1 3 建设原则建设原则 1 1 统统一一性性原原则则 统一组织领导 统一规划实施 统一网络平台 统一标准规范 统一安全管理 的 五统一 原则 2 2 实实用用性性原原则则 从财政工作的实际需要出发 将网络建设与应用开发密切结合 强化 成本 绩效 分析 无论是总体设计还是每个子系统的设计 都必须紧紧围 绕财政工作的需要 把改善财政工作绩效 为财政工作创造更为高效的网络环境作 为最高目标 3 3 技技术术前前瞻瞻性性原原则则 我局的信息一体化建设是在以往信息化建设的实践经验上进行的 是在对信息 长春市财政综合管理系统一期需求书 5 化技术日新月异的认识基础上进行的 要想保持其相对比较长久的生命力 就必须 尽可能地采用具有前瞻性的成熟技术 尽可能保持建设的连续性 稳定性 也尽可 能地减少其建设成本 4 4 共共享享性性原原则则 针对目前财政各业务流程之间缺乏顺畅的系统衔接 数据共享困难 数据的利 用率和工作效率比较低 形成信息孤岛的问题 金财工程的业务系统平台建设与以 往所进行的信息化建设相比 一个很大的不同就在于金财工程的业务系统平台建设 是在对财政业务整体考虑的基础上开展的 它必须避免以往各业务信息系统自成一 派 不相往来的被动局面 在对国家公共财政改革的深刻理解与认识的基础上 进 行全局规划 理清各业务部分及环节的关系 从整体上体现金财工程的业务系统平 台建设的优势 5 5 安安全全性性原原则则 确保安全是政府信息网络有效运行的必要条件 是信息一体化建设取得成功的 关键 要通过严格的法规 有效的管理 严密的组织 先进的技术等多方面措施确 保信息网络的安全 6 6 分分步步实实施施原原则则 系统建设将根据业务与信息化建设的双重需要出发考虑 在整体规划的前提下 分步实施 稳打稳扎 将信息化落实到管理实处 2 系统业务需求系统业务需求 长春市财政综合管理信息系统建设将全面覆盖财政日常办公和各项财政工作 与业务 在内容上又分为办公自动化 OA 系统和财政业务系统两部分 财政 业务管理是财政机关职能的具体履行 财政业务系统将建立在完整的业务框架上 以宏观经济分析为指导 以数据集中管理 统一标准规范 统一网络平台为实现手 段 全面实现财政一体化业务系统的目标 通过统一的财政办公平台 以财政基础 数据管理为起点 以预算编制 执行 支付 决算为主线 编制收入和支出预算 自动进入执行管理环节 动态反映预算调整 用款计划 政府采购 工资统发等管 理情况 自动完成国库集中支付管理环节 直接生成财政总会计的记帐凭证 进行 财政总预算会计核算和单位会计核算 形成财政总会计帐 自动生成财政和预算单 长春市财政综合管理系统一期需求书 6 位会计核算 并在此基础上建立领导决策支持系统 完全体现自动化和一体化的思 路 对财政业务进行全面整合 提供领导查询及相关业务部门查询功能 实现 对预算编制 执行 支付 决算的全过程监控及资金的有效管理 提高资金的使用 效益 长春市财政综合管理信息系统 为 B S 结构的分布式网络应用系统 2 1 预算编制预算编制 1 业务概述 预算编制是财政预算管理信息系统中的一个基础模块 在操作顺序上先于预算 执行 并对预算执行进行指标控制 预算编制业务包括单位预算编制和财政总预算 编制两项内容 单位预算由收入预算和支出预算组成 收入包括财政预算拨款收入 预算外资 金收入 事业收入和其他合法收入 支出包括经常性支出 专项支出 自筹基本建 设支出 部门预算由政府各主管部门本单位预算及其所属单位预算组成 单位和部门的各项收入和支出要求全部纳入单位预算统一管理 统筹安排 单 位预算和部门预算应当做到以收定支 收支平衡 有预算外收入和其他收入的单位 长春市财政综合管理系统一期需求书 7 原则上先使用预算外资金和其他资金 如预算外资金和其他资金不足 再考虑财政 预算拨款 单位预算和部门预算在编制时 预算内 外两个部分可分可合 财政总预算由预算内外收支预算两个部分组成 同样可分可合 既符合综合预 算的要求 又可使预算内 外收支相对独立 预算内收入包括一般预算收入 各项税收收入 非税收入和其他收入等 和基 金预算收入 政府性基金及税费附加收入等 预算外收入包括由各部门单位预算 汇总的预算外资金收入及其他有关收入项目 预算内支出和预算外支出分别由部门预算 或单位预算 的收支预算中的支出 预算汇总编制组成 2 业务流程分解 预算编制业务的流程分为编制准备 编制过程 预算审批 预算下达四个部分 包括财政基础信息管理系统 收入准备 编制系统 部门预算编审系统 1 1 收收入入编编制制 应用目标 收入编制系统作为收入管理系统的一个重要部分 实现收入的预测 编制等工 作任务 根据收入分类及管理权限对收入进行划分 形成总收入及部门收入的预测 编制 功能描述 按政府收入分类建立收入项目库 根据管理权限 总收入管理划分为预算内收 入 预算外收入 其他收入 预算内收入包括一般预算收入 基金预算收入 预算 外收入由单位预算中的预算外收入汇总组成 其他收入包括事业收入 经营收入 上级补助收入 附属单位上缴收入 用事业基金弥补收支差额 单位其他收入构成 预算处根据历年收入情况分析后预测本年财力 结合上年结余财政收入计划 各分管收入的业务处对收入进行分解 落实到具体的执收部门 填报各收入项目 据此 形成总收入计划及部门收入计划 财政业务部门编制的收入计划直接由各部 门输入本信息系统 在完成收入预算编制的基础上建立财力项目库 形成财力测算方案报局领导审 查 长春市财政综合管理系统一期需求书 8 长春市财政综合管理系统一期需求书 9 上年度 收入执 行 税收收 入计划 财政口 部门收 入计划 单位收入 预算外收 入 其他收 入 预算 预算收入编 制 预算 基金收入预 算编制 一般预 算 本级收 入 基金预算收入 政府调剂收入 部分 预算外财力 其他收入 财力项目库 一般预 算收入预算表 基金预 算收入预算表 财务测 算方案表 综合计划 预算外收入 其他收入编 制 长春市财政综合管理系统一期需求书 10 2 财财政政基基础础数数据据库库管管理理系系统统 基础数据库是财政业务的基础 是财政业务统一的标准 应应用用目目标标 财政基础信息管理系统以国家标准为基础 根据各业务系统和数据库的需求 建立统一的标准代码库 实现数据的共享与集中统一 是其它财政应用系统的基础 实现生成人员 公用 项目标准预算 实现测算等日常预算管理 固定资产管理 工资统发 基础数据一次性维护 各子系统都可使用 其他系统对财政基础信息管 理系统中的业务数据可随时引用 不需要进行导入操作 而其他系统中也不应有冗 余数据 财财政政基基础础信信息息管管理理系系统统构构成成 系统包括 财政供养人员信息库 资产信息库 政策标准法规库和债务 管理库等 这几个基础库都包含相关政策 相互连接 蓝色信息流 并与省厅和 人事部门连网 财财政政供供养养人人员员信信息息库库 本次新增系统 实现人员分类管理 人员日常管理 人员分类管理包括各预算单位在职人员 离退休人员 社区 优抚 社救人员等基 础信息 以各项政策为依托 形成人员经费预算 操作上实现批录入 报表分析等 管理功能 人员日常管理包括人员增加 离退 减少的审批 包括与人事部门 组 织部门 老干部管理部门和退休管理部门等的外部链接 人员信息管理与预算编审 系统 预算指标系统链接 实现信息的共享及交换 资资产产信信息息库库 目前我局国有资产处为实现资产管理已开发了相应的软件 但 没有实现与部门预算编制及执行的联接 本次新增功能在实现资产分类管理 资产 日常管理功能之外 需要实现资产信息管理与预算编审系统 采购执行系统及OA 办公系统链接 实现信息的共享及交换 资产购置 处置资产分类管理包括全市车 辆情况 房屋面积 办公设备等与生成公用预算有关的公用信息 以标准定额为依 托 形成公用经费预算 能够实现报表编制 汇总查询等功能 资产日常管理包括 资产购置 处置 评估等功能 债债务务管管理理库库 本次新增系统 管理 统计 分析政府财政的债权债务 实时 掌握政府债权债务情况 提供相关查询数据供领导决策参考 功能描述 记录我市各类政府性债权债务的各种要素 对债权债务的变更做详细的记录 提供准确的债权债务数据 提供债务清还 债权收回的预报性提示 反映各类 长春市财政综合管理系统一期需求书 11 政府性债务和承诺还款债务情况 包括债务的总额 明细及财政分年的还本付息情 况 以便形成预算的第四部分 当年债务的还本付息预算 政政策策 标标准准管管理理库库 本次新增系统 主要指财政相关政策及定额数据库 包 括财政各项法律 法规和政策条例 以及人事政策和公用标准定额等 功功能能描描述述 建立和维护各级预算单位的基础资料信息 包括人员结构情况 办公用房 机 动车辆 办公设备等资产情况 固定项目 滚动项目及每年新增项目等预算专项情 况 建立和维护我市财政 人事等与资金资产管理相关的政策资料库 建立基础资 料库与标准库的数据链管理 实现自动生成预算单位的人员 公用的基础支出标准 预算 实现在职及离退休人员的工资测算 统发工作 预算单位通过专网在线填报或离线填报更新基础数据 或者由财政局管理部门 相关业务系统更新基础数据 做到整个业务系统一套基础数据库 是各业务系统相互衔接 集成的基础 方便集中维护处理 有利于增加整个系统的可扩展性能 实施计划 基础数据库包含的内容不是所有的业务系统的基础数据 而应该是 对其它应用系统起全面重要影响作用而且在相当长时间内保持稳定的财政数据 基 础数据库管理系统的实施难点在于如何通过对财政应用业务系统的需求全面分析 从而从历史政策库提炼出相关主要信息 在此基础上 设计出相应的数据库信息 所以 系统的实施主要工作量集中在对业务需求的高度分析上 在此基础上 总结 数据采集规律 进行大规模数据提取 形成一个相对完善的数据库 实施分成三个 部分进行 需求提炼 数据采集 系统实现 3 3 项项目目管管理理系系统统 本次新增系统 项目管理系统是顺应财政部门预算改革的需要 依照项目支出 的管理办法 帮助用户完成项目管理 项目支出是部门预算的重要组成部分 依据 项目支出的管理办法 项目支出按照统一规划 分级管理 合理排序 滚动管理的 原则进行管理 预算单位按照财政的要求逐级向上进行项目申报 财政相关业务处 室依据财力状况 按项目轻重缓急对项目进行评审 排序 核对 批复 择优选择 纳入当年预算安排 其他项目进入项目备选库滚动管理 对项目的执行进度进行动 态跟踪 项目完成后 对项目组织验收 总结并进行项目结算 并对项目的实施过 程和完成结果进行监督 检查和绩效考评 从而实现对项目的全面跟踪 管理 应用目标 长春市财政综合管理系统一期需求书 12 实现以项目过程管理为主线 涵盖项目申报 评审 审批 项目资金 绩效管 理及项目预算的有关内容 全面满足跨预算年度项目滚动管理要求 功能描述 预算单位通过专网随时申报项目 各业务科室通过局域网审核预算单位申报的 项目 并通过逐级审核功能对项目进行审批 实现动态管理 按照轻重缓急纳入项 目滚动库 能够支持项目的各种申报文本格式 按照项目管理需要 将项目分为备 选项目 预选项目 纳入预算项目 实现项目的分类 分级和滚动管理 能够满足 多种分类汇总需求 具备多种汇总查询表和自定义报表形式 项目管理包括市级项目管理和区县项目管理两部分 同时为保证不同基层单位进行项目申报 还增加了项目申报离线端应用 离线 端应用软件主要功能包括 设置本地环境 服务器上基础资料的下载 项目申报处 理和业务信息的上传 市市级级项项目目管管理理流流程程 长春市财政综合管理系统一期需求书 13 布置项目申报工作 时间同 部门预算 基层单位申报 主管部门审核汇总 业务处初审 评审中心评审通过 业务处汇总 采购审核 按子项目 预算处汇总 预算编审委员会复审 当年或部门预算安排 备选库 下达预算 同时入下达库确定资金来源 采购 试点 试点 直接支付授权支付采购办 国库处 项目决算 结余资金 预算调整 绩效考评 绩效考评报告 Y 项目结束 N Y N N Y Y Y N Y YN Y N N Y N N Y 是否涉及采购 Y N 是否要送评审 N 简要流程说明 长春市财政综合管理系统一期需求书 14 基层预算单位按照财政部门要求 真实 准确填报项目 并按项目的轻重缓急 和政府预算收支科目类 款 排序 在规定时间内上报上级主管部门 项目管理系统是顺应财政部门预算改革的需要 依照项目支出的管理办法 帮 助用户完成项目管理 项目支出是部门预算的重要组成部分 依据项目支出的管理 办法 项目支出按照统一规划 分级管理 合理排序 滚动管理的原则进行管理 预算单位按照财政的要求逐级向上进行项目申报 财政相关业务处室依据财力状况 按项目轻重缓急对项目进行评审 排序 核对 批复 择优选择纳入当年预算安排 其他项目进入项目备选库滚动管理 对项目的执行进度进行动态跟踪 项目完成后 对项目组织验收 总结并进行项目结算 并对项目的实施过程和完成结果进行监督 检查和绩效考评 从而实现对项目的全面跟踪 管理 区区县县项项目目管管理理流流程程 区县项目内部审核流程 市局审核流程 4 4 部部门门预预算算编编审审系系统统 业务科 预算科 上报市局各对口处 室室 模式一模式二 项目填报 业务科 区县上报 业务初审 预算汇总 长春市财政综合管理系统一期需求书 15 我局从 2001 年开始使用太极华青公司的部门预算软件 采用c s 结构 从该软件的使用情况看 基本满足了部门预算的 二上二下 编制要求 各 种基础数据主要依靠部门填报基础信息表 财政部门审核 缺少基础数据管理来系 统分析人员 公用及项目方面的支出 应用目标 实现部门预算的填报 自动生成 审核和批复工作 部门预算是财政工作的重 中之重 如何利用信息系统实现预算信息的科学 准确 规范填报 互动审批是本 系统要实施的目的 预计通过此部门预算编审子系统 实现预算编报过程中 报表填报 汇总 审批 上报等 全过程 管理 通过与基础数据库管理系统的衔 接 实现定员定额等数据在预算编制过程中的控制作用 提高编制的准确性 降低 劳动强度 满足各类预算管理人员在不同阶段的管理要求 应用流程 部门预算编审系统的应用流程将主要在现有流程的基础上 融入基础数据库管 理机制 以及新系统的在线填报 编审的特点 通过B S 架构使得编审过程 更加科学 合理 功能描述 预算是财政收支活动的起点 通过预算编制的全程自动化管理 不仅实现预算 编制本身流程的信息化 而且做到预算与执行环节的自动连接 自动控制 所有预 算单位通过系统 将可以随时在线 离线进行预算的填报 系统自动进行定员定 额控制 财政部门可以通过系统进行实时查询 审批 会签等预算管理工作 依据人员库和政策 标准库自动生成年度部门预算人员经费 由公用库和政策 库自动生成年度部门预算公用经费 由项目管理系统自动生成年度部门预算专项经 费 完成部门预算的汇总平衡 并由相关责任人在该系统中实现预算的审核和批复 预算单位填报该单位下一年度的部门收支预算 实现网络环境下部门预算的交 互式编制 自动生成与审核批复 预算单位通过专网或拨号在线填报或离线填报基 础数据 财政部门在局域网内审核 批复 调整等功能 通过建立项目库 随时将各业务机构提供的项目进行备案 为滚动编制项目预 算提供条件 为相关部门确定具体预算收支指标提供多种测算的方法 实施计划 部门预算系统的建设将配合长春市财政业务系统的整体建设规划 根据部门预 算编报的工作进程 系统有重点分步骤实现并完善 根据财政网络平台建设情况 长春市财政综合管理系统一期需求书 16 将考虑预算单位远程填报与软盘报送相结合的方式实施 最终目的是实现全部预算 单位在线远程编报 部门预算管理流程 简要流程描述 1 准备数据 长春市财政综合管理系统一期需求书 17 财政局根据长春市预测的总体经济状况和各预算部门 单位情况 制订本年度 的编制使用到的相关信息 比如 维护本年度的预算单位信息 科目信息 收入项 目类别 支出项目类别 收入来源类别 支出来源类别 政府采购目录 单位基本 数字项 定员定额标准 单位享受标准 定员定额公式 填报报表定义 2 下发数据 将本年度需要定义的报表以及相关的基础数据下发给主管部门 3 下发数据到二级单位 主管部门将财政部门下发的预算填报报表下发给自己的二级单位 4 填报预算建议数 各个预算编制单位根据自身的实际情况 结合财政预算报表填报本单位的预算 建议数 5 上报预算建议数 各个编制单位将填报好的预算建议数上报给主管部门 6 调整二级数据 主管部门对二级单位的预算建议数逐一进行核实对不正确的数据进行修正 对 二级部门的项目进行排序 7 向财政上报数据 主管部门将调整好的预算建议数据 合并后向财政部门统一上报 8 整理预算建议数 财政部门整理预算单位上报的预算建议数 对预算单位上报的单位基本数字 以及项目的信息进行审核 对于项目信息进行排序 筛选 9 下发预算控制数 财政部门根据预算单位上报的预算建议数 结合本年度的预算总量对每一个主 管部门下达本年度的预算控制数 10 下发二级预算控制数 主管部门在接受到财政部门的预算控制数将控制数分块分配给自己的所管的下 级预算单位 11 根据控制数调整预算 二级预算单位在接受到预算控制数后 调整今年的预算项目的资金分配 12 审核上报预算 长春市财政综合管理系统一期需求书 18 预算单位结束了预算的调整后 对填报的预算报表根据定义的审核公式进行报 表审核 审核通过后提交给上级部门 13 整理上报的二级预算 主管部门将所管的预算单位的预算数据进行整理 14 审核二级预算 向财政部门上报 主管部门结束了预算的调整后 对二级预算单位填报的预算报表根据定义的审 核公式进行报表审核 审核通过后提交给财政部门 15 调整审核预算单位预算 对所有单位的预算数据进行调整 并进行审核 16 上报人大 将预算报表上报给人大 在上报人大之前 审核每个预算单位的预算数据 17 人大审核 人大对预算数据进行审核 此业务不体现在软件系统中 18 预算批复 将人大审核通过的预算 批复给各个预算单位 2 2 预算执行预算执行 1 1 收收入入执执行行 应用目标 收入执行作为收入管理系统的一个重要部分 实现收入的执行 分析等工作任 务 根据收入分类及管理权限对收入进行管理 形成总收入及部门收入的执行 分 析 功能描述 通过与人民银行国库处联网 实现预算内收入的实施交换 通过非税系统实现 预算外收入的实施交换 与人民银行国库处预算内收入的相互核对 与OA 办公系统链接 省上拨入资金自动维护到收入执行系统 各部门其他收入由各部门 输入本信息系统 与预算指标管理系统链接 据此 形成总收入及部门收入执行情 况 2 2 预预算算指指标标管管理理系系统统 长春市财政综合管理系统一期需求书 19 预算指标管理系统是在部门预算结束以后 国库支付以前所进行的日常指标管 理工作 预算指标的来源是部门预算系统 为满足指标的管理 2005 年开始 使用太极华青公司的预算执行管理软件系统 实现数据与部门预算软件的链接 指 标调整由各部门进行维护 由于系统不兼容没有与国库集中支付系统衔接 新的系 统将充分考虑在实行国库集中支付改革的情况下的指标管理 将日常指标管理与财 政 OA 系统流程联系起来 通过底层联结 最终让使用者感觉不到业务系统与OA 系 统的区别 应用目标 通过与部门预算编审系统的衔接 实现指标的全面管理 建立预算指标明细账 完整记录年初批复预算指标 预算指标调整全过程 通过对本年指标执行情况的跟踪和分析 为下一年度制订部门预算提供依据 应用流程 指标管理是对预算的执行 其重点在于实现预算编制结果的执行过程控制 并 处理实际执行过程中可能发生的预算追加追减等调整行为 其应用流程拟在现有流 程的基础上 根据试行的国库集中支付改革进行调整 系统的实现将最大限度体现 工作流的思想 指标的管理与财政办公自动化系统将融为一体 相互调用 相互传 递信息 功能描述 满足预算内 外 土地出让金等全口径预算指标管理体系要求 建立预算指标 总帐及明细账 实现年初批复预算指标的自动生成 在预算执行过程中 根据预算 指标调整文件 通过多层次的帐目设置 与年初预算有机结合 记录每一项预算指 标落实的全过程 追踪每一项预算指标的执行进度和变动情况 系统有效控制 实 现对全市财力的控制 及时反映财力平衡情况 通过对权限的设置 实现财政分级 管理的目标 并发挥自动审核 对比分析 自动结转 自定义报表等功能 通过办公自动化系统审批流与指标管理的结合 极大限度地实现系统的融合 规范指标管理程序 方便日常管理 如指标的调整 各预算单位及主管科室都可以 通过财政 OA 系统直接提交申请及审批意见 审批结果直接进行指标管理系统执行 而指标执行过程中可以随时查看审批流信息 1 指标系统是对从每一年的财政年度开始到财政年度的结束期间的财政资 金分配的管理 2 指标系统的主要使用对象是预算处和各个业务处室 长春市财政综合管理系统一期需求书 20 3 指标系统所管理的资金主要是年初预算的下达数 以及年初到各业务处 室的切块资金 以及专项资金 收入返还 预算追加等等资金 4 在年初预算没有下达前 使用控制数来保证财政业务的正常开展 5 在年初预算下达后 可以将部门预算中确定的预算下达数直接转成指标 并核销原有的控制数 6 指标可以分为三个层次来管理 总指标 处室指标 单位指标 总指标 是没有确定使用处室的资金 处室指标是确定来使用处室还没有落实使用预算单位 的指标 单位指标是落实使用单位的指标 7 每一个指标层次的指标都可以进行增加 减少 调剂的操作 8 对于年终没有使用完的指标可以提供结转的功能 9 根据确定的指标数来控制国库的支付 2 3 物品管理系统物品管理系统 本次新增系统 建立统一物品管理系统 实现财政管理系统对行政执法行为产 生的有关物品进行统一管理 处置渠道规范统一 处置方法规范统一 改进执法行 为 提高工作效率 节省开支 应用目标 1 利用网络信息技术建立公物仓的罚没物品及扣押物品的台帐信息 实现统 一查询 统计 2 在程序实现过程中 形成对公物仓管理的流程 规范管理过程 解决一些 管理环节的漏洞问题 实现系统对公物仓出入库业务进行规范管理 增加执法行为 透明度 实现系统对公物仓内物品的规范管理 使国有资产实现妥善保管 保值 增值目标 3 设计完成对罚没及扣押物品的编号和条码管理体系 提高对这些物品的管 理规范性和有效性 4 有效的同各执法部门进行连接 形成数据共享 为进一步提升管理打下基 础 5 与非税票据管理系统链接 实现对票据使用的监督和管理 功能结构如下 长春市财政综合管理系统一期需求书 21 1 入库处理 依据有关行政执法处理单据 对处理产生的物品进行入库处理 生成相应记录凭证 同时能够返回接收证明单据 入库记录凭证应能体现 追溯有 关来源信息 行政处罚决定书或暂扣通知单对物品的处理及结果 应在系统的入库 业务中得到体现 办案单位与公物仓管理人员对物品交接的有关业务需在系统 入库业务中得到体现 主要功能模块如下 入库凭证记录管理 入库物资状态管理 行政来源处决书反馈机制 执法机关网上申报 罚没管理办公室审批 执法机关上缴罚没及扣押物品 公物仓与执法机关共同确认入库 生成入库凭证 2 出库处理 依据有关处理意见办理公物仓物品出库 生成相应记录凭证 并经有关部门批 准后改变相应库存资料 针对不同物资处理方式 发还 拍卖 捐赠 销毁等 系统能够有相应的出库业务流程与之对应 并能再记录凭证中得以体现 追溯 在确认及之处理时 能够通过网络联络连接到主管领导的终端 功能模块列表如下 多出库业务种类处理 出库凭证记录管理 物资处理信息反馈机制 长春市财政综合管理系统一期需求书 22 罚没管理办公室提出处理意见 主管局长审批 物品处理 发还 拍卖 捐赠 销毁等 出库申请 出库确认 出库记账 2 4 扣押款管理系统扣押款管理系统 本次新增系统 扣押款纳入信息一体化应满足扣押款有关业务的程序要求 以 提高工作效率 通过与银行联网 实现资金的支付 扣押款建议作为非税收入系统 的一个子模块管理 这样做便于执法单位申报 系统更加简洁 易用 并且对使用 扣押款票据的监督同样要纳入非税收入的票据管理系统中 以下是扣押款办理的有关程序说明 一 财政部门对扣押款专户实行专人管理 按照有关会计制度 设立相应的扣 押款收付明细 账簿 运用会计凭证 财政票据等对各执法机关扣押款项的收付活 动 进行正确核算和全面反映 二 执法机关及其执法人员对直接收取的扣押款 应当自收到款项之日起2 日 内送本单位财务机构 遇法定节 假日或在异地办案的顺延 财务机构应当在收 到款项的 2 日内 将扣押款存入同级财政部门在银行设立的扣押款专户 执法机关办理扣押款上缴财政部门程序 执法机关应当持 扣押财物收据 扣押款缴入财政扣押款专户回执 有关 扣押决定的法律文书到财政局罚没管理工作办公室办理扣押接收手续 同时 财政 局罚没管理工作办公室向相关执法单位开具扣押款专户收账通知书 三 执法机关决定对取保候审犯罪嫌疑人收取保证金的 由犯罪嫌疑人或者其 家属 法定代理人 单位 持执法机关出具的相关法律文书 到财政部门指定的银 行扣押款专户交纳 四 银行代收机构按规定收取保证金后 向缴款人出具省财政部门监制的 代 收取保候审保证金收据 并按规定程序将有关 回执 和 收据 联 分 别送执法机关 财政部门 五 执法机关对扣押款项依法做出没收上缴国库 解除扣押退还当事人或者随 案移交司法机关的处理决定后 由单位财务部门填写财政部门统一印制的 没收 发还 随案移交扣押财物通知书 送同级财政部门办理相关手续 六 执法机关对扣押款项解除扣押后 需要发还当事人的 应当及时通知当事 人持下列相关文件 证件 到财政部门领取款项 1 机关作出解除扣押的相关法律文书 长春市财政综合管理系统一期需求书 23 2 执法机关收取款项时出具的 扣押财物清单 当事人留存联 3 当事人身份证明 当事人为公民的 要求其带身份证原件 当事人委托代 理人代为领取的 要求代理人携带当事人出具的委托书和本人及当事人的身份证原 件 当事人为法人或者组织的 要求款项接收人携带身份证原件 法人代码证书 4 按照有关规定应当出具的其他文件 七 财政部门接到执法机关办理 没收 发还 随案移交扣押财物通知书 后 应当依据执法机关提供的有关资料 按如下规定办理 1 办理没收扣押款事宜 按执法机关决定没收的金额 以转账方式经代 收罚款专户缴入国库 2 办理发还扣押款事宜 应当对当事人或当事人委托的代理人的身份进行核 对 填写省级财政部门统一印制的 发还或随案移交扣押财物清单 要求 当事人或者当事人委托的代理人签字 3 办理随案移交扣押款事宜 接收款项机关为同行政区域的 只办理扣押款 项移交手续 不同行政区域的 将扣押款项直接转入接收款项机关所对应的同级财 政扣押款专户 或缴入国库 随案移交扣押款的孳息在移交时计算并随扣押款转出 八 财政部门办妥代存储扣押款处理事宜后 应当将 发还或随案移交扣 押财物清单 的有关联 送执法机关存档或记账 业务流程应按上述要求设立 使各相关执法机关和财政部门能够即时办理有关业务 同时能够查询各相关单位的扣押款收缴和处理情况 以提高工作效率 2 5 国库集中支付管理国库集中支付管理 现状 从 2001 年成立国库处起 便由国库处集中管理所有财政资金账户 对政府采购资金 科技三项费用 教育费附加 城市维护费等部分专项支出实行国 库集中支付 经过三年多的实践 专项支出国库集中支付试点工作取得了较好的效 果 积累了一定的经验 2004 年 市里批准成立了国库集中支付中心 与会计 核算中心合署办公 同年8 月 选择了市发改委等8 个纳入会计集中核算的预 算单位实行国库集中支付改革试点 经过近半年的运行 取得了预期的效果 在总 长春市财政综合管理系统一期需求书 24 结经验的基础上 至今年1 月开始将市会计核算中心统一核算的80 余家市 级单位全部纳入了试点范围 现行国库集中支付总体思路是 推行国库集中支付要 与会计集中核算相结合 在会计集中核算的基础上实行国库集中支付 将会计集中 核算逐步向国库集中支付转轨 为此 我们做了大量的工作 具体做法如下 一 设立国库集中支付运行机构 为将会计集中核算改革和国库集中支付 改革有机地结合起来 相互促进 相互补充 实现规范预算单位财务管理 提高资 金使用效益和从源头上预防腐败的目的 市里决定将国库集中支付中心与会计集中 核算中心合署办公 一套机构两块牌子 并增设集中支付内部机构 新增集中支付 人员加强工作的开展 通过这样的机构设置 既强化了会计集中核算职能 又确保 了国库集中支付试点工作的顺利进行 二 制定国库集中支付管理制度 根据国家和省对财政国库管理制度改革 的有关部署 结合我市国库集中支付与会计集中核算由同一机构实施的实际情况 经过认真研究 确定了我市财政国库管理制度改革的指导思想和基本原则 国库单 一账户体系的构成和各账户的功能 收入收缴程序和支出拨付程序以及与改革相关 的配套措施 草拟了 长春市财政国库管理制度改革方案 制定了与试点工 作相配套的 资金支付管理办法 银行支付清算办法 和 会计核算办法 三 建立完善的国库单一账户体系 账户设置是财政国库管理制度改革的 核心内容 根据 长春市财政国库管理制度改革方案 我市的国库单一账户 体系由财政部门在人民银行开设的 国库单一账户 在代理银行开设的 预算外资金财政专户 财政零余额账户 预算单位零余额账户 及经 批准开设的 特设专户 组成 改革初期 对预算单位原有的基本账户予以保留 长春市财政综合管理系统一期需求书 25 按照试点工作步骤 首先对市直行政事业单位的银行账户进行了年审 规范 了单位银行账户的开立 然后对纳入国库集中支付试点单位开立 预算单位 零余额账户 由于我市会计核算中心取消了纳入集中核算预算单位的银行账户 统一在市商业银行设立了 会计集中核算中心 账户 下设分户对预算单位财 务收支进行核算 而首批国库集中支付试点单位均为纳入会计集中核算的单位 因 此在建立国库单一账户体系过程中 通过与人民银行协商 我们没有对预算单位分 别设立 预算单位零余额 账户 而是在市商业银行统一设立一个 会计核 算中心零余额 账户 下设分账户 对试点单位进行核算 解决了账户统一管理 与分设零余额账户之间的矛盾 四 确定国库集中支付方式和程序 根据国库集中支付管理工作的需要 我们按照不同的支付主体 将不同类型的支出分为财政直接支付和财政授权支付两 种 并于 2006 年重新修订了国库集中支付工作规程 对操作规程做了部分更改 和补充 改变了预算单位申报用款计划的做法 变更为由国库处进行基本支出的计 划申报 其他支出处室进行项目支出的计划申报的办法 减少了中间环节 进一步 降低了资金的拨付时限 基本内容 国库集中支付管理包括集中支付用款计划 直接支付管理 授权支付管理以及 年终结转的相关流程 一 业务流程图 1 集中支付用款计划流程 长春市财政综合管理系统一期需求书 26 国库集中支付用款计划管理流程 主 管 业 务 处代 理 银 行一 级 预 算 那 单 位国 库 支 付 中 心国 库 处预 算 单 位 2 用款计划申请 开始 结束 6 接收批复后的用 款计划 5 用款计划 指标数 是 否 3 用款计划汇总 沟通 1 预算指标导入 6 接收批复后的用 款计划 7 是否是授权支付 8 下达额度通知单是 9 接收到额度通知 单后 向预算单位 下达额度到账通知 书 否 支付 4 用款计划生成 录入 9 接收国库处下 达额度通知单位 该流程分步描述如下 步骤描述 具体事项表单 1 指标年初导 入或调整 支付部门得到指标 2 基层单位提 出用款计划 基层单位向一级预算单位上 报用款计划 长春市市级基层预算单位分 月用款计划表 3 一级预算单 位汇总后上 报用款计划 到市财政局 国库处 一级单位接收到基层单位的 用款计划后 进行汇总 并 上报国库处 长春市市级预算单位分月用 款计划汇总表 4 国库处审核 通过后批复 用款计划 国库处对一级预算单位的申 报进行审批 通过后批复用 款计划到基层预算单位 同 时提供给国库支付中心 5 授权支付时 由国库支付 中心向银行 下达额度通 国库支付中心向代理银行下 达支付额度通知单 同时向 人行或专户行下达清算额度 通知单 授权支付额度通知单 汇总清算额度通知单 长春市财政综合管理系统一期需求书 27 步骤描述 具体事项表单 知单 向人 行下达清算 额度通知单 6 银行向预算 单位下达额 度到帐通知 单 银行收到国库处下达的支付 额度通知单后 向预算单位 下达额度到帐通知单 额度到帐通知书 2 财政直接支付流程 直接支付流程 人 民 银 行代 理 银 行国 库 支 付 中 心一 级 预 算 单 位基 层 预 算 单 位 1 填写直接 支付申请 开始 2 审核确认后 开具支付凭证 3 将资金直接 支付给收款人 或用款单位 5 当日将支付信息 反馈给支付中心 并发送入帐通知书 到预算单位 4 与人行进行清算 6 根据入帐 通知书记帐 一级 预算单位可查询 结束 接收支付凭证 包 括纸面 电子 接收清算额度 通知单 用款计划 该流程分步描述如下 步骤描述 具体事项表单 1 基层预算单 位提出直接 支付申请 基层预算单位经办人填写直 接支付申请后 经本单位审 核人审核通过后 提交市财 政局国库支付中心审核 长春市市级基层预算单位财 政直接支付申请书 2 市财政局国 库支付中心 审核 财政局国库支付中心审核科 对支付申请进行审核 审核 同意后 由支付科开具财政 直接支付凭证 通知代理银 行 财政直接支付凭证 长春市财政综合管理系统一期需求书 28 步骤描述 具体事项表单 3 代理银行支 付款项 代理银行收到财政局的直接 支付凭证后 向收款人或者 用款单位进行支付 并将支 付回单以系统内方式反馈给 支付中心同时开具直接支付 清算额度通知单通知人民银 行或专户行 财政直接支付凭证 财政直接支付汇总清算额度 通知单 4 代理银行与 人行进行清 算 当日 代理银行与人行或专 户行进行清算 清算完后 以系统内方式将清算信息反 馈给支付中心 5 代理银行向 国库支付中 心提交日报 向预算单位 开具入账通 知书 代理银行当日将支出日报提 交给国库支付中心 系统内 方式与纸面方式同时使用 并开具入账通知书给一级预 算单位和基层单位 财政直接支付入账通知书 3 财政授权支付流程 授权支付流程 一 级 预 算 单 位代 理 银 行国 库 支 付 中 心预 算 单 位 开始 1 填写授权支付凭 证送核算中心 核 算中心送代理银行 2 支付款项 给供应商 3 与人行或专户行 进行清算 4 从代理银行接收 支出日报 5 自动生成 记帐凭证 结束 用款计划 该流程分步描述如下 步骤描述 具体事项表单 1基层预算单位 提出申请 基层预算单位填写授权支付 凭证 送核算中心 核算中 心审核后送代理银行 授权支付凭证 1 代理银行支付代理银行根据核算中心提供 长春市财政综合管理系统一期需求书 29 步骤描述 具体事项表单 款项的授权支付凭证向收款人或 用款单位支付 2 代理银行与人 民银行或专户行 进行清算 代理银行在当天与人行进行 清算 3 代理银行向市 财政局国库中心 提交每天的支出 日报 代理银行当天将支出日报提 交到市财政局国库支付中心 支付中心根据日报生成凭证 4 集中支付年终结转流程 年终资金结余管理流程 预 算 处业 务 处 室国 库 支 付 中 心一 级 预 算 单 位基 层 预 算 单 位 开始1 年终结余申报 2 汇总 3 剩余指标 结余 金额核对 核对是否通 过 5 核查系统数据与 纸面文件的数据一 致性 6 支付中心下达年 终结转申报结果 结束 7 预算单位接收批 复结果 通过 未通过 4 业务处室进行审 批 决定同意结转 或改项目 改金 额 作废等 该流程分步描述如下 步骤描述 具体事项表单 1 基层单位申 报年度结余 基层单位向一级预算单位上 报年度结余 2 一级预算单 位汇总年度结余 记录 一级预算单位汇总基层单位 的年度结余记录 上报到市 财政局 3 国库支付中 心进行核对 国库支付中心将预算单位上 报的结转记录与实际剩余指 标 实际剩余计划进行核对 长春市财政综合管理系统一期需求书 30 步骤描述 具体事项表单 核对无误后提交到各业务处 室 4 业务处室进 行审批 决定同 意结转或改项目 改金额 作废等 业务处室收到年度结转记录 后 讨论指标 计划的结余 处理 同意结余 或者进行 将指标 资金等改到其它项 目 或对金额进行调整 或 者决定剩余的指标 计划作 废 然后提交国库处进行核 对 5 预算处进行 核对 预算处对业务处室审批完的 结果进行核对 无误后交回 到国库支付中心 6 国库支付中 心下达 支付中心对审批完的结转情 况进行下达执行 指标结转 到次年预算指标中 计划结 转到次年计划中 二 业务流程涉及的数据表和文档表 国库集中支付管理流程涉及的数据和文档的汇总如下 顺序流程名称数据表 文档 1 2 财政直接支付流程1 长春市市级基层预算单位分月用款 计划表 2 长春市市级预算单位分月用款计划 汇总表 3 长春市市级基层预算单位财政直接 支付申请书 4 财政直接支付凭证 5 财政直接支付汇总清算额度通知单 6 财政直接支付入账通知书 3 财政授权支付流程1 长春市市级基层预算单位分月用 款计划表 2 长春市市级预算单位分月用款计 划汇总表 3 授权支付额度通知单 4 汇总清算额度通知单 5 额度到帐通知书 6 授权支付凭证 长春市财政综合管理系统一期需求书 31 2 6 实拨支付管理实拨支付管理 现状 实拨资金支付基本流程是由专管业务处室制做当期拨款计划 主管局长审批后 交国库处审核拨付 基本内容 未纳入集中支付的部分单位和部分资金 仍然使用实拨资金方式 实拨资金含 预算内资金和预算外资金 具体包括未纳入集中支付单位的资金以及部分需要实 拨的专项资金等 一 业务流程图 1 实拨支付用款计划管理流程 长春市财政综合管理系统一期需求书 32 实拨支付用款计划管理流程 支出处室一级预算单位国库处基层预算单位 开始 2 项目支出用款计 划申请 3 项目支出用款计 划汇总 否 5 用款计划 指标数结束 2 基本支出用款计 划制定 1 指标导入 4 审核 是 基本支出 是 否 实拨支付 步骤描述 具体事项表单 a 指标导 入或指标调 整 年初指标导入或者进行指标 调整 国库处得到最新指标 b 用款计 划制订 如果是基本支出 由国库处 按照预算指标的1 12 进行 核定月用款计划金额 如果 为项目支出 由基层预算单 位填报月用款计划 c 一级预 算单位对月 对于项目支出 一级预算单 位对用款计划进行汇总 并 长春市财政综合管理系统一期需求书 33 步骤描述 具体事项表单 用