阜南教堂购买制度.doc

阜南教堂购买制度购买人员应自觉遵守国家的法律、法规和本堂的财务制度，自觉接受内部人员的监督，做好本堂的财务管理工作。一、 负责本堂物质的购置，做到手续齐全，价廉物实，帐目相符。二、 购置物品需按购物派买单购买，无购物派买单的，购物人员不得以各种理由购物，否则责任自负。三、 购物人员购物须有二人以上方可购买，并在有效凭证上签字。四、 购物人员因购物质有效凭证的，必须有卖主自己签字写的收据，方可有效。五、 负责后勤集食堂的菜蔬、米、面、油等的买办，物特别情况，其他人员无权购买。六、 妥善安排本小组人员的分工配搭，互助合作，尽职尽责，终于职守。七、 此制度自公布主日起施行。阜南教堂会计制度会计人员自觉遵守国家法律、法规和本堂的财务制度，自觉接受内部监管人员的监督，做好本堂财务管理工作。一、 按照国家会计制度的规定进行编制会计凭证，记帐，算帐和报帐，做到手续齐全，内容真实，数字准确，帐目清楚，做到帐目相符，帐帐相符，帐款相符，帐表相符。二、 负责根据原始凭据，编制会计凭证，如实合理记录，报销各种费用，做到及时准确。三、 设立明细分类帐，做好固定资产，由入费用，支出等明细的登记工作，认真做好每笔收入的记录，并统计和核对好各科目的金额和累计数目。四、 负责每月与出纳对一次帐，做到帐帐相符。五、 审核人员工资和资金的支出情况。六、 妥善保管会计凭证，帐簿报表等各种财会档案。七、 负责收据的管理工作。八、 此制度自公布主日起施行。阜南教堂出纳制度出纳员应自觉遵守国家法律、法规和本堂的财务制度，自觉接受内部监督人员的监督，做好本堂财务管理工作。一、 严格执行国家财务制度和财务法规，根据本堂实际情况，做好财务管理工作。二、 做好现金收支日记帐和银行存款日子帐工作，做到周清月结。三、 负责保管现金，有价证券、空白支票及印鉴等有关资料。四、 负责管理银行帐户，办理银行结算业务，月终及时对帐并做好存款余额的管理。五、 负责办理奉献的收入，及费用报销等现金收支，银行转帐手续，对不真实、不规范和手续不全的凭证有权拒绝办理。六、 严格按照本堂的财务收支审批制度办理一切业务，每笔支出要经经办人、监督人员、审批人签名后方可支付。七、 遵守银行存款和现金的管理办法，所留备用金不能超过1000元。八、 此制度自公布主日起施行。阜南教堂监管人员制度监管人员应该遵守国家法律、法规和本堂的财务制度，自觉接受内部人员的监督，做好本堂财务监管工作。一、 负责本堂奉献的收入及其他捐献的收入及时付帐的监督，做到帐帐相符。二、 监督本堂每次聚会后奉献箱的验收，记帐等工作。三、 负责收支有效凭证的监督，有效凭证必须有经办人员、监督人员、审批人的签字方可报销，否则责任自负。四、 负责每周、每月出纳、会计帐目的监督，发现问题及时上报堂务，经查实，严肃处理。五、 监督本堂的固定资产盘存，财务的登记以及物质处理钱款的入帐等。六、 主导协调好监督人员的分工合作及各小组之间的关系，做好监督工作，尽到监督自责。七、 此制度自公布主日起施行。阜南县基督教堂财务管理制度为了加强教会内部的管理，依照有关法律法规、规章的规定，根据我堂的实际，特制定以下财务管理制度。一、 本堂必须财物法建立帐册，严格执行财务管理制度，做到会计资料合法、真实、准确、完整。二、 本堂财务施行三自会集体领导及财经小组参与，教堂法人责任制，成立财务组若干人，施行严格的财务管理制度及审批手续，由教堂法人负责本堂各项财务的审批，教堂法人不作帐，不用钱，不能直接经办各项财务现金收与付。三、 本堂的会计人员原则上必须具有合格的专业资质，施行审核和监督，根据“管钱不管帐，管帐不管钱”的原则，会计出纳不得兼任，本堂设立会计和出纳，有财务组定期进行查阅帐目、单据、收支情况，按月公布帐目，接受民主监督，只设一本帐，不在正式帐簿之外另设私帐。四、 本堂的各项经费收入，严格按程序执行，确保各项收入及时入帐，各种聚会的奉献款，必须制定专人（不少于三人）负责清点，并填写统一印制的奉献交接单，一式三联，专项捐款四联，由清点人员和有关人员签收，由清点人出纳员和会计分别各执一联。其他无关人员不得参与奉献款清点，也不要转接奉献款，若遇特殊情况，必须及时将奉献款交给会计，出具收据给奉献人。五、 出纳设置现金，银行日记帐，根据收付款凭证编号顺序，逐笔登记，及时结好帐，付金额，并及时与会计对帐，做到帐款相符。六、 支付现金，不能在清点奉献款随便提出支付，一定要归入帐目立帐使用，做到实收实支，不能以支抵收，收付不明。七、 教堂的专奉献款，必须专款专用，不能随意的平调，拿着他用。八、 本堂财务审批“一支笔”审批方法，本堂的行政和会务活动支出，在500元以内由教堂负责人签批，超过500元以上的支出必须经三自会及经管小组研究决定后，方可开支。九、 报销凭证，必须为有效单据（既正式发票或正式收据）尽可能减少白纸条，免不了的白纸条，必须由经办人、证明人和审批人签字。十、 本堂的公款不得挪用，不得借给私人（包括本教会的信徒和外单位）各教会之间互相暂借，须由三自会议及经管小组研究决定，个人不得擅自作主，否则将追究其责任。十一、 本堂对财产每年盘存一次，一般在圣诞节后较为妥当，设置财产登记簿，登记造册，件件落实，事事有人管，增加的登记，减少的注销，处理的物质款入帐，添置财产必须经三自会讨论决定，不能一人擅自作主购买。十二、 严格保管好收付款的收据及存根，原始凭证及发票不能随便遗失，以便备查，保管好一切的帐册，一年一换，年年建立新帐，旧帐存档保管。十三、 有关基建事项的支出，由专人负责管理及处理帐务，不能与常用费用混在一起，等基建结束后，结清帐目，转入固定资产及固定资产基金科目。十四、 本堂工作人员凡用于出差款项，在完成任务回来后，五日内报帐结算，必须次次清，不串次结帐，如五日内不结帐，会计要负责追催。十五、 购物人员必须拥有购买派买单，凡没有购物派买单购物的，会计必须拒绝用款，否则责任自负，购物需要用款者，必须按照手续申领用款数目，凡不具备以上程序者，会计有权拒绝借款或用款。十六、 本堂的资产管理必须执行国内规定的财务管理制度，一年一次向三自会报告并公布财务收支情况，本堂财务管理情况接受三自会及广大信徒的监督。十七、 有关自助、补助费用的审批，由三自会集体研究及经管小组决定后，由教堂法人签批。十八、 本堂每