ERP采购入库成品入库流程.doc

物资采购入库、成品入库一:采购入库流程对于银鸽公司的采购业务,在新中大系统中有两种方案:一是物资供应部下面的各部门根据各自采购计划形成各自的采购定单,通过对供应商询价以及供应商的信用度,选定出具体的物资供应商,发出相应的采购定单。通过定单的发出,来形成相应的入库通知单,库房根据实际到货情况,以及由物资供应部形成的到货通知单电子单据、传递到库存系统的入库通知单信息核对后办理入库。二是供应商供货到库房后,库房人员根据实际到货数进行验收入库。目前实施采取的方案是第二种,信息化建设整体拓开后,采购业务流程再采用第一种。目前方案具体流程如下:1.票、货同到的采购业务供货到库房后,库房人员根据实际到货数量,办理验收入库。具体软件操作是根据到货单和到货数量,核对无误后,进入库存系统手工入库采购入库子菜单,增加相应入库单,选择相应的财务类型,价格类型选择实价,财务会计根据供应商拿来的采购发票,进入新中大采购发票子系统,根据入库单(此入库单为库存入库单,实际入库数量 录入采购发票,选择相应的财务类型,公司向外界采购物资时,有可能是以“欠款”、“现金”、“银行存款”的结算方式,所以在此还应该选择相应的结算方式。采购发票保存后,进行采购发票记账,自动生成借记“原材料”、“应交税金-应交增值税(进项”和贷记“应付账款-一般应付”凭证,(附件是采购发票+入库单。2.货到票未到的采购业务供货到库房后,库房人员根据实际到货数量,办理验收入库。具体软件操作是根据到货单与到货数量,核对无误后,进入库存系统手工入库采购入库子菜单,增加入库单据,选择相应的财务类型,价格类型选择“结账暂估价”,保存退出。财务上暂不作账务处理,一直等到月底采购发票到达时再记账,账务处理是:根据采购发票实际情况,首先在新中大软件系统库存模块公用功能库存单据暂估冲减,找到相应的暂估入库单据,进行暂估冲红,会自动生成一张红字单据,根据财务类型和红字单据,记账后,自动生成一张红字凭证,冲红暂估入库时的暂估凭证。然后进入新中大软件采购发票管理,根据入库单录入采购发票、审核记账,自动生成借记“原材料”、“应交税金-应交增值税(进项”和贷记“应付账款-一般应付”凭证(附件是采购发票+入库单。具体操作同票、货同到;如果到了月底发票还没有到,库房不做冲红处理,财务进行暂估入账,根据财务类型,记账后形成借记“原材料”和贷记“应付账款-暂估应付”凭证。等采购发票到后,财务会计根据发票实际情况,首先在新中大软件系统库存模块公用功能库存单据暂估冲减,找到相应的暂估入库单据,进行暂估冲红操作,会自动生成一张红字单据,冲减暂估入库单据,根据财务类型,冲红单据记账后,会自动生成:借记“应付账款-暂估应付”和贷记“原材料”凭证,自动冲红暂估入库凭证,然后进入新中大软件采购发票管理,根据入库单录入采购发票,选择相应的结算方式(分欠款、现金、银行,具体根据实际情况选择。发票保存、审核记账形成借记“原材料”、“应交税金-应交增值税(进项”和贷记“应付账款-一般应付”凭证(附件是采购发票+入库单。3.采购退货业务目前银鸽公司采购退货主要是入库后退货,根据这种情况的电子业务初处理是库房根据实际退货情况进入仓库系统填制采购退货出库单办理退货出库,并选择相应的财务类型,形成冲减库存凭证.而此时财务部应该根据库房开出的退货出库单开具红字退货发票,在此也应该选择相应的结算方式和财务类型。发票保存审核后进行发票记帐形成红冲“物质采购”和“应付帐款-一般应付”凭证.退货完成.4.外购农副产品业务根据了解此类业务的特点是在向供货方采购物质后,倒开进项税发票,作为销项税抵扣.对于这种业务的处理是库房直接进到库存系统手工入库里直接增加入库单,选择相应的财务类型.确认保存单据.入库完成. 而财务这边是根据库房那边的手工入库单开具发票,并选择相应的财务类型和结算方式(目前采用这种方式,等以后新中大开发出与银鸽目前开票系统的接口后,可以把开票系统中的发票信息转到新中大系统中,到那时就不用再在新中大系统中开具发票了,只要接收过来后进行发票记帐就可以了.发票保存审核后记帐形成采购凭证.二:成品入库流程库房人员根据车间、质检、库房三者确认后的数量,办理成品入库。具体操作是:库房人员拿到成品数量后,根据实际到货情况,进入新中大库存系统手工入库管理子系统生产入库菜单输入入库产品以及数量,至于入库金额其实它是月末生产成本结转金额,对于这个金额也就是成品入库金额它可以通过成本系统进行直接材料、直接人工、制造费用等成本费用进行归集,然后分摊到各个成品上进行回填入库成品金额。但考虑目前所上模块多,时间与人力上的不足,暂往后放一放,等现所上系统完工后再接着上成本系统,从而与现上系统并行。那目前的成品入库金额采取的是现在在做入库单时价格类型选择“待填”,并选择相应的财务类型,等月底算出成本后再把金额补填回去,完成成品入库业务。备注:由于公司为了对生产部门以合理、科学的去考核生产部门的管理、生产能力以及耗料上是节约还是多耗了,所以要对市场因素进行排除,不能因为原材料的涨跌而影响到生产成本的归集。同理也不能因为生产成本的高低而影响到销售人员的考核,所以要给生产部门一个计划成本。而在财务上通过材料成本差异、自制半成品差异以及产成品差异来算出实际生产成本,也就是在整个生产过程中涉及到的费用都用一个固定指标,月末算出差异以及分摊差异从计划成本调整到实际成本。而就目前新中大成本系统运用,可以算出实时实际的生产成本,也可以算出计划生产成本,但只能是一种,两者不可兼。所以将目前这个形成一个需求反映到总部,待新中大后续版本升级解决后采用这种方式。而就目前将采用上面成品入库流程通过新中大成本系统算出生产实际成本,对于计划成本的计算需求,准备采用自定义报表的形式,统计出来每个品种不同部门的物料计划价的消耗量,然后计算出来计划成本(简化的,能纵向考核车间管理的主要车间管理因素。三、生产领料流程:1、由车间在其终端上根据使用需求,在其车间终端上使用仓库管理模块中查询功能,到库存查询物料实际库存量及在库情况;2、然后使用手工“生产领料”功能填写生产领料申请单,内容除现在手工生产领料单上的所填内容外,还要录入以下内容:A申领数量,只能自己对自己的填写,不能被其它人修改。B 生产领料申请单上录入审批部门,以及供申请者填写相应的申请物料报送审批部门,如输入0、1、2、3、40-不用审批;1-设备处设备管理科审批;2、设备处动力科审批;3-生产科审批;4-技术处审批,这里输入的内容及形式,也可以根据用户的不同需要进行改动。C选择相应的经费类型,费用类型(三选一的选项目:机经费、电经费、生产。例如:领用一机械器件,修理时是电器班领用或车间领用、使用到电器维修上了,就要归电经费,不能归机经费。这三个总费用,还需要分解统计各部门的情况。3、有些物资不用审批,不用审批的领料单直接到仓库审核出库(填写实发数量、审核人,如果需要审批的单子而未填写审批部门的,由仓库管理人员控制不准发货4、需要审批的单子,到相应的管理部门审批,审批数量自动取申请数量,审批人修改确认审批数量,并保存审批人(登录用户名。在此值得一提的是,在上面所写到申领人在填写领料申请单时选择相应报送审批部