车行会计分录大全.doc

1付快钱手续费 借：财务费用手续费POS刷卡手续费（6603.001.002） 应交税费应交增值税进项税（2221.001.001） 贷：其他应收款外部往来（1221.005）2结转认证进项 借：应交税费应交增值税进项税额（1221.008） 贷：其他应收款暂估增值税（1221.008）3付人才网服务费 借：管理费用办公费人员招聘费（6602.008.017） 应交税费应交增值税进项税额（2221.001.001） 贷：银行存款人民币建设银行（1002.001.003）4付车辆费(销售部)借:销售费用车辆费路桥费（6601.003.003） 销售费用车辆费停车费（6601.003.002） 贷：银行存款人民币建设银行（1002.001.003）5代收比亚迪汽车销售有限公司 充电桩及安装费 借：银行存款人民币工商银行（1002.001.002） 贷：其他应付款外部往来代收其他费用（2241.003.003）6付建行网银手续费 借：财务费用手续费其他（6603.001.005） 贷：银行存款人民币建设银行（1002.001.003）7付招待费 借：管理费用业务招待费（6602.005） 贷：银行存款人民币建设银行（1002.001.003）8付办公费 借：管理费用办公费公共用品（6602.008.001） 贷：银行存款人民币建设银行（1002.001.003）9收新车车款 借：银行存款人民币建设银行（1002.001.003） 贷：预收账款车辆款外部往来（2203.001.002） 其他应付款外部往来代收保险费（2241.003.004） 其他应付款外部往来代收上牌费（2241.003.002） 其他应付款外部往来代收其他费用（2241.003.003）（充电桩）10收精品款 借：银行存款人民币建设银行（1002.001.003） 贷：预收账款汽车用品外部往来（2203.003.002）11付售后设备中期款 借：预付账款采购款外部往来（1123.002.005） 贷：银行存款人民币建设银行（1002.001.003）12收款供应商认证帐号 借：银行存款人民币建设银行（1002.001.003） 贷：营业外收入其他收入（6301.999）13收集团往来款 借：银行存款人民币工商银行（1002.001.002） 贷：其他应付款内部往来（2241.004）14收车款（POS在途） 借：其他货币资金POS刷卡在途（1012.007） 贷：预收账款车辆款外部往来（2203.001.002）15车辆入库 借：库存商品车辆正常入库（1405.001.001） 其他应收款暂估增值税（1221.008） 贷：预付账款采购款车辆款外部往来（1123.002.001.002） 借：库存商品车辆正常入库（1405.001.001） 应交税费应交增值税待抵扣进项税额（2221.001.010） 贷：预付账款采购款车辆款外部往来(1123.002.001.002)16售新车润三实业 借：预收账款车辆款外部往来（2203.001.002） 主营业务收入汽车销售收入国产正常收入（6001.001.001.011） 贷:应交税费应交增值税销项税（2221.001.005）17收车款 借：其他货币资金POS刷卡在途（1012.007） 贷：预收账款车辆款外部往来（2203.001.002） 其他应付款外部往来代收保险费（2241.003.004） 其他应付款外部往来代收上牌费（2241.003.002） 其他应付款外部往来代收其他费用（2241.003.003）咨询费18购配件 借：库存商品配件正常入库（1405.002.001） 应交税费应交增值税进项税额（2221.001.001） 贷：预付账款采购款配件款外部往来（1123.002.002.002）19科目调整 借：预付账款采购款配件款外部往来（1123.002.002.002） 贷：预付账款采购款外部往来（1123.002.005）20结转成本 借：主营业务成本汽车销售成本国产（6401.001.001） 贷：库存商品车辆正常入库（1405.001.001）21收快钱POS刷卡进账 借：银行存款人民币建设银行（1002.001.003） 其他应收款外部往来 贷：其他货币资金POS刷卡在途22退借款 借：银行存款人民币建设银行（1002.001.003） 贷：其他应收款职工个人借款（1221.002）23售后设备 借：固定资产机器设备（1601.002） 应交税费应交增值税进项税额（2221.001.001） 贷：预付账款采购款外部往来（1123.002.005） 银行存款人民币建设银行（1002.001.003）24付款自比亚迪戴姆勒购入充电桩费用 借：库存商品配件正常入库（1405.002.001） 应收税费应交增值税进项税额（2221.001.001） 贷：银行存款人民币建设银行（1002.001.003）25代扣公积金/社保 借：管理费用职工薪酬住房公积金（6602.001.005） 销售费用职工薪酬住房公积金（6601.001.005） 其他应收款养老保险