谈计划与预算思想的建立.doc

谈计划与预算思想的建立经过一段时间来同各级领导及相关岗位员工沟通，了解到大家普遍对计划和预算工作比较关注，这也直接关系到全年各项工作的顺利开展，为做好公司总体经营工作，促进各子分公司管理工作水平的进一步提高，企业管理部就如何在工作中结合计划与预算的思想进行了深入地学习，现将学习内容向各位领导汇报如下，希望能够对大家的工作起到一些作用。一、在工作中建立计划与预算的思想一）计划与预算的意义（为什么要制定计划）1、能够使工作更加系统性2、能够便于总结工作中的方法和思想3、能够有效的安排时间4、有效的计划能让企业重新思考现在及未来的地位，有助于把握未来的机会。5、能够提供正确的目标与方向，有助于命令的执行及化解内部的冲突。6、与绩效相结合，有助于生产力的提高。7、计划是预算的基础，没有计划，预算无从谈起。预算是计划的保障，没有预算，计划无法实施。二）经营工作一般流程目标分析解决思想阶段想法想办法落实保证提高工作阶段规划计划（预算）执行检查总结人员层面决策层经营层执行层经营层决策层三）拟定计划前（想法阶段）要思考的问题1、思考方向及原则（时间、目标、保守、积极）2、计划的用途（做战略用、作细部执行用、可否公开等）3、市场状况分析（国内外、同行业、竞争者、现况、趋势等）4、自身的情况（价格、人员、财力、产品和服务、渠道、形象、合作伙伴、经验、设备、信息）5、机会威胁及应对之策（SWOT分析）6、细部计划的目标设定、达成方法、实施步骤、完成时间表、考核时间、考核人、人员培训、预算。7、是否需要相关部门配合和协助？8、何人执行、考核？9、可能造成的影响？10、失败的退路？11、使用名词如何定义？数字计算原则？12、拟定本计划所受的限制？13、是否要责成某单位考核？报告各计划执行状况？提出调整办法？解决办法？14、欲达成本计划，执行单位的权责、功能如何加强，计划完成时执行单位期望达成何种面貌？15、资料引用、报告形式内容章节是否先规划？16、计划的起草人除了纵向沟通，是否已作横向沟通？四）拟定计划时（想办法阶段）要思考的问题一般来讲，至少要考虑内部、市场、环境、产品或服务、顾客、价格、利润、设备、财务、信息、决策、人员、公司危机等问题。只有在充分考虑这些问题的基础上制定的计划才能够得到有效的实施。思考的问题细节相关工作内部问题我们的优势是什么？自我评价我们需要改进的方面？自我否定我们的资源有哪些？资源评价市场问题顾客的需求是什么？市场调查顾客为什么接受我们的产品和服务？产品分析有哪些竞争对手？市场调查和竞争对手比起来，我们怎么样？市场分析环境问题外在世界现在发生了什么足以影响我们业务的事？客观影响政府的行动和政治的、文化的、社会的趋向，对我们的市场和顾客有些什么影响？形势影响产品或服务顾客为了什么产品和服务来和我们交往？目标客户分析我们提供了那些最有特色的服务和产品？产品特点分析我们的新产品或新服务有哪些？产品创新什么产品或服务即将过时？产品升级和竞争对手相比，我们处于怎样的形势？行业产品分析那些产品或服务是我们最赚钱的？哪些产品最不赚钱？产品细分顾客哪些人是我们的客户？做过客户分析吗？客户档案我们现在所服务的是怎样一个市场？市场细分我们将应有什么样的新市场？市场拓展顾客对我们的评价是什么？客户调查价格我们怎样制定价格？定价策略我们上次修订价格的情况？影响价格因素我们的价格具有竞争力吗？价格分析利润和同行业、同规模的企业比，我们的利润率怎样？盈利能力分析和我们历史最好水平比，我们的利润率怎样？盈利能力变化设备我们需要的设备都有吗？设备能力本行业应有的设备设施是什么？设备配套我们如何控制生产力？设备完好率、利用率是多少？设备管理财务我们的资金来源？融资渠道我们应运用什么资源？融资需求我们冒什么风险？风险分析我们对于流动资产和负债有什么管理？风险管理信息我们需要获取哪些方面的信息？信息采集有了这些信息，我们应采取什么行动？信息运用我们获取这些信息的代价和效益成比例吗？信息价值评估我们使用现代化办公系统的情况？办公自动化我们获取外界信息的渠道是什么？信息建设决策什么决策对我们关系重大？行业关联分析什么人的决策对我们影响较大？人际关联分析我们的决策是否适当的执行，谁负责考核？决策管理我们的决策机制是什么？是否需要改进？改进的方法？决策管理人员我们对于现有的管理人员、技术人员，有关他们的年龄、技能、任期和退休等情况了解得怎样？队伍分析我们的员工对公司的评价如何？（对公司的前途、自己的前途）员工调查我们的福利计划与其他公司相比如何？能否满足员工的期望？福利计划公司危机假使我们的产品或服务、顾客、竞争对手、主要职员、地区环境、或能源供应发生剧烈巨大的变化，我们怎么适应？我们能做些什么？危机意识五）拟定计划的原则1、目标明确易于了解2、目标实际而有达成的可能3、目标易于衡量4、目标要兼顾企业、顾客、员工与社会的利益5、正文叙述宜简洁明了，尽可能用附录（附录宜详细）6、说明计算方法7、所有表格均应加注说明来源，所受限制条件及阅读人所应了解的事项8、长期计划只列方向、构想蓝图即可，短期计划则宜详细，年度经营计划则更应将细节步骤列出。六）计划拟定及执行步骤（拟定计划的计划）拟定计划本身就是一项系统的工作，也需要进行计划，包括组织、责任、分工、执行、监督、检查、考核等环节。步骤细节实施人务虚1、确定总计划的方向，时间、原则、注意事项、后续计划。2、拟定需要考虑的子计划。1）应分为哪些子计划2）确定子计划的研究人员3）由何人编制子计划4）由何人审核子计划5）子计划进度要求3、各子计划应覆盖的范围？项目？重要章节？统一格式4、总体架构及撰写进度表定案5、向上级汇报，向有关人员下发通知。经营班子及相关人员编制1、讨论确定各子计划的内容条款2、详细编制各条款内容，主要包括：1）现状；2）目标；3）差距；4）缩短差距的目标及手段；5）这些手段由何人执行？6）执行由何人考核？用什么标准考核？7）所有假设条件及附录背景资料。3、各子计划需要采用同一格式。子计划研究编制人员沟通1、各子计划之间的横向沟通2、各子计划所涉及工作及流程的纵向沟通子计划研究编制人员审核及建议1、是否违背了当初所定的原则2、是否考虑的周详3、是否具体可行4、文字及措辞是否恰当?能否产生误解。5、各子计划之间与否冲突？经营班子及相关人员修正及定稿1、根据审核后的建议，对各子计划进行修正子计划研究编制人员2、定稿。经营班子及相关人员执行1、下发计划公司2、各子计划负责人按进度表执行内容子计划负责人3、调研，了解各子计划的进度、困难点，并向总负责人提出建议。经营班子及相关人员4、各子计划按实际状况不断检查、修正。子计划负责人5、总结。相关人员分层次总结例：xx公司计划架构图此架构图由上至下是计划与预算的分解方向，由下至上是计划与预算的集成方向。总计划xx总计划考核人责任人经营班子董事会一级子计划经营计划管理计划企业文化建设计划专业化队伍建设计划考核人责任人经营委员会管理委员会企业文化建设委员会专业化队伍建设委员会经营班子二级子计划收入计划支出计划营销计划市场拓展计划投资计划新项目开发计划财务工作计划行政工作计划内部控制计划标准化建设计划设备管理计划基建维修计划安全工作计划人力资源管理计划学习计划宣传计划检查计划活动计划专业化人才引进计划专业化人才激励计划专业化人才培训计划专业化制度制订计划专业化标准编制计划考核人责任人财务部财务部企业管理部企业管理部企业管理部企业管理部财务部公司办机关各部室企业管理部安监办企业管理部安监办人力资源部人力资源部公司办公司办公司办人力资源部人力资源部人力资源部企业管理部企业管理部专业委员会三级子计划各子分公司计划考核人责任人各子分公司经理对口部室四级子计划各子分公司分项目计划考核人责任人各分项目负责人经理七）计划应包含的内容计划的内容直接决定预算的数额，因此计划的内容越细致，预算的误差就越小。下面主要对我公司各单位的收入计划及成本计划的内容进行分析，主要目的是向领导们提供方法的方向及部分细节，从而引发大家对计划的深入研究，具体内容仅供参考，不作为实际操作的指导。我公司的企业主要分为五类，分别为ABCDE，因此这五类企业的收入计划和成本计划的编制是有所不同的。1、收入计划（预算）的编制企业类型基本情况及分析收入计划编制A1、近年来收入状况分析，分析出变化趋势，基本预测出将来的发展趋势。2、相关因素分析，对收入变化产生影响的因素分析，3、市场环境分析，对客户、竞争者、替代品等进行分析4、自身分析，对生产能力、研发能力、产品质量、客户满意度等进行分析以未来发展趋势作为基本依据预测基本收入，用相关因素分析、市场环境分析及自身分析的结果作为修正，最终得出次年的收入计划。B1、近年来分类楼盘销售速度分析2、市场供求趋势及客户需求分析3、国家及宏观政策变化分析4、地块所在位置分析5、待售现房分析6、待售期房分析7、规划中楼盘分析8、存量土地分析可供销售楼盘总量结合分类楼盘销售速度可测算出全年基本销售面积，结合供求变化、环境分析、政策分析、土地储备情况及销售政策等修正，估算出全年销售总收入。C1、近年来固定客户业务量分析2、影响业务量的因素分析3、固定客户内部及与之相关的变化分析4、固定客户需求的调查分析4、同类企业调查分析5、竞争者分析6、新技术等在同类企业的运用状况通过固定业务量变化趋势分析测算出基本销售收入，通过影响因素、关系变化、需求变化、竞争者变化及高科技的运用来修正固定业务量；制定拓展其他固定客户的规划及保守指标作为全年收入目标D1、客户近年来工作量分析2、客户当年预算计划情况分析3、客户新项目开发计划4、市场招投标信息5、地方政府整体规划方案分析出客户每年的固定工作量的规律作为保底工作量，客户的大工程计划作为工作量增加的依据，市场招标情况及地方政府规划的项目作为争取的工作量。全部工作量即为全年收入目标。E1、客户历年业务统计数据2、客户反馈意见3、客户需求分析4、其他可开发客户5、客户改革计划历年业务数据统计作为制定保守工作量的依据，根据客户反馈的意见及需求改进工作力求增加工作量，其他可开发客户的挖掘作为扩大市场的依据，客户改革计划作为调增调减收入计划的修正。根据以上所列各类公司的收入预算编制方法，各公司可基本测算出每年的可干工作量及力争工作量，作为全年的收入目标，并逐级分解到各具体项目负责人。2、成本计划（预算）的编制成本有很多分类标准，在预算编制过程中主要涉及固定成本和可变成本，在计划的分解级预算的控制时，涉及到管理成本、制造成本、销售成本等。目前我公司已经完成了成本费用的预算集成，建议各单位在根据计划的编制情况重新审视成本预算，以期达到计划与预算相结合的目的。二、xx公司计划与预算工作计划（建议）因为计划与预算本身就是xx公司的一项重要工作，因此建议将此项工作的计划作为公司的标准化工作程序，各子分公司己机关部室结合此程序计划编制各自子计划。阶段时间工作内容实施人检查人启动计划阶段一月份1、按制定的各类计划签订承包责任书。专业委员会经营班子2、责任单位分解落实各自的子计划到岗位人头各责任单位经营班子3、落实情况汇总上报各责任单位经营班子二月份1、措施细化2、合理配置资源3、情况汇总上报各责任单位经营班子三月份1、全年计划全部启动2、公司调研组跟踪调研3、季度总结各责任单位经营班子实施调整阶段四月份五月份六月份1、各单位全方位实施计划。各责任单位经营班子2、机关部室跟踪服务。各部室经营班子3、发现问题及时提出掉整意见。各部室经营班子4、半年总结各责任单位经营班子运行检查阶段七月份1、各单位实施计划各责任单位经营班子八月份2、机关部室检查运行质量各部室经营班子九月份3、季度工作总结各责任单位经营班子总结及计划阶段十月份1、各单位开始着手子计划的总结。各责任单位经营班子2、