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资产核查报表编报说明2009 年度资产核查报表详解第一章 怀远县行政事业单位2009年度资产核查报表填报说明一、填报范围本套报表编制范围适用于县直行政事业单位。上述所属单位填报本套报表。纳入本套报表编制范围的单位逐户编制和录入本套报表。二、报表组成本套报表包括：（一）单位基本情况表（表1）（二）行政单位资产负债表（表2）（三）事业单位资产负债表（表3）（四）资产增减变动汇总表（表4）（五）土地和房屋构筑物产权基本情况表（表5）（六）土地基本情况表（表6）（七）房屋及构筑物基本情况表1（表7-1）（八）房屋及构筑物基本情况表2（表7-2）（九）交通运输设备基本情况表（表8）（十）办公设备和大型专用设备基本情况表（表9）（十一）出租出借明细情况表（表10）（十二）事业单位对外投资统计表（表11）三、单位基本情况表填报方法（表1）1. 单位名称：根据单位的全称填列，并加盖单位行政公章；2. 单位层次代码：由县财政局统一编制后在县财政局网站上下发；3. 单位组织机构代码：根据各级技术监督部门核发的机关、 团体、事业单位代码证书规定的9位码填列；4. 单位类型代码、单位基本性质及行业代码：依据政府编制管理部门确定的单位编制性质填写；5. 行政区划代码：根据单位所在区域填写；6. 财务制度：依据实际执行的财务管理制度填写；7. 管理办法：依据实际执行的资产管理制度填写；8. 同级财政单位层次代码：同级财政为财政局，层次代码固定为340321002017；9. 预算级次代码：为“县级”；10. 所属财政关系：“怀远县直属”；11. 批准设立文号：提供相关文件复印件；12. 单位基本情况表所有区域都为必填项。四、行政单位资产负债表（表2）本表反映行政单位年初、年末的资产负债等情况。 “行政单位”反映执行行政单位会计制度的单位各项资产、负债及净资产情况；具体填列要求如下：1. 编报方式系统生成：行政单位手工填制信息系统资产账表行政单位资产负债表。2. 主要指标说明a) 填报日期：2009年12月31日资产负债表；b) 外币存款：反映行政单位外币存款按规定折合人民币数；c) 财政应返还额度：实行国库集中支付改革的单位本年尚未支用而结存在国库的累计预算指标数（下同）；d) 应付工资（离退休费）：反映行政单位应发未发的工资或离退休费；e) 应付地方（部门）津贴补贴：反映行政单位应发未发的由各地方各部门各单位出台的津贴补贴；f) 应付其他个人收入：反映行政单位应发未发的除“应付工资（离退休费）”和“应付地方（部门）津贴补贴”核算内容以外的其它收入；g) 国有资产总量：反映填列单位的净资产合计以及行政事业单位预拨财政经费的收支差额之和。3. 平衡公式 资产合计=现金+银行存款+有价证券+暂付款+库存材料+固定资产+财政应返还额度+其他资产+资产清查待处理年初； 资产部类合计=现金+银行存款+有价证券+暂付款+库存材料+固定资产+财政应返还额度+其他资产+资产清查待处理年初+预拨下年经费； 负债合计=应缴预算款+应缴财政专户款+暂存款+应付工资（离退休费）+应付地方（部门）津贴补贴+应付其他个人收入； 净资产合计=固定基金+结余； 资产部类合计=负债部类合计。五、事业单位资产负债表（表3）本表反映事业单位年初、年末的资产负债等情况。事业单位，反映执行事业单位会计制度的单位各项资产、负债及净资产情况。具体填列要求如下：1. 编报方式系统生成：事业单位手工填制信息系统资产账表事业单位资产负债表。2. 主要指标说明1) 填报日期：2009年12月31日资产负债表；2) 无形资产：反映事业单位购入、自创、其他单位投资转入或接受捐赠的无形资产；3) 借入款项：反映事业单位从金融机构或其他单位借入的款项，包括短期借款和长期借款；4) 经营结余：反应事业单位的经营结余（亏损）；5) 其它净资产：反应事业单位未分配的基本支出结余和项目支出结余。3. 平衡公式： 资产合计=现金+银行存款+财政应返还额度+应收票据+应收账款+预付账款+其他应收款+存货+未完项目成本+对外投资+固定资产净值+无形资产+其他资产+资产清查待处理； 负债合计=借入款项+应付票据+应付账款+预收账款+其他应付款+应缴预算款+应缴财政专户款+应交税金+应付工资（离退休费）+应付地方（部门）津贴补贴+应付其他个人收入+其他负债； 净资产合计=事业基金+固定基金+专用基金+事业结余+经营结余+其他净资产； 资产部类合计=资产合计+预拨下年补助+地勘工作支出合计； 负债部类合计=负债合计+净资产合计+预收下年补助+地勘工作拨款； 资产部类合计=负债部类合计。六、资产增减变动汇总表（表4）本表反映09年12月31日核查的固定资产情况，在2009年12月31日资产账面数栏填列。1. 编报方式系统外手工填报：根据单位固定资产卡片明细，填写详细的资产增减情况。2. 主要指标说明 项目十大类别资产中“土地和土地、房屋及构筑物”为信息系统土地和房屋构筑物类之和，其他类别对应相应类别。 其中列举重要指标对应分类代码如下：其中：房屋资产分类代码：起始于“02”下所有；其中：复印机资产分类代码：等于“464401”；其中：汽车资产分类代码：起始于“531”下所有；其中：计算机资产分类代码：起始于“711”下所有；其中：打印机资产分类代码：起始于“7141”下所有；其中：图书资料资产分类代码：起始于“85”下所有；其中：家具用具资产分类代码：起始于“90”下所有； 资产类别代码可通过信息系统资产配置资产分类代码检索核实。七、土地和房屋构筑物产权基本情况表（表5）本表反映报表土地和房屋构筑物产权明细信息。1. 编制方式系统外手工填报：根据单位土地和房屋实际产权情况，填写详细的土地和房屋构筑物产权基本情况。2. 主要指标主要指标的填写参见土地基本情况表（表6）和房屋及构筑物基本情况表（表7-1、7-2）。八、土地基本情况表（表6）本表反映报表单位土地情况。1. 编制方式系统生成：编制前单位需在信息系统登记所有土地卡片，根据单位填报的固定资产卡片明细信息，系统自动汇总生成。2. 主要指标a) 资产编号：由系统自动生成，为该资产的唯一识别码，用户无需录入；b) 资产分类代码：根据国家技术监督局固定资产分类与代码进行编排，用户新增资产时，要在其中找到所要增加资产所属的资产分类且只能选择最明细的类别；c) 名称：按固定资产卡片的实际名称填列；d) 取得日期：按该项资产实际取得的具体时间填列；e) 坐落位置：按该项资产的具体地址填列；f) 产权形式：单位对该项土地资产的产权情况，若“有产权”则必须填写“土地面积”、“土地证载明面积”、“权属证明”、“权属证号”和“发证时间”五个信息项；g) 使用状况：按在用、未使用、不需用、其他填列；h) 使用方向及面积：把土地面积按照使用方向分为“自用”、“出租”、“出借”、“经营”、“闲置”、“其他”六种，它们的面积总和必须等于整个的土地面积。当填写“出租”、“出借”项时，必须填写对应的“出租单位”、“出借单位”。九、房屋及构筑物基本情况表（表7-1、7-2）本表反映报表单位房屋及构筑物情况。1. 编制方式系统生成：编制前单位需在信息系统中登记所有房屋及构筑物类卡片，根据单位填报的固定资产卡片明细信息，系统自动汇总生成。2. 主要指标指标参见信息系统单位版说明书。十、交通运输设备基本情况表（表8）本表反映报表单位交通设备情况。1. 编制方式系统生成，编制前单位需在信息系统中登记所有交通设备类卡片，根据单位填报的固定资产卡片明细信息，系统自动汇总生成。2. 主要指标a) 车架号：根据车辆行驶证所载车架号填写，如果已填写“车牌号”则表明该车已经在交通管理部门注册，那么“车架号”、“厂牌型号”、“排气量”、三字段必须填写；b) 用途分类：按部级干部用车、一般公务用车和执法执勤公务用车填列；c) 其他指标参见信息系统单位版说明书。十一、办公设备和大型专用设备基本情况表（表9）本表反映资产价值大于1万元的设备，范围除土地、房屋建筑物、交通运输设备和无形资产其他8类资产。1. 编制方式系统生成：编制前单位需在信息系统中登记所有8类资产卡片，根据单位填报的固定资产卡片明细信息，系统根据条件设置查询来自动生成汇总。2. 主要指标指标参见信息系统单位版说明书。十二、出租出借明细表（表10）本表反映报表单位固定资产出租出借明细。1. 编制方式系统外手工填报：根据单位实际出租出借情况，填写详细的出租出借明细。2. 主要指标a) 评估价值：第三方评估机构