2014年财务部总结报告.doc

2014年财务总结报告2014年公司财务部在公司领导的正确指挥下，以及各部门相关人员的积极配合及大力支持和共同努力下，各方面取得了比较不错的成绩,但也有不足之处,情况如下:一、销售及成本方面2014年全年销售额为34,329,385.74元, 产值为23,972,009.66元,2013年全年销售额为37,911,572.79元,产值为26,355,552.48元, 本年销售额比上年减少了3,582,187.05元. 2014年成本额为24,667,812.13元,占销售71.86%,其中材料为15,690,903.94元,占销售45.71%,工资为3,896,969.18元,占销售11.35%,水电费为971,470.76元,占销售2.83%,租金为2,340,000.00元,占销售6.82%,折旧费为645，579.36元，占销售1.88%， 2013年成本额为27,748,235.73元,占销售73.19%,其中材料为18,826,561.07元,占销售49.66%,工资为4,106,771.07元,占销售10.83%,水电费1,184,462.19元,占销售3.12%,租金为2,340,000.00元,占销售6.17%,折旧费为645,579.36元,占销售1.7%.2014年与去年相比,成本占销售比例下降了1.34%,说明生产成本的控制2014年好于2013年.但2014年销售收入与去年相比,降低了9.45%,说明还要提高销售量及销售单价。2014年内销销售额为10,463,031.48元,2013年内销销售额为12,854,410.34元,本年内销比去年减少了2,391,378.86元,降低比率为18.60%,2014年外销销售额为23,866,354.26元,2013年外销销售额为25,057,162.45元,本年外销比去年降低了1,190,808.19元,降低比率为4.75%.二、费用方面2014年费用总额为8,304,790.71元,其中营业费用为3,522,480.46元(包含市场部费用及工资),占销售10.26%，本年营业费用中工资为1,322,686.90元,占销售3.85%,广告费为477,089.09元,占销售1.39%,差旅费为268,305.76元,占销售0.78%,运输费245,251.08元,占销售0.71%,提单费309,967.23元,占销售0.90%,折扣费143,688.20元,占销售0.42%,福利费154,088.46元,占销售0.45%,铺货及返利286,573.00元,占销售0.83%；管理费用为4,055,295.68元,占销售11.81%,本年管理费用中工资为1,581,108.86元,占销售4.61%,租金为660,000.00元,占销售1.92%,水电费174,855.56元,占销售0.51%,折旧费462,549.46元,占销售1.35%,厂车费202,249.17元,占销售0.59%,社保费167,824.49元,占销售0.49%；财务费用727,014.57元,占销售2.12%,本年财务费用中购地利息450,000.00元,占销售1.31%；2013年费用总额为7,942,492.26元,2014年与去年相比,费用总额增加了362,298.45元,费用总额占销售比率增加了3.24%;2013年营业费用为3,879,490.66元,营业费用占销售比率本年比上年增加了0.03%,2013年管理费用3,946,834.08元,管理费用占销售比率本年比上年增加了1.4%.2013年财务费用为727,014.57元,营业费用占销售比率本年比上年增加了1.81%.三、订单方面2014年共接收外销订单金额为3,576,766.99美元,2013年共接收外销订单金额为4,181,902.98美元, 2014年接收外销订单与2013年相比下降了605,135.99美元,降低比率为14.47%,本年收到货款3,862,902.23美元,应收未收款138,856.12美元. 四、税务方面我们公司是按照法律规定实行“免、抵、退”税制，购买原材料并取得增值税专用发票符合退税政策，可实行退税，这就要求在国内购买的原材料，以及由香港购买但在大陆送货而又不能转厂的原材料，应要求供应商开具增值税专用发票，由于深圳市国税局规定免抵退税实行按月申报，至目前为止，2014年退税金额为3,204,648.26元.其中明辉退税2,046,792.29元,祖科退税1,157,855.97元.值得注意的是:2014年国家对退税政策作了调整 ,从2014年8月开始,采用进料加工贸易方式的生产型企业需采用新实耗法进行出口退税申报,以前是采用购进法进行出口退税申报,由于我公司原来的海关手册上计划分配率为78%,此将导致2014年8月至12月税款暂时不能退还企业,2014年开始按实际分配率调整后才能退还,目前2014年8月至12月有税款1,531,791.45元等待退回.本年实际缴税情况: 代扣代缴个人所得税5,391.30元, 营业税,84,858.47元,城市维护建设税,43,098.49元, 教育费附加,21,378.91元,地方教育费附加,8,824.13元, 房产税162,238.72元, 土地使用税136,021.98元，印花税9,851.38元,本年共计缴税费471,663.38元.五、2014年度工作计划2014年工作在以下地方加以改进(1)每月向供应商付款与以前相比,有了更大改善,但还需加以改进,以便及时跟进并安排货款.(2)对费用报销单据的审核要严格把关.(3)做好凭证,账薄等账务处理工作.六、总结2014年,在公司管理层的英明领导下,经过公司全体员工的共同努力,取得了不错的成绩,成本与费用得到了控管,公司人力、物力、财力资源得到了充分地合理利用,规章制度得到了相应完善,运作进入良性轨道,但因公司仍处于完善阶段,公司运作中仍有需要加强的地方,特别信息量化未能全面推广落实,给工作预防带来信息的缺失,以致无法确认工作之重心,事后处理变成工作的主流,从而导致效果未能取得预期之成效,为此,为能够更好地适应公司蓬勃发展