山东大学资产与实验室管理部206年04月07日.ppt

山东大学资产与实验室管理部 2016年04月07日,山东大学2016年 设备家具专项清查工作部署,清查工作实施方案 清查办法 资产清查表 填表说明 交表时间和内容 联系方式,目 录,1. 文件依据 清查基准日及范围 资产概况 清查机构 各单位情况及任务 清查原则,财政部关于开展2016年全国行政事业单位资产清查工作的通知（财资20162号）,01. 文件依据,教育部转发和的通知(教财司函201688号),山东大学关于开展全校资产清查工作的通知,02. 清查基准日及范围,清查基准日：2015年12月31日 清查范围：资产清查的范围为全校各单位及二级事业单位，其中包括青岛校区、威海校区、口腔医院、齐鲁医院、山东大学二附院、省立医院、千佛山医院、市中心医院等在山东大学建立固定资产账的仪器设备和家具进行清查，此外，在山东大学建立固定资产仪器设备和家具账的，具有发法人资格的学校所属企业也在清查范围以内。,03. 资产概况,截至2015年12月31日全校（不含威海分校）所有： 家具数量为331994台，价值174868174.24元， 设备数量为166786台，价值3027884205.10元。 全校所有设备家具总数量为498780台，总价值 3202752379.34元。,04. 清查机构,设备家具类资产占有使用单位根据工作量成立资产清查组或指定专门负责人和责任人（联系人）进行此项工作，名单报设备家具专项清查组。设备家具专项清查组设在资产与实验室管理部。,根据我校设备家具量大、单位分散的特点,学校党政机构、群团组织和部分直附属单位进行的“三定”工作和院部调整，以及近10年未进行资产清查的现状，为确保本次清查工作按时完成以及清查结果准确性，确立“分级负责，综合指导，严格把关，加强监管”的工作宗旨。,05. 各单位情况及任务,根据账目和实际使用情况以学院、部、处等为单位将设备和家具分为120多个单位。单位的划分，无缝隙覆盖全校设备、家具固定资产总账。,（一）设备和家具有实物的调拨与报废手续按日常工作程序办理。,设备和家具的调拨流程 校部机关 资产与实验室管理部 实验室与设备信息管理系统用户名和密码仪器设备或家具管理系统变动申请 校内变动申请 校内调拨打印设备或家具调拨单调出和调入单位双方在调拨单上签字盖章交到资产与实验室管理部,06. 清查原则,设备和家具的报废流程 校部机关 资产与实验室管理部 实验室与设备信息管理系统用户名和密码仪器设备或家具管理系统变动申请处置申请报废报损打印设备或家具报废申请表在设备或家具报废申请表上签字盖章交到资产与实验室管理部,各单位已经提交给资产与实验室管理部设备家具报废申请单，并已将实物（设备和家具）已交予资产与实验室管理部的，按账物相符处理。,06. 清查原则,说 明,（二）不予核实的情况,1.各单位清查出的由于会计技术差错造成的资产不实，不属于资产盘盈、资产损失认定范围，应当依据单位财务、会计制度有关规定处理。 例如：重复入账不算盘亏：各单位要提供相关证明（发票和山东大学设备、家具验收单复印件）材料。漏账不算盘盈：各单位有资产与实验室管理部出具的设备、家具验收单，也有实物，已到财务处办理报销手续，但是设备、家具明细账上没有，这种情况不算盘盈，请各单位资产管理员在实验室与设备信息管理系统重新登入，到资产与实验室管理部重新办理入账手续。,06. 清查原则,2.申报不合规，证据不齐全、不真实，或者不符合相关制度规定的资产盘盈、资产损失，主管部门和财政部门不予核实。,（三）本次清查的特点,中介机构的介入 提高了对本次清查工作的要求。,06. 清查原则,07. 清查工作实施方案,设备家具专项清查工作实施方案共分三个阶段： 准备阶段: 2016.2.26-2016.03.29,资产部打印设备家具明细账和标签,制定设备家具专项清查工作实施方案。 自查阶段: 2016.03.29-2016.6.30各单位采取以物对账和以账对物的方式进行自查,并将自查结果报设备家具专项小组, 专项小组根据各单位的自查结果进行抽查，检查标签的粘贴和账物相符情况。中介机构对清理出来的各项损溢材料核实确认。 总结阶段: 2016.6.30-2016.7.30形成专项清查工作小组的总结报告和工作表格，上报学校资产清查工作领导小组，并应用财政部资产清查专用软件生成各种统计报表。,07. 清查工作实施方案,根据学校资产清查工作的计划安排及时间要求，工作进程计划如下：,07. 清查工作实施方案,07. 清查工作实施方案,山东大学国有资产清查设备家具专项清查工作小组 2016.02.27,打印的明细账和标签是按领用人和仪器编号排序的，各单位以明细账和标签查物，查到设备和家具把标签贴上。,本次清查主要以人工清查方式为主，补充打印设备和家具标签后，即可定期通过扫描终端进行资产清查，以规范仪器设备和家具的管理。,资产与实验室管理部已经打印了 2008年9月1日以前的6万多设备标签；2014年12月31日以前的33万多家具标签；2015年12月31日以前的166786台设备明细账；2015年12月31日以前的331994件家具明细账。,08. 清查办法,（一）,各设备家具占有使用单位采取以物对帐、以帐对物的方法，对各单位的设备家具进行自查并填写相关表格，设备家具占有使用单位上报自查结果，做到帐帐、帐物、帐卡相符，不重不漏，查清资产来源、去向和使用管理情况。,08. 清查办法,（二）,（三）,设备家具专项清查小组根据各单位上报自查结果，进行抽查。合格率达不到要求者返工。复核结果按时上报。,中介机构对清理出来的各项损溢及提供证据的真实性、可靠性进行核实确认。,08. 清查办法,（四）,（五）,设备、家具专项小组汇总设备和家具清查结果，并应用财政部资产清查专用软件生成各种统计报表。,09. 资产清查表,09. 资产清查表,山东大学资产清查设备明细表（设备清查表1）,09. 资产清查表,山东大学资产清查仪器设备盘亏明细表（设备清查表2）,09. 资产清查表,山东大学资产清查仪器设备盘亏说明表（设备清查表3）,09. 资产清查表,山东大学资产清查仪器设备盘盈登记表（设备清查表4）,09. 资产清查表,山东大学资产清查车辆登记信息表（设备清查表5）,09. 资产清查表,山东大学资产清查车辆明细表（设备清查表6）,09. 资产清查表,山东大学资产清查家具明细表（家具清查表7）,09. 资产清查表,山东大学资产清查家具盘亏明细表（家具清查表8）,09. 资产清查表,山东大学资产清查家具盘亏说明表（家具清查表9）,09. 资产清查表,山东大学资产清查家具盘盈登记表（家具清查表10）,09. 资产清查表,山东大学2015年底设备分户总账（设备清查表11）,09. 资产清查表,山东大学2015年底家具分户总账（家具清查表12）,09. 资产清查表,山东大学 资产清查设备家具管理单位编码表（设备家具清查表13）,09. 资产清查表,09. 资产清查表,10. 填表说明,（一） 山东大学资产清查设备明细表（设备清查表1）,各单位把山东大学资产清查设备明细表（设备清查表1）和标签发给各实验室（使用人），然后根据明细账和标签查物，根据清查情况在账物相符数量或有账无物数量栏填写数字1，使用人签字。,3,10. 填表说明,（一） 山东大学资产清查设备明细表（设备清查表1）,操作步骤: 校部机关 资产与实验室管理部 实验室与设备信息管理系统用户名和密码仪器设备或家具管理系统账目修改填写存放地点并更改领用人,4,（二） 山东大学资产清查仪器设备盘亏明细表（设备清查表2）和山东大学资产清查仪器设备盘亏说明表（设备清查表3）,10. 填表说明,必须逐台写出真实合理的说明，提供合法有效的证据和说明材料，提出相关处理建议。,（三） 山东大学资产清查仪器设备盘盈登记表4,10. 填表说明,对资产清查出的有物无账资产，按照资产分类，及时办理登记手续。提供合法有效证据和说明材料，提出相关处理建议。例如：捐赠的设备。 2015年底购置后未及时报账，2016年后入账的资产不计入盘盈新增。,（四） 家具的清查办法,家具的清查办法和设备相似。各单位根据清查情况在山东大学资产清查家具明细表（家具清查表7）中的账物相符数量或有账无物数量栏目中填写相应数字（账物相符数量+有账无物数量=账面数量），批量录入建账的家具按批次选择其中一个家具贴上标签即可。,（五） 车辆清查,10. 填表说明,在山东大学资产账上有车辆登记的单位如下所示： 党委办公室、校长办公室，离退休工作处，公安处，后勤保障部，青岛校区建设办公室，历史文化学院，信息科学与工程学院，机械学院,能源学院，控制学院，图书馆、校医院、第二附属中学。,这13个单位填写山东大学资产清查车辆登记信息表5和山东大学资产清查车辆明细表6，并且核对山东大学资产清查车辆明细表6上的车牌号、发动机号、车架号、排气量等各种信息。 要求每辆车提供车辆照片,行车本复印件,注册登记机动车信息栏(大本)复印件。 挂山东大学车牌，但资产账上没有的车辆，按盘盈处理。,（六） 附属教学医院,10. 填表说明,齐鲁医院、二附院、省立医院、千佛山医院、市中心医院几个医院要把山东大学出资和医院出资的进口免税设备分开,纸质和电子都要单列,并在设备管理网络系统中的 账面修改备注上填写 “学校经费或医院经费”。,11. 交表时间和内容,交表时间,山东大学2015年底设备分户总账（设备清查表11）和山东大学2015年底家具分户总账（家具清查表12）第一栏标注了资产部分管人，各单位务必于2016年5月31日前将加盖公章的报表和电子版交给资产与实验室管理部分管人