集团财务报销办法.doc

编号：SM-CK-004 版本号：A 修改号：01 共4页第4页XX集团财务报销办法第一章 总则第一条 为进一步加强内部管理，节约费用开支，根据实际情况，特制定本制度。第二条 本办法费用报销范围包括差旅费、招待费、电话费、独生子女幼儿园学费、零星费用等。第三条 本办法适用于集团总部，其他各公司和各投资项目可根据具体情况，参照本办法制订相应的财务报销制度，并报集团财务管理部备案。第二章 差旅费报销第四条 出差审批： 领导班子成员出差由集团总经理审批，其它员工由分管副总审批。 第五条 出差原则：因业务需要，必须出差的，出差人员应以快速、直接及符合经济效果的方式往来目的地，出差期间，除经总经理批准的特殊情况外，所有开支按XX集团差旅管理规定执行。第六条 出差员工无合理理由绕道发生的各项开支，均由其本人自理。第七条 出差报销：出差人员返回总部后，五天内必须到财务部报销，还清所借款项（未予还清者从本人工资中扣除）。第八条 差旅费审批按XX集团权限审核暂行管理办法执行。第三章 招待费报销第九条 本着“必需、合理、节约”的原则，从严掌握，凡与本单位业务无关的招待费用，不得到财务部报销。第十条 审批标准：（一）集团部门单次费用在1000元以内的，由报销部门经理、集团财务管理部经理、集团分管报销部门副总签报。（二）集团部门单次费用超过1000元的，由报销部门经理、集团财务管理部经理、集团分管报销部门副总、集团总经理签报。（三）集团副总及集团总经理助理级人员招待费用，由集团总经理签报。（四）集团下属公司总经理以下人员及部门单次费用超过3000元的，履行完本单位内部审批后，还要报集团董事长审批；集团下属公司总经理所有招待费需报集团董事长审批。第十一条 酒店签单要求：集团各单位（含下属公司、项目）酒店签单必须获得集团董事长授权。第四章 电话费报销第十二条 电话费实行限额报销，具体标准参照集团有关标准，超出限额部分自行负担。第十三条 报销程序： （一） 通过集团公司账户扣款的电话费用，有关使用电话人员当月电话费如超出限额自行负担，超出部分在下月工资中扣除。（二） 使用私人电话的集团领导、部门经理，可凭电话缴费单到财务部根据限额报销，每月报销一次。（三） 为了便于管理，财务部每月定期将集团上月电话费用情况统计报总经办。第五章 独生子女幼儿园学费报销第十四条 员工报销条件：必须是深圳户籍或在集团服务满三年的非深圳户籍员工。第十五条 子女条件：（一） 独生子女；（二） 入园于蛇口工业区红线范围内幼儿园（含获政府相关部门批准的民办幼儿园）；因居住地不在上述范围内而就读其他地方的，必须经集团公司总经理同意。第十六条 报销要求：必须同时符合第十四、十五条要求，并能提供正式行政收费收据。第十七条 报销标准：每人每月报销100元，经总经理办公室审核签字后，在公司公益金内列支。第六章 零星费用报销第十八条 零星费用是指除上述费用外的其他费用支出及办公用品采购支出。第十九条 零星材料及办公用品的采购，严格按部门业务范围办理，禁止超范围采购。采购前应先填列请购单，详细列明名称、规格、预计采购金额等，经部门经理、分管付总签字后方可采购。采购人员报销时，必须取得正式发票。因特殊情况无法取得发票的，必须报集团公司总经理批准方能报销。第二十条 培训费报销时应一并提供人事部门签核的培训报告。第七章 原材料及设备采购报销第二十一条 原材料、设备的采购程序是由仓库或需求部门根据库存及经营业务所需，填写“请购单”，经部门经理、分管副总审批后，交采购单位实施采购，采购单位需定期（按月、季、年）制定采购计划并报财务部筹集安排资金。第二十二条 大额材料及设备采购（一般为10000元以上），必须签订经济合同，依权限审批办法报相关领导会签后方可对外采购。小金额原材料及设备采购，原则上也需签订合同，如果没有合同，必须有审批后的“请购单”才可购买。第二十三条 采购物品必须货比三家，建立物料采购信息资料库，使所采购的物料价格合理、数量保证、质量可靠、规格相符、供货及时。第二十四条 采购材料或设备需要正规的税务发票、材料入库单或设备验收单，如有直接送到使用现场的材料或设备，同时要求现场管理人员签字确认，采购单位再将其单据连同发票送交相关权责领导确认，然后到财务部报销。 第八章 借款第二十五条 本办法中所规定的借款是员工因对外业务需要差旅费借支及其他临时借款，借款的具体审批手续参照XX集团权限审核暂行管理办法执行。第九章 报销程序第二十六条 报销费用时，由报销人将报销票据分类粘贴、填写、签名后，先交财务部费用报销专员审核准确后，再根据审批权限进行审批，然后交财务部报销。第十章 附则第二十七条 报销时必须统一使用费用报销审批单。第二十八条 财务人员要做好统计，于次月五日前，将费用明细报分管领导。第二十九条 集团原有制度规定与本办法有抵触的，以本办法为准。第三十条 本办法自颁布之日起施行，解释权在集团财务管理部。本文由藤络http:/s