标准版年结详解.doc

第二十一篇 KIS 标准版年结详解根据会计基础工作规范明确规定：“会计人员年末结账时，应结出每个账户的期末余额” 结账的目的是为了编制年度会计报表。由于KIS系列产品所采用的数据库是微软公司的Access数据库，它是一个小型的数据库无法容纳大量的数据，同时随着数据的增大，数据库的性能也会受到影响。因此金蝶该系列产品在年底结账的时候，将生成一个只含有下个年度的年初数据的新账套，从而实现各个年度数据的分割，以避免由于数据量的增大而造成的对数据库使用性能的影响。标准版在本年度最后一个会计期间，在账务处理模块进行的期末结账操作即为年结。由于KIS 产品使用的数据库是Access 数据库，并采用了每年的数据独立保存的方法来管理账套数据，因此到年底时需要执行年结操作，年结过程的实质是把本年的年末余额（即本年12 月的期末余额）结转到下年的年初。所以每年的年结，就成了与平时进行期末结账所不同的工作。案例：桂林金悦公司已完成了2010 年所有业务处理，需要进行年结。一、年结前准备工作：（一）检查各业务是否处理完成1.在年结前需要检查下述业务是否处理完成：1）固定资产已计提折旧；2）已结转损益，并将本年利润科目余额结转到利润分配。在KIS标准版中,本年利润科目余额需要手工制作凭证结转至利润分配相关科目；3）本期所有凭证都已审核过账；4）如果使用出纳模块，需进行年末轧账，即在出纳模块期末轧账时选择轧账日期为本年度最后一天2010 年12 月31 日，选择此轧账日期后，下方的期末轧账和年末轧账选项即会自动勾选；出纳模块年末轧账，如图1如果未使用出纳模块，需要修改【账套选项】【税务、银行】页签中的【是否进行银行对账】选项为“否”。如图2（二）进行账套备份在年结前，建议手工对账套进行备份，具体操作方法为：选择菜单【文件】【账套备份】，选择备份路径后单击【确定】即可。如图3（三）进行账套修复和碎片整理在年结前，建议对账套进行修复和碎片整理，特别是当账套数据量较大时。具体操作方法为：选择菜单【文件】【账套修复】或【账套碎片整理】。1.账套修复：选择了【账套修复】后，系统弹出对应的【修复账套】窗口，直接单击【开始修复】即可。如图42.账套碎片整理：选择了【账套碎片整理】后，系统弹出对应的【整理账套碎片】窗口，直接单击【开始整理】即可。如图5（四）年结时其他客户端需要退出年结的账套。二、年结过程（一）以具有年结权限的用户登录软件,可以是系统预设的管理员用户Manager 或用户自己设置的具有权限的用户。（二）执行年结具体操作方法为：1.单击【账务处理】【期末结账】；如图62.系统弹出期末结账窗口，对期末结账相关事项给予说明，单击【前进】，为了保证数据安全，需要进行密码验证，键入用户密码即可。如图73.单击【前进】，系统提示现在是年末结账，并对年末结账给予相关说明，单击【完成】，系统自动要求进行年结前账套数据备份，指定备份路径，单击【确定】，系统自动备份账套，备份完成给予相关提示。如图84.单击【确定】，系统开始年结处理，且会显示年结处理的数据进度。如图95.年结成功后，账务期间自动转入下一会计年度。打开相关账簿报表可以查询到年初数据。如图10三、历史数据查询年结后会在账套所在的目录中生成一个账套名为.Axx 的账套副本文件，xx 表示四位年度数的最后两位。如：桂林金悦公司.A10，这个后缀名为.A10的文件是可以直接利用金蝶KIS 软件打开的。如果需要查询上年历史数据，则需要打开这个文件进行查询。此文件的打开方式如下：进入金蝶账套【文件】【打开账套】选择账套路径文件类型选择“所有文件（*.*）”，如图11；图11查询年结帐套存储路径的方法：打开【我的电脑】直接在文件名处输入*.A10，回车即可。如图12图12找到后缀名为*.A10的账套，选中它，单击右键，重命名为：2