寿险公司法人机构风险评估体系.doc

附件二：寿险公司法人机构风险评估体系 寿险公司法人机构风险评估指监管部门对寿险公司法人机构的资产风险、负债风险、资产负债匹配风险、管理风险等风险因素的潜在风险水平和风险管理能力进行审慎分析与评估，并在此基础上考虑资本与盈余充足性状况确定综合风险等级的过程。第一部分 潜在风险水平评估寿险公司法人机构潜在风险水平评估包括对寿险公司法人机构的资产风险、负债风险、资产负债匹配风险、管理风险等单项潜在风险水平的评估、在此基础上加权汇总后得到的总体潜在风险水平评估，以及单项和总体潜在风险水平等级的划分（评分越高，表明风险水平越高）。一、单项潜在风险水平评估（一）资产风险水平评估（100分）资产风险水平评估采用定量分析与定性分析相结合的方法对寿险公司法人机构资产的市场风险、信用风险、集中度风险等进行评估。1、定量指标（55分）（1）资产认可率（10分）评分标准：98%以上：0分90%至98%：0分至5分85%至90%：5分至10分85%以下：10分计算公式：指标释义：资产认可率的计算口径见保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定（保监会令2003年第1号）。（2）不良资产比率（10分）评分标准：0至0.5%：0分至5分0.5%至1%：5分至10分1%以上：10分计算公式：指标释义：“不良资产”的口径同保险公司不良资产状况表（保险统计信息系统jcb013）中“不良资产”的口径；“总资产余额”为当年资产负债表中资产总计项目的期末余额。（3）外汇资产占比（5分）评分标准：3%以下：0分3%至10%：0分至5分10%至20%：5分至10分20%以上：10分计算公式：指标释义：“外汇资产余额”为外汇资产折合成人民币的金额。“总资产余额”为当年资产负债表中资产总计项目的期末余额。（4）投资资产比率（10分）评分标准：95%以上：0分90%至95%：5分至0分85%至90%：10分至5分85%以下：10分计算公式：指标释义：本期投资资产平均余额=（上年末投资资产+本年末投资资产）/2；总资产平均余额=（上年末总资产+本年末总资产）/2；投资资产=认可资产表中“现金和投资资产小计”项目账面价值-“现金”项目账面价值；“总资产余额”为当年资产负债表中资产总计项目的期末余额。（5）资产组合变化率（10分）；评分标准：3%以下：0分3%至4%：0分至5分4%至5%：5分至10分5%以上：10分计算公式： 指标释义：资产组合变化率的计算口径见保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定（保监会令2003年第1号）。（6）最大单一机构投资比率（10分）评分标准：10%以下：0分10%至20%：0分至5分20%至35%：5分至10分35%以上：10分计算公式： 指标释义：单一机构投资平均余额=（年初对单一机构的投资余额与年中各季末对该机构的投资余额之和）/5；关联机构投资平均余额=（年初对关联机构的投资余额合计与年中各季末的对关联机构的投资余额合计之和）/5；“关联机构”为存在关联方关系的机构。“关联方关系”的判断依据同金融企业会计制度，即：在企业财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，则他们之间存在关联方关系；如果两方或多方同受一方控制，则他们之间也存在关联方关系。“投资余额”为寿险公司在同一机构或关联机构的存款、投资该机构发行或提供担保的债券（不含政府债券、中央银行票据、政策性银行金融债券、政策性银行次级债券）、投资该机构发行的股票的余额之和。“资金运用余额”的口径同保险公司资金运用表（保险统计信息系统jsb012）资金平均占有额合计项目的口径；资金运用平均余额=（年初资金运用余额与年中各季末的资金运用余额之和）/5。2、定性指标（45分）（1）投资品种风险（15分）评估要点：主要考察寿险公司对有价证券投资的集中程度，主要金融投资品种如国债、金融债、企业债、次级债、证券投资基金、买入返售证券、股票等在有价证券投资中的占比情况及其对寿险公司资产安全性的影响。信息来源：保险公司资金运用表（保险统计信息系统jsb012）评分规则：根据投资品种在有价证券投资中的占比情况、各类投资品种的信用状况、担保情况，结合投资组合情况赋1-15分。（2）交易对手信用风险（15分）评估要点：主要考察寿险公司的主要交易对手，如：银行、证券公司、基金管理公司、信托投资公司、保险机构、其他金融机构和保险外汇资金境外运用涉及的有关金融机构的信用状况及其对寿险公司投资安全性的影响。信息来源：保险资金运用监管报表（试行）评分规则：参考保险机构投资者交易对手风险管理暂行规定。根据交易对手信用评级状况和经营管理情况赋1-15分。（3）资产认可率的变化情况（15分）评估要点：主要考察寿险公司资产认可率的变化情况及变化原因，分析资产认可率的稳定性和变化趋势及其对寿险公司资产安全性的影响。信息来源：认可资产表、偿付能力报告评分规则：根据寿险公司资产认可率的稳定程度和变化趋势赋1-15分，资产认可率越稳定越好，资产认可率呈不断增长趋势为好。对于因当年增资扩股或发行债券等偶然因素引起的资产认可率增长在判断资产认可率的稳定程度和变化趋势时应做一定剔除。（二）负债风险评估（100分）负债风险水平评估采用定量分析与定性分析相结合的方法对寿险公司法人机构业务风险、定价风险、准备金评估风险和再保险风险等进行评估。1、定量指标（60分）（1）长期险保费收入增长率（5分）评分标准：10%至25%：0分5%至10%或25%至35%：0分至3分0%至5%或35%至80%：3分至5分0%以下或80%以上：5分计算公式： 指标释义：长期险保费收入增长率的计算口径见保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定（保监会令2003年第1号）。（2）短期险自留保费增长率（5分）评分标准：10%至25%：1分至0分5%至10%或25%至35%：3分至1分-10%至5%或35%至60%：5分至3分-10%以下或60%以上：5分计算公式： 指标释义：短期险自留保费增长率的计算口径见保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定（保监会令2003年第1号）。（3）险种组合变化率（10分）评分标准：5%以下：0分5%至8%：1分至9分8%以上：10分计算公式：指标释义：险种组合变化率的计算口径见保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定（保监会令2003年第1号）。（4）退保率（10分）评分标准：3%以下：0分至3分3%至5%：3分至5分5%以上：5分计算公式：指标释义：退保率的计算口径见保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定（保监会令2003年第1号）。（5）短期险两年赔付率（5分）评分标准：45%以下：0分45%至55%：0分至3分55%至65%：3分至5分65%以上：5分计算公式：短期险两年赔付率(本年和上年的赔款支出（减摊回赔款支出）之和+本年和上年的分保赔款支出之和+本年和上年的未决赔款准备金提转差之和-本年和上年的追偿款收入之和)/(本年和上年的短期险自留保费之和-本年和上年的短期险未到期责任准备金提转差之和)100%指标释义：短期险两年赔付率的计算口径见保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定（保监会令2003年第1号）。（6）综合费用率（5分）评分标准：10%以下：0分10%至15%：0分至5分15%至20%：5分至10分20%以上：10分计算公式： 指标释义：综合费用营业费用手续费支出佣金支出营业税金及附加提取保险保障基金分保费用支出摊回分保费用“营业费用、手续费支出、佣金支出、营业税金及附加、提取保险保障基金、分保费用支出、摊回分保费用”和“保费收入”指当年利润表中对应科目所列金额（不含分保费收入）（7）准备金变化率（10分）评分标准：-10%至10%：0分-20%至-10%或10%至20%：0分至10分-20%以下或20%以上：10分计算公式：指标释义：“准备金提转差”为当年利润表中未决赔款准备金、未到期责任准备金、寿险责任准备金和长期健康险责任准备金提转差的总和；“保费收入”指当年利润表中对应项目的金额；（8）盈余缓解率（10分）评分标准：-5%至5%：0分-15%至-5%或5%至15%：0分至5分-25%至-15%或15%至25%：5分至10分-25%以下或25%以上：10分计算公式：指标释义：盈余缓解率的计算口径见保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定（保监会令2003年第1号）。2、定性因素（40分）（1）寿险公司分支机构业务风险评估情况（10分）评估要点：主要考察寿险公司各分支机构的业务风险水平。信息来源：寿险公司分支机构业务风险评级状况评分规则：业务风险水平等级为“高”的分支机构占该公司分支机构总数的比例越高，评分越高。（2）产品定价风险（10分）评估要点：主要考察寿险公司主要产品定价的充足性和合理性信息来源：产品报告评分规则：视产品定价的充足性和合理性赋0-10分。（3）准备金计提情况（10分）评估要点：主要考察寿险公司是否严格按照保监会的有关要求计提准备金，是否采用现金流测试等方法对准备金充足性状况进行评估，是否采用较法定要求更审慎的方法和假设计提额外准备金。信息来源：精算报告评分规则：按照关于下发有关精算规定的通知（保监发199990号）、关于印发人身保险新型产品精算规定的通知（保监发200367号）、保险公司非寿险业务准备金管理办法（试行）（保监会令200413号）等有关法规要求足额提取准备金的，赋5分。未按上述规定提取准备金的，赋10分。采用现金流测试等方法对准备金充足性状况进行评估，采用较法定要求更审慎的方法和假设计提额外准备金的。视情况赋0-5分。（4）再保险安排及再保险机构的信用状况（10分）评估要点：主要考察寿险公司是否建立了再保险的制度安排，再保险安排是否合理和充足，再保险机构的信用状况。信息来源：精算报告等评分规则：视再保险安排的合理性和充足性赋0-5分，视再保险机构的信用等级状况赋0-5分。（三）资产负债匹配风险评估（100分）资产负债匹配风险水平评估采用定量分析与定性分析相结合的方法对寿险公司法人机构资产负债规模匹配、收益充足性、期限匹配和现金流状况等进行评估。1、定量指标（60分）（1）认可资产负债率（15分）评分标准：80%以下：0分80%至85%：0分至8分85%至95%：8分至15分90%以上：15分计算公式：指标释义：认可资产负债率的计算口径见保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定（保监会令2003年第1号）。（2）投资收益充足率（15分）评分标准：200%至500%：0分500%至900%或200%至125%：0分至15分125%以下或900%以上：15分计算公式： 指标释义：投资收益充足率的计算口径见保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定（保监会令2003年第1号）。（3）资产负债持有期缺口率（15分）评分标准：0%以上：0分0%至-5%：0分至8分-5%至-10%：8分至15分-10%以下：15分计算公式：指标释义：平均持有期=XiDi其中：Xi为某项资产、负债账面价值占总资产、负债账面价值的比重；Di为该项资产、负债的持有期或继续期。（4）资金运用收益率（15分）评分标准：两年期定期存款利率的150%以上：0分两年期定期存款利率的125%至150%：0分至8分两年期定期存款利率的100%至125%：8分至15分两年期定期存款利率的100%以下：15分计算公式： 指标释义：“实现收益”的口径与保险公司资金运用表（保险统计信息系统jsb012）确定的口径相同；“资金运用余额”的口径与保险公司资金运用表（保险统计信息系统jsb012）中资金平均占有额合计项目的口径相同；资金运用平均余额=（年初资金运用余额与年中各季末的资金运用余额之和）/5。2、定性因素（40分）（1）是否具有有效的变现渠道和机制满足流动性需求（20分）评估要点：主要考察寿险公司在流动性不足时从外部获得资金的能力，重点分析寿险公司通过证券回购等方式满足流动性需求的能力；分析寿险公司在证券回购市场的交易情况，如证券回购业务的资金规模等；分析公司持有的基金、股票的构成及其变现能力。信息来源：监管指标表、资产负债表、公司报送评分规则：视公司在评估期中卖出回购证券总规模和平均余额占实收资本和公积金的比重（融资风险率）的情况赋0-10分。视公司是否具有有效的变现渠道和机制等情况赋0-10分。（2）现金流测试结果（20分）评估要点：主要考察寿险公司是否定期进行现金流测试以监测公司的资产负债现金流匹配情况，测试方法和所基于的假设是否合理，测试结果如何，以及寿险公司是否根据测试结果及时调整现金流管理策略。信息来源：资产负债现金流匹配情况测试报告（公司报送）评分规则：视现金流测试方法的合理性和测试结果赋0-20分。（四）管理风险评估（100分）管理风险水平评估采用定量分析与定性分析相结合的方法对寿险公司法人机构合规风险、法律风险、分支机构管理风险评级情况等进行评估。1、合规风险（50分）（1）违规指数（20分）评分标准：20以上：20分15至20：15分至20分10至15：10分至15分5至10：5分至10分0至5：0分至5分计算公式：违规指数=评估期内寿险公司被依法追究刑事责任次数10+评估期内寿险公司受到责令予以撤换、限制业务范围、责令停止接受新业务、责令停业整顿或吊销经营保险业务许可证处罚次数10+评估期内寿险公司受到10万元以上罚款处罚次数7+评估期内寿险公司受到10万元以下罚款处罚次数5+评估期内寿险公司受到警告次数3+评估期内寿险公司受到没收违法所得、没收非法财物、责令改正、责令退回所收保费、责令转回财产处罚次数3+评估期内受到通报批评次数2+评估期内受到监管意见书或监管谈话次数1没收违法所得、没收非法财物、责令改正、责令退回所收保费、责令转回财产与其他处罚措施并处时不计入违规指数。（2）投诉情况（15分）评分标准：1.2以上：15分1至1.2：8分至15分0.8至1：0分至8分0.8以下：0分计算公式：指标释义：“投诉件数”指评估期内在保监会系统涉及该公司的有效投诉件数，即：公司表示无异议或公司表示异议但监管部门裁定公司应该接受的投诉事件；“总投诉件数”指在评估期内行业所有寿险公司的有效投诉件数；“保费收入”指评估期内该公司的保费收入；“总保费收入”指在评估期所有寿险公司的总保费收入。（3）依法合规经营制度及其有效性和监管政策的执行力（15分）评估要点：寿险公司是否在已制定的规章体系中充分体现遵循所有法律法规的要求（7分）；经营活动是否严格按照相关法律法规的规定执行；是否配合监管机关的工作（8分）。信息来源：此项由保险监管部门根据日常监管信息确定分值。2、法律风险（20分）评估要点：主要考察寿险公司当年的诉讼情况及其对公司的影响。信息来源：公司报送评分规则：根据寿险公司当年法律诉讼案件数、诉讼成功率以及诉讼案件对公司的影响程度赋0-20分。法律诉讼案件数越多、诉讼成功率越低以及诉讼案件对公司的负面影响越大，评分越高。3、分支机构管理风险评级情况（30分）评估要点：主要考察寿险公司各分支机构的管理风险水平。信息来源：寿险公司分支机构管理风险评级状况评分规则：根据管理风险水平等级为“高”的分支机构占该公司分支机构总数的比例赋0-30分，该比例越高，评分越高。二、总体潜在风险水平评估总体潜在风险水平的综合评分根据单项潜在风险水平评分加权汇总得到。即：总体潜在风险水平综合评分=单项潜在风险水平评分权重。其中：资产风险的权重为30%，负债风险的权重为20%，资产负债匹配风险的权重为20%，管理风险的权重为30%。三、单项风险和总体风险等级划分单项潜在风险水平和总体潜在风险水平的等级根据单项潜在风险水平评分和总体潜在风险水平评分划分为“高”、“中”、“低”三级。划分标准为：评分85分以上（含85分）为“高”；评分85分至65分（含65分）为“中”；评分65分以下为“低”。第二部分 风险管理能力评估寿险公司法人机构风险管理能力评估包括对寿险公司法人机构的资产风险、负债风险、资产负债匹配风险、管理风险等单项风险管理能力的评估、在此基础上加权汇总后的总体风险管理能力评估，以及单项和总体风险管理能力等级的划分（评分越高，表明风险管理能力越强）。一、单项风险管理能力评估（一）资产风险管理能力评估（100分）资产风险管理能力评估采用定性分析的方法重点对寿险公司法人机构投资决策机制、投资执行机制、投资绩效评价机制、资金管理和运用权限等进行评估。1、投资决策机制（25分）评估要点：（1）是否设立专门的投资决策机构，投资决策机构成员是否具备履行职责所必需的专业素质，是否勤勉诚信，是否建立投资决策授权制度（5分）；（2）是否建立民主、透明、规范的投资决策程序和议事规则，是否对投资决策进行充分的论证（10分）；（3）投资目标和策略是否明确，投资决策是否遵守国家法律、法规的有关规定，符合保险资金运用的投资范围、投资限制等要求，是否兼顾资产与负债的匹配以及环境的变化（10分）。2、投资执行机制（25分）评估要点：（1）是否建立规范的投资操作流程（5分）；（2）是否按照投资决策遵循投资程序进行投资运作？是否建立了完善的交易记录并对交易记录进行核对和存档（10分）；（3）是否健全投资风险管理制度，制定符合自身实际的风险控制政策、措施和定量指标，是否建立完备的投资风险评估和控制系统，并对投资风险进行监控、评估和预警（10分）。3、投资绩效评价机制（25分）评估要点：（1）是否定期对投资绩效进行分析及评价（10分）；（2）是否根据风险变化对评价机制进行调整（5分）；（3）对重大投资失误是否建立问责制度，并有效落实（10分）。4、资金管理和运用权限（25分）评估要点：（1）资金是否完全集中在法人机构统一管理（10分）；（2）是否实行收支两条线？分支机构的保费是否及时足额上划（10分）；（3）是否对分支机构的资金实施全程监控（5分）。寿险公司委托其他机构进行投资的参照上述评估要点进行评估。（二）负债风险管理能力评估（100分）负债风险管理能力评估采用定性分析的方法重点对寿险公司法人机构产品开发管理、核保核赔、精算管理、再保险安排等进行评估。1、产品开发管理（25分）评估要点：（1）是否成立专门的产品开发领导和决策机构，精算、法律、投资、销售等部门是否参与产品开发过程并能有效履行职责（5分）；（2）是否确立明确的产品开发指导思想、产品定位、开发策略和开发计划（5分）；（3）是否建立完善的产品开发管理程序并有效执行？新产品是否进行可行性研究和论证（10分）；（4）是否对产品的销售、盈利和风险情况进行定期跟踪评估（5分）。2、核保核赔（25分）评估要点：（1）保险机构是否建立明确的核保、核赔标准，形成岗位明确、权责分明、分级负责、相互制约、规范操作的承保、理赔管理机制（10分）；（2）是否明确核保核赔人员的适任条件，配备专职核保、核赔人员，是否对核保核赔人员进行必要的培训，并建立评聘、考核和奖惩制度（5分）；（3）是否建立承保和理赔的分级授权制度，明确承保和理赔人员的授权范围及其职责（10分）。3、精算管理（25分）评估要点：（1）精算责任人能否独立、公正地行使职责（10分）；（2）是否建立了精算人员与产品开发、财务、投资以及风险管理等部门的协调交流机制，充分发挥其在产品定价、准备金计提、投资决策、风险管理等方面的作用（10分）；（3）精算师能否有效发挥监控和预警公司偿付能力和财务状况的作用（5分）。4、再保险安排（25分）评估要点：（1）是否成立了再保险部门或有专职人员负责再保险事项？（5分）（2）是否建立完善的再保险决策程序、科学的分保管理流程，建立职责分明、互相制约的分保机制？（10分）（3）是否按照法律法规的要求及时、足额的安排再保险，是否存在违规操作？（10分）（三）资产负债匹配风险管理能力评估（100分）资产负债匹配风险管理能力评估采用定性分析的方法重点对寿险公司法人机构资产负债匹配管理、资金流动性管理等进行评估。1、资产负债匹配管理（40分）评估要点：（1）是否建立了资产负债匹配管理体系，是否在精算、投资、财务等部门之间建立定期沟通机制（10分）；（2）是否树立了以资产负债匹配为主导的投资理念，是否根据负债的特点进行资产的战略配置（15）；（3）是否定期对资产负债匹配情况进行分析、测试，并根据测试结果及时调整投资战略（15分）。2、资金流动性管理（60分）评估要点：（1）是否配备专职人员或岗位负责流动性风险管理（10分）；（2）是否定期对现金流进行分析、测试和管理（20分）；（3）是否在现金流测试的基础上制定相应的资金流动性管理策略？（20分）（4）是否建立流动性的监测和预警机制？是否制定流动性问题的应急方案？（10分）（四）管理风险管理能力评估（100分）管理风险管理能力评估采用定性分析的方法重点对寿险公司法人机构公司治理、内部控制、分支机构风险管理能力评级情况等进行评估。1、公司治理（30分）（1）基本结构（6分）评估要点：寿险公司是否构建了以股东大会、董事会、监事会和高级管理层为主体的公司治理架构（1分）；董事会、监事会是否设立了专门委员会，以确保较好地履行职责？是否建立了独立董事制度和外部监事制度（2分）；股东大会、董事会、监事会和高级管理层是否明确了各自的工作职责？是否制定了完备规范的议事规则（3分）。（2）决策机制（7分）；评估要点：寿险公司的股东资格是否符合有关规定；寿险公司是否能够保护股东合法权益，公平对待所有股东，是否存在大股东损害中小股东权益的情况；寿险公司股东是否有占用公司资产的行为，寿险公司是否存在关联交易，关联交易对公司的影响如何，公司是否履行了报告和披露义务；股东大会能否、是否按照公司章程的规定发挥其职能（2分）；董事是否具备履行职责所必需的专业素质；是否勤勉诚信；董事的选任是否符合规定程序（1分）；董事会的结构是否合理；下设专门委员会是否具备独立性；董事会及其下设委员会能否按照章程的规定履行职责并发挥决策和监督作用；董事会是否制定寿险公司的发展战略及发展规划；董事会是否具备足够的控制力和调度力（4分）。（3）执行机制（7分）评估要点：从股东大会到董事会再到经营管理层的决策传导机制是否通畅、高效（1分）；高级管理人员的素质：高级管理人员资格是否符合保险监管机构规定；高级管理人员是否具备必要的业务管理能力、市场应变能力和创新能力（2分）；高级管理人员履职情况：高级管理人员是否按董事会制定的战略规划开展工作；高级管理人员工作的实效性；是否存在“内部人控制”情况（2分）；高级管理层是否具备良好的团队精神；职责分工是否合理适当；经营上是否稳健并能及时识别和管理风险（2分）。（4）监督机制（5分）评估要点：独立董事是否具备履行职责所必需的专业素质；是否勤勉诚信；独立董事的选任是否符合规定程序（1分）；独立董事是否具备独立性，独立董事的权利、义务和责任是否明确；独立董事是否尽责（1分）；监事是否具备履行职责所必需的专业素质；是否勤勉诚信；监事的选任是否符合规定程序，监事会的结构是否合理；下设专门委员会是否具备独立性；监事会及其下设委员会能否按照章程的规定有效发挥其监督作用；外部监事是否具备独立性，是否尽责（3分）。（5）激励约束机制及问责情况（5分）评估要点：寿险公司是否建立薪酬与公司效益和个人业绩相联系的激励机制，制定的激励政策及其制定程序是否合理（2分）；是否建立长、中、短期相结合的激励机制（1分）；是否建立公正、公开的董事、监事、高级管理层成员绩效评价的标准和程序（1分）；是否建立对董事、监事、高级管理层成员的问责制度（1分）。非股份制寿险公司参照上述评估要点进行评估。2、内部控制（60分）内部控制评估依据寿险公司内部控制评价办法，按寿险公司法人机构评估表中的评估要点及评分标准进行评估（如下），所得总评分乘以60%确定本项分值。（1）控制环境（15分）1）基本环境（4分）评估要点：是否建立股东大会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构，为公司内部控制目标的实现提供合理保证（1分）。是否明确董事会和董事、监事会和监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的责任（1分）。是否在各项业务和管理活动中制定明确的内部控制政策，规定内部控制的原则和基本要求，并为制定和评审内部控制目标提供指导（1分）。是否在相关职能和层次上建立并保持内部控制目标（1分）。注：非股份制寿险公司参照上述评估要点进行评价。2）组织结构（6分）评估要点：是否严格遵守国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，根据公司业务规模、经营管理的需要以及合理、精简、高效的原则设置机构；是否遵循相互监督、相互制约、协调运作的原则设置部门和岗位（1分）。是否明确各机构、部门、岗位、人员的职责和权限，并形成文件予以传达，使员工清晰的了解其岗位的职责和标准（1分）。是否明确关键岗位、特殊岗位、不相容岗位及其控制要求（1分）。是否配备足够的具有相应知识、经验和技能的人员，确保其有效履行岗位职责（1分）。是否明确各岗位的报告关系，确保管理人员能够得到履行职责需要的信息（1分）。是否定期根据经营情况或环境变化对组织结构进行评价，及时进行必要的修正（1分）。3）企业文化（2分）评估要点：是否培育积极健康的企业文化，对企业文化的内涵及其策划、渗透、评估与改进作出明确的规定（1分）。是否向员工传达风险管理、内部控制、合规经营的重要性，引导员工建立诚信道德观念，树立合规意识和风险意识，提高员工职业道德水准，规范员工职业行为（2分）。4）人力资源（3分）评估要点：是否明确各岗位人员，特别是与风险和内部控制有关的人员的适任条件，明确有关教育、工作经历、培训和技能等方面的要求，确保相关人员能够胜任（1分）。是否根据不同层次员工的职责、能力、文化程度及所面临的风险制定并实施培训计划，以确保经理层和全体员工能够有效履行职责，培训计划是否定期评审并持续改进（1分）。是否建立完备的制度和程序，对员工招聘、晋升、绩效考核、薪酬、奖惩等进行明确规定，并充分考虑人力资源管理中的风险（1分）。（2）风险识别与评估（10分）1）风险识别与评估（5分）评估要点：是否建立并保持书面程序，对各类风险进行持续有效的识别、计量、监测与评估（2分）。风险识别与评估是否覆盖公司经营的各个环节，是否充分考虑内部和外部因素，是否持续识别法律法规、监管和其他要求，是否运用适当的方法和技术对风险进行持续监控，对风险发生的概率和后果进行评估，确定风险等级，是否及时对风险进行再识别和再评估（3分）。2）风险处理（5分）评估要点：对已识别且认为可接受的风险，是否持续监测并定期评估，以确保其持续可接受（2分）。对已识别但不可接受的风险，是否制定内部控制方案，明确控制风险的相关职责与权限、控制策略、控制方法、资源需求和时限要求，是否制定重大、突发事项应急预案，明确责任人、处理流程和措施（2分）。内部控制方案若涉及到组织结构、流程、信息技术等方面的重大变更，是否考虑可能产生的新风险（1分）。（3）控制活动（50分）1）业务控制（20分）评估要点：产品开发。是否成立产品开发领导和决策机构，明确精算责任人和法律责任人的责任（1分）；是否建立并实施产品开发管理程序，对新产品的开发、论证、审核等进行控制，对产品的销售、盈利和风险情况进行定期跟踪分析（1分）。销售管理。是否建立并保持书面程序，对销售人员或机构的甄选、签约、解约、薪酬、考核、档案、品质管理、宣传材料管理等进行控制（2分）；是否定期对销售人员进行专业培训和职业道德教育，建立销售人员失信惩戒机制（1分）；对于销售过程中已识别的风险，是否建立并保持控制程序，并将有关程序和要求及时通报销售人员或机构，确保其遵守寿险公司相关的控制要求（1分）；是否建立并实施客户回访制度，按照有关规定确定客户回访范围和内容，对客户反馈信息进行分析整改并定期跟踪（1分）。核保核赔管理。是否建立明确的核保、核赔标准，实施权责明确、分级授权、相互制约、规范操作的承保理赔管理机制（2分）；是否明确核保核赔人员的适任条件，定期对核保核赔人员进行培训，确保核保核赔人员具有专业操守并勤勉尽职（1分）。服务质量管理。是否建立并实施业务操作标准和服务质量标准，对销售、承保、保全、理赔等活动的服务质量进行规范管理，并建立客户服务质量考评机制（2分）。咨询投诉管理。是否建立并保持咨询投诉处理程序，对咨询投诉处理中发现的问题进行核实、分析、反馈，并进行整改和跟踪监督（2分）。再保险管理。是否建立并实施科学的分保管理流程，建立职责分明、互相制约的分保机制，合理确定自留额和分保方式，确保及时、足额进行分保（1分）。单证、印鉴、档案管理。是否建立并保持控制程序，对保险单证的印刷、保管、领用、作废和核销，印鉴的刻制、保管、使用范围、使用审批、使用登记、作废和核销以及档案的保管实施控制（2分）；是否对假造重要单证、仿制印鉴等违法违规行为进行责任追究（1分）。业务处理系统。是否建立稳定、高效、能够对业务提供全面功能支持的业务处理系统；是否制定业务处理系统的管理规章、操作流程、岗位手册和风险控制制度；是否实施操作权限管理，并及时根据业务和控制需要对业务处理系统进行改进（2分）。2）财务控制（15分）评估要点：财务会计制度。是否根据相关法律、法规和监管部门要求，结合本公司具体情况，制定本公司的财务会计制度（1分）。职务牵制。是否单独设立财务会计部门，配备专职财会人员，合理设置岗位，明确岗位职责，严禁兼任不相容岗位，实行定期或不定期岗位轮换（2分）。账务处理程序。是否建立并实施规范的会计核算流程，依据真实的经济事项进行账务处理，对账务处理的全过程实施有效的控制，实现账账、账实和账表相符（2分）。财务报告。是否及时编制财务报表，确保会计信息的真实、完整、准确（1分）。资产管理。是否制定并保持书面程序，对收付费进行控制，明确收付费的操作流程与岗位职责，对收付费行为进行定期检查和审计（1分）；是否妥善保管现金、有价证券、空白凭证、密押、印鉴、固定资产等，定期核对现金和银行存款账户，定期盘点，确保各项资产的安全和完整（2分）。负债管理。是否建立完善的准备金精算制度，按照有关法律法规要求及时、足额计提准备金（1分）。预算控制。是否实行全面预算管理，建立预算制度，对预算的编制、执行、分析、考核进行明确；是否及时分析和控制预算差异，确保预算的执行（2分）。费用管理。是否建立严格的授权批准制度和预算控制制度，控制费用支出，并定期进行费用分析（1分）。财务处理系统。是否建立稳定、高效、安全的财务处理系统；是否制定财务处理系统的管理规章、操作流程、岗位手册和风险控制制度（1分）；财务处理系统是否能够与业务处理系统实现数据共享与无缝对接，确保各项业务活动得到及时、准确的反映（1分）。3）资金控制（7分）评估要点：法人机构是否对资金进行统一管理和运作，严格实行收支两条线，是否对分支机构资金实行监控，确保资金及时足额上划集中（1分）。投资决策。是否建立透明、规范的投资决策程序和议事规则（1分）；投资决策是否遵守国家法律、法规和行政规章的规定，并兼顾资产与负债的匹配（1分）。投资操作。是否建立规范的投资操作流程，实现前台操作与后台管理分离，确保投资的专业化；是否建立并保管交易记录（2分）。投资风险管理。是否建立完备的投资风险评估和控制系统，制定符合自身实际的风险控制政策、措施和定量指标，开发和运用量化的风险管理模型，对资金运用的收益与风险进行适时、审慎评价（2分）。4）信息技术控制（6分）评估要点：信息技术管理。是否建立健全信息技术管理和风险防范制度，明确计算机信息系统开发、管理与应用部门及相关人员的职责，对计算机信息系统的项目立项、设计、开发、测试、运行和维护等实施控制（2分）。信息安全管理。是否建立信息安全管理体系，对硬件、操作系统、应用程序和操作环境实施控制，确保信息的完整性、安全性和可用性。计算机机房建设是否符合国家的有关标准，出入计算机机房是否有严格的审批程序和出入记录，确保计算机硬件、各种存储介质的物理安全。对系统数据资料是否采取加密措施，建立备份，异地存放。是否实施有效的口令管理和权限管理，定期更换用户使用的密码和口令。是否及时更新系统安全设置、病毒代码库、攻击特征码、软件补丁程序等，通过认证、加密、内容过滤、入侵监测等技术手段，不断完善安全控制措施。是否建立健全网络管理系统，对网络的安全、故障、性能、配置等进行有效管理，并对接入国际互联网实施有效的安全管理。是否对网络设备、操作系统、数据库系统、应用程序等设置必要的日志（3分）。应急计划。是否建立计算机安全应急系统，制定详细的应急方案，定期检查、维护应急的设施、设备和系统，确保其处于适用状态（1分）。5）其他控制（2分）评估要点：是否针对公司其他活动建立必要和恰当的政策和程序，已确定的控制行为能否得到恰当的执行，控制措施能否实现控制目标（2分）。（4）信息与沟通（15分）评估要点：信息。是否建立并保持书面程序，持续识别、收集、处理、报告涉及公司目标实现及经营管理有效运作的内外部信息，以确保经理层能够及时、准确了解业务信息、管理信息、重要风险信息；确保其他所有员工充分了解相关信息，遵守涉及其责任和义务的政策和程序；确保及时、真实、完整的向监管部门和外界报告、披露相关信息；确保在出现紧急情况或重大突发事件时，相关信息能够得到及时报告和有效沟通（3分）。沟通。是否建立开放、有效的内外部沟通渠道，确保信息及时上传、下达，并在上下级机构及部门之间充分交流，使相关人员能够获取履行职责需要的信息；确保员工具有反映问题、提出建议的通道；确保在收到客户、监管部门及其他外部人员反映的情况后，采取及时适当的应对措施，妥善处理公司与外部的关系（3分）。信息的安全、保密。是否适当保持相关信息交流与沟通的记录，并考虑信息安全性和保密性要求，对信息的报告、发布、披露进行授权（2分）。文件控制。是否建立并保持必要的内部控制体系文件，包括：对内部控制体系要素及其相互作用的描述，内部控制政策和目标，关键岗位及其职责与权限，不可接受的风险及其预防和控制措施，控制程序、作业指导、方案和其他内部文件等（3分）。内部控制体系文件能否满足下列要求：（1）易于查询；（2）实施前得到授权人的批准；（3）定期评审，必要时予以修订并由授权人员确认适宜性；（4）所有岗位都能得到有关版本；（5）失效时，及时从所有发放处和使用处收回，或采取其他措施防止误用；（6）及时识别、处置外来文件并进行标识，必要时转化为内部文件；（7）留存的档案性文件和资料应予以适当标识（2分）。记录控制。是否建立并保持书面程序，对内部控制相关活动中所涉及记录的标识、生成、存储、保护、检索、保存期限和处置进行明确，记录是否清晰、易于识别和检索，并可追溯到相关的活动，能否提供内部控制体系有效运行的证据（2分）。（5）监督（10分）评估要点：持续性监控。各部门和员工在日常经营和履行职责的过程中是否持续获取相关信息（如：投诉等），对内部控制健全性、合理性、有效性进行检查、分析，并评估其实施的效率效果，以实现对内部控制实时动态的持续性监控和控制执行部门的自我改善（3分）。独立评估。是否设