四川大学艺术学院团委学生会财务管理和使用制度(改过版).doc

四川大学艺术学院学生活动财务制度以及细则实施条例艺术学院学生活动财务制度及细则为了规范院学生活动的经费管理与使用，保证学生各项活动的顺利开展，加强学生组织现有财务的管理，节约经费开支，使有效的经费发挥最大的效能，经组织商讨决定，特制定以下制度：一、组织原则： 艺术学院学生活动的财务工作由院党委统一领导，院团委负责具体实施。 2、 财务管理的基本要求： 做到专款专用、申请有理、使用有据，杜绝弄虚作假、铺张浪费现象，严格申请报销手续及发票审查程序，使每一笔经费都有账可查，有理可依。团委学生会活动经费使用原则为“财尽其用”，使财务使用最优化。 三、财务使用:（一）资金预算1.每项活动前一星期，由活动负责人在初步预算的基础上详细列出开支项目及预算金额递交办公室，再由办公室提交指导老师审批。2.每一项费用应认真计划，学生会固有资产中拥有并且够用的物品，不得另外购买。3.专项资金实行专项配置。（二）资金决算1.活动主负责人在活动结束后收齐该活动所有的发票，报销发票必须有经手人和主席的签字，并清楚地注明具体用途、时间、金额，然后交于办公室。2.经办公室审查核算后，交于团委老师进行报销。（三）日常用品购买1.需购买办公用品的部门需向办公室提交清单，经团委老师同意后方可购买。2.日常经费发票必须是正规发票，注明部门、用途，并且有经手人和主席的签名方可报销。四、财务报销制度：（一） 有关说明第一条、财务管理是对学生活动资金的收入、支出、分配等一系列活动进行的管理。主要包括：固定资产、专项资金等。办公用具及办公室内的电脑、桌椅等一切东西为学院的资产。第二条、资产的使用规定：（1） 根据管用结合的原则，需设专人管理财务，负责记录各种形式的收入、支出，并建立档案。办公室将派专人每月与各部门核对当月收入、支出。收集各部门发票，确保按时报销。（2） 办公室将统一管理学生会的器具、用品（宣传部物品由其自行管理但每两个月需向办公室交一份物品清单），外借物品须经负责人允许，并立借条，并做好使用登记。如有损坏者，一概照价赔偿。（1） 管理各部开支，作好财务支出登记，收集发票，按时报销.（2） 每月作一次财产、资金使用情况总结，上报主席团。（3） 对于各部的某项开支无法作处理的，及时报主席团讨论。（二） 报账制度第一条、由办公室负责学生活动经费管理和报销工作。第二条、各项大型活动所需经费由主办部门根据实际情况做出书面申请，随活动方案交办公室进行审阅，审阅后由办公室上交主席团决定经费支持情况。之后由办公室到分团委书记处签字、领取资金。第三条、凡是涉及打印、复印及横幅制作的事项全部在永侦打印店办理.凡在永侦打印店的费用都需打电话给负责主席经负责主席同意后方可进行.第四条、各部门在期末报账时必须附有整个学期费用支出的全部清单。第五条、各部门在活动举行前两到三周要填写一份详细的财务预算表，交与办公室审核，通过后上交主席团审批。 第六条、各部门各项活动的额外费用的报账工作一般在活动结束后一周内由各部部长统一到办公室办理，并做出相应的说明。各部门必须在活动结束后一周内把各项费用支出发票交由办公室统一管理（超期者自行负责）。第七条、到办公室报账的每一张发票（无论是统一报账还是个人单独报账）都必须说明每张发票具体的负责人，此目的是使每一张发票都可以深究到个人，不致造成发票有效却无人承担。第八条、各部门在报账过程中要尽量做到客观、实际，不允许谎报、瞎报、乱报，一经发现有上述情况者将严肃处理，严重者还要受到相应的处分。第九条、一切活动都要从“节省开支，多办实事”的原则出发，要尽量做到实际的费用支出与活动前期的经费预算一致，不得超过经费预算的10%。如遇特殊情况，需向办公室做出说明，经由办公室审核通过后联系主席团，得到主席团批准才可进行预算外开支。同时要求向办公室提交书面的详细额外开支情况说明。第十条、财务报销规定：1. 报销范围仅限学生活动提供的活动经费。2. 报销时持活动总结，活动资料及详细经费花销单。还应具有正式发票或其他有效报销凭证。3. 若在活动中因店主拒开发票而只开了收据的，将收据上交该负责人，由负责人自行想办法换成发票。并在上交发票时向办公室说明详细情况，经核实后于与报销。4. 若在活动中因物品金额太小或物品的特殊性而无法开出任何单据,则由其负责人向办公室提交书面报销申请,办公室核实后提交学生科老师,由学生科老师决定报销情况。5. 任何花销前必须经办公室通过，办公室会派专人进行记录。若报销内容未在记录之中，一概不予报销。（若是万分紧急的情况至少需口头通知主席团）6. 开发票的日期应在发票的许用期限内。7. 发票的台头应为“四川大学艺术学院”。8. 发票上应有发票专用章。9. 所开发票必须与所买物品对应，并在发票背面注明物品细则及用途。五、资金分配支出用途：（一）院学生会各组织举办的各项活动。（二）勤工俭学。（三）学院各系举办的学术讲座。（四）各类办公用品购买。六、物品管理：（一）学生干部负有爱护、正确使用并妥善保管学生财物的义务，任何人不得将学生财物据为己有。（二）学生财物必须经学生负责人和各物品负责人批准方可借出，且必须留有借条。若有丢失损坏，由借出者负责赔偿。七、经费报销程序：1.日常事务开支必须口头上向主席申请，批准后方可实施。报销时必须在发票背面填明使用范围合使用情况并经主席签字。2.学生会大型活动经费经主席授权，由办公室统一管理，但经费的使用由活动主要负责部门统一统筹。活动前，由主要负责部门做出详细的经费预算，同工作计划一同交往主席团审批，通过后方可开展活动。 3.报销前必须在发票背面填明报销项目、用途、经手人、证明人（大型活动）、审核人。每笔款项由经手人自行报销，并能说明款项具体用途。4.如需预支经费，用款部门必须提前向办公室口头申请，并经主席团批准后方可领款。事后必须尽快报销，并将剩余款项返还学生会或经主席批准后报销超支款项。注意事项：5.任何经费报销需持正式发票或盖有公章的收据。 6.对使用不合理的款项不予报销，由经手人自已负责。（填写不归范）7.每个大型活动结束后，主管财务的干部与该活动总监各作一份经费总结，确认没有漏洞之后交秘书处存档并公布。8.主管财务的干部必须在每学期末将学生会一学期的财务收支情况做全面总结，总结出的财务报表交主席团存档并公布。八、经费审批及报销的一般过程： 1.审批：各部门举办活动前，根据活动计划书，本着节约务实、具体详尽的原则编制预算申请，然后交由主席团审核通过，再上报院校团委分管老师审核签字，方正式批准通过，否则一切开支不予报销。 2.报销： 活动结束后，部长一次性将经费预算审批单及已经由经手人、分管负责人（副主席或主席）签字的本次活动发票及有效报销凭证（另附审批凭证）交给办公室主任，办公室主任有责任确认发票及报销凭证的规范性与合理性，然后登记入账，再报团委签字报销，并及时返还现款。 9、 审批报销时间：各项活动结束后请在七个工作日内，找学生科负责老师审计报账。 十、收入来源以及管理：学生活动收入： 赞助性收入，即通过合法和商家开展合作项目获得的资金。所得资金冲入学生活动经费，用于学生活动的开展。 十一、资金运用评估: 资金运用的合理与否主要看以下几个方面： 1.活动过程中差错大小、多少。 2.活动的效果（获奖）及同学的反映。 3.资金运用的公开程度。4.委购买物品的质量和价格是否一致。项目负责人每次活动必须严格按照学院有关政规定依法组织收入，各项收入必须全部纳入学生活动预算，统一管理，统一核算。十二、财务监督: 1.财务监督是贯彻国家财经法规以及学校财务规章制度，维护财经纪律的保证。学生活 动必须接受上级有关部门的财务监督，并建立严密的内部监督制度。 2.学生活动的财务监督包括事前监督、事中监督二种形式。 3.学生活动可根据实际情况对不同的活动实行不同的监督方式。十三、实施细则： 1.承办活动时若有其他方资金及设备上的支持，应在经费申请时一并注明，如有损坏一追寻责任人，并依价赔付。 2.非团委指定活动车费不包括在报销范围之内。 3.当报销金额过少或销售商无法开具有效凭证时，应由经销商开列证明，经由主席团同意后，内部调解解决。 4.开具发票时，请首先确认开票方所开发票上公章清晰可辨。 开具的发票付款单位统一为： 四川大学艺术学院 。发票填写所购物品、时间要符合实际。注明经手人、所购具体物品及用途。做到详实具体，以便登记入账。 5.学生会办公室财物账目向上只对主席团负责，每月应作账目整理，并向主席团汇报批示，接受主席团监督，办公室定期在例会上，将近期活动账目公布。 6.各部门应将近期将举办的活动预算在例会上进行公布.十四、无论何种原因，发现团委学生成员出现经济问题将严肃处理。十五、本制度在四川大学艺术学院内部执行，最终解释权归四川大学艺术学院所有。附:1 上报表规格预算表时间用途用品名数量单价(元)总金额（元） 合计:是否需要借款：审核人签名团委指导老师： 团委副书记或主席： 附:2 附:3决算表时间用途用