资金预算管理制度.docx

编号：Q/JCZ04.062011 版本号：A 资金预算管理制度编号：Q/JCZ04.06-2011受控状态：受控版号：A版重庆市嘉陵川江汽车制造有限公司Chongqing Jialing Chuanjiang Automotive Co., Ltd.资金预算管理制度分发号： 编制： 日期：年月日校对：日期：年月日审核：日期：年月日会签：日期：年月日批准：日期：年月日发布日期：年月日 实施日期：年月日资金预算管理制度1 目的和适用范围1.1 为加强财务预算管理，挖掘内部资金潜力，杜绝资金损失和浪费，制订本制度。1.2 本制度适用于重庆市嘉陵川江汽车制造有限公司。2 相关术语及资金范围2.1 资金预算指公司一定期间内的资金收支计划。2.2 项目资金主要是指公司用于完成专项工作或工程，并需要单独报帐结算的资金。2.3 本制度所称资金，系指库存现金、银行存款、票据。3 管理职责3.1 公司各部门负责按照资金预算管理需要，组织做好月度、年度资金预算的编制和提报工作。3.2 财务部负责汇总、平衡公司资金预算，组织报批后，将批复的资金预算下达各部门。4 管理内容与方法4.1 资金预算原则4.1.1 在资金支出管理方面，坚持收支两条线、量入为出的原则，坚持“一支笔”审批，防止资金流失。4.1.2 各部门要按规定时间及时上报月度、年度资金收支预算，月度预算受年度预算控制，经批准的资金使用计划不得超支或挪用。4.1.3 职能部门定期分析资金收支预算执行情况，不断完善资金管理，提高资金运行效率和使用效益。4.2 年度资金预算编制4.2.1 各部门每年根据公司统一确定的年度经营计划，编制、报送本部门的年度资金预算。4.2.2 年度资金预算经财务部汇总、平衡后，作为资金收支基础资料，指导和控制各部门月度资金预算的申报和执行。4.2.3 未列入年度资金预算的支出项目，必须先报财务部备案后履行追加手续方可列入月度资金预算。4.3 月度资金预算审批程序4.3.1 预算申请。各预算部门根据本部门年度资金预算指标和下月度所需资金，填制月度资金预算表（A4纸，一律用附表一格式），经填报部门负责人和公司分管领导签字审批后，按规定时间报财务部。表样见附件1。（1）月度资金预算表必须列明款项的用途、金额、收款单位、支付方式等，不允许出现“其他”项，且所列支出项必须附有效经济合同、签报或相关证明等。（2）各部门每月28日前提报次月预算；逾期未报的，视同无用款需求，不予安排付款。4.3.2 预算审批。财务部汇总各部门的资金预算，初审平衡后报财务总监审核后，报总经理审批。汇总表见附件3。4.3.3 总经理审批后，财务部负责将对预算申报部门的审批意见传达至相关部门。4.4 月度资金预算追加程序各部门遇有特殊情况需追加月度付款需求时，按如下程序操作：4.4.1 将追加业务事项以签报形式报分管领导审批后转财务部。表样见附件2。4.4.2 财务部根据签报内容，编制追加资金计划表，报财务总监审核，审核通过后报总经理审批。4.5 资金支付办理程序4.5.1 公司日常业务及费用报销，由各部门根据相关领导审批后的报销单到财务部办理付款手续。4.5.2 固定资产购置、项目支出、投资支出和广告、品牌宣传费用等项目资金支出属于专款专用，须由各部门根据合同及付款进度要求，携带由分管领导、总经理批准后的付款审批手续到财务部办理付款。4.5.3 会计岗位应对每一笔付款业务进行复核，复核内容包括资金支付的批准程序是否正确，手续及相关单据是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等，复核无误后交由出纳办理支付手续。4.5.4 付款流程如下 总经理 审 批经办人填写单据会计审核分管副总审批签字财务总监付款审批出纳审核并付款财务入账4.6 月度资金预算当月有效，若需转下月支付的，须在下月资金预算中重新列示。4.7 资金支付计划一经批准，不得变更。特殊情况需调整项目变更用途时，必须说明调整原因，并在保证付款总额不变的情况下，由申请部门编制调整计划，经分管领导审核签字、财务总监审批后，方可执行。5 本办法由公司财务部负责起草，解释权归财务部。附件1 月资金预算表部门：年 月 日金额单位：万元序号开支项目收款单位欠款金额本月申请支付额支付方式支付日期备注123合计部门负责人审批意见：公司分管领导审批意见：审核： 制表：注： “支付方式”分为支票、电汇、承兑等。附件2 月资金预算表（追加）部门：年 月 日金额单位：万元序号开支项目收款单位欠款金额本月申请支付额支付方式支付日期备注123合计部门负责人审批意见：公司分管领导审批意见：审核： 制表：注： “支付方式”分为支票、电汇、承兑等。附件3 月资金收支预算表 年 月 日 单位：万元项目金额备注一、上月资金结余其