质量部部门成本核算.doc

质量部部门成本核算2012年即将到来，为明确本部门一个开支成本的预算，总结过去一年的成本支出，现将本部门成本的预算评估如下，由于本人对公司整体的运作部分细节仍认识不多，故可能要分析时会出现偏差，请上级领导批正。一 2012年部门人员编制 质检部经理1名，管理闻堰工厂和开发区厂两部分质理检验工作； 闻堰工厂组长1人：协助管闻堰工厂质量部工作兼来料检验、成本检验，中空/彩釉早晚班巡检各设1名、裁切/磨边/钢化早晚班巡检各设1名； 开发区厂组长1人：协助管理开发区工厂质理部工作兼来料检验、样品管理，中空/夹胶工序早晚班巡检各设1名，裁切/钢化/磨边/钻孔早晚班巡检各设1名，成品检验员1人； 质量部两厂总编制为：12人。 二 质量部部门成本核算在此分析的部门成本不含总（副）经理级以上领导。 1薪资成本A 经理72000元/年；B 组长72000元/年；C 员工240000元/年；D 合计384000元/年（实际可能会小于这个数）。 4办公成本（每月控制成本）A 办公文具：按每月3元11人12个月432元/年（包括：笔、剪刀、印泥、刀片等）；B 办公耗材：按每月约130元12个月1560元/年（包括：纸、墨盒）；C 工作报表：按每月约120元12个月1440元/年（包括：各工序检验报表、检测记录）；D 作业工具：按每月每人5元8人12个月540元/年（包括：直尺、巻尺）；E 电话费：按每月约20元12个月240元/年；F 办公成本总费用为：4116元/年。 5水电费用按两边工厂质量部每月约150元12个月1800元/年（指部门用电、用水费用）。 6场地费用质量部办公室场地约10025元/12个月30000元/年 7设备折旧费用比率A 办公桌椅折旧费：依每张桌椅可以使用10年计，每年约120元；B 打印机折旧费：依每台打印机可以使用5年计，每年约60元；C 电脑折旧费：依每台电脑可以使用15年计，每年约670元；D 文件柜折旧费：依每个文件柜可以使用30年计，每年约130元；E 型式试验检测设备折旧费：依每台检测设备可以使用10年计，每年约3500元（含维修费）；F 检测消耗材料费：每年约1000元。三其他费用的计算 1福利质量部一年总的福利费用可分为以下几点：A 保险费：每人383元11人12个月50556元/年；B 高温补贴：每人100元5个月11人5500元/年；C年夜饭费用：每人约80元11人880元/年。 2证书验证费用A ISO年审及内审费用：约6000元/年；B IGCC/SGCC年审费用：约12000元年；C 3C认证、节能认证年审费用：约15000元/年；D 量规仪器校正费用：约2000元/年；E专利证书费：约5000元。 3公司内部检测费用A 试验室检测费用：约2000元/年；B 产线检测费用：约1500元/年；C 碎片测试费用：每天试验2片（每片平均面积为0.3），约13000元/年； 4差旅费用A 质量问题出差费用：控制在每月1次，平均每次费用不超过500元，则约为6000元/年；B 与客户沟通质量要求出差费：控制在平均每2个月一次，每次费用不超过800元，则约为4800元/年；C 评估供应商出差费：一年对新供应商评估一次，一年选择新供应商不超过5次，则此费用约为1500元/年；D 设年客户退片补片为35000元四质量部部门总成本费用 1直接与间接成本（制造中应当消耗的成本）A 直接成本：461652元/年；B 间接成本：89680元/年。 2返工成本（制造中不应浪费的成本） 返工成本：47300元/年。 3部门总成本费用部门总成本费用直接成本+间接