固定资产管理办法.docx

固定资产管理制度 为加强对固定资产的管理与核算，保证固定资产安全与合理使用，防止丢失损坏，充分发挥其使用效益，特制定本制度。 （1）固定资产的界定 固定资产是指一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在2000元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，均作为固定资产进行管理。包括房屋和建筑物、一般设备、专用设备、办公用品及其他固定资产。 （2）固定资产的购置和管理 固定资产实行分工负责，统一管理。根据生产、研发需要，各单位购置固定资产必须提前向主管部门提出申请，填写设备需求/变更申请表（见附表1）报经总经理批准后，由相关部门负责购置。物流部负责固定资产（非办公用品）的购置，综合部负责办公用品的购置，综合部负责实物登记和管理，财务部负责资产的核算，使用单位负责具体资产的使用和保养，认真如实填写设备保养卡（见附表2）。 各部门购置固定资产应在年初向综合部报送当年购置计划，经总经理同意后报财务部落实经费预算。对不可预见的特需购置可临时追加计划，经部门经理和总经理审批同意后方可购置。物流部按计划购置的固定资产发票由经办人和部门经理审批签字后，报综合部登记并在发票上签已登记字样，然后转财务部报销入财产账。 固定资产购置均由财务部统一列支，并设固定基金账及品种数量明细账进行核算和管理。综合部按品种数量建立固定资产实物明细账及具体使用单位和地点，并对固定资产实物进行统一编号，同时要落实保管人，以明确责任，加强管理。 （3）固定资产的调拨、维护和报废 固定资产调出本单位时先由综合部填制固定资产调拨单（见附表3）一式三联，一联交综合部入账，二联交调入部门，三联交调出单位，属有偿调拨的，财务部还需开具正式往来收据收回价款。 设备如需进行维修，需由使用部门填写设备报修单（见附表4），交由综合部进行联系处理。 公司的固定资产进行报废处理时，须使用部门提出申请，填制设备报废申请单（见附表5），一式两份，并按规定分别由综合部和财务部进行有关账务处理。 （4）固定资产的清查 综合部应当会同财务部对所有固定资产进行定期或不定期清查盘点，一般情况下半年盘点一次，做到管理部门、财务部门和使用单位的账账相符、账实相符。 固定资产清查采用实地盘点方法并填制固定资产盘存单（见附表6），发现盘亏、盘盈应填制“固定资产清查报告单”一式二联，并查明原因，经部门经理和总经理审批后，一联综合部按照规定处理，二联财务部入账。 资产管理人员工作调动时，必须办理交接手续。 （5）本条例自下发之日起执行。附表1设备需求/变更申请表COP-05 T03（A00）概要说明（目的、技术要求）：引入（变更）方式：环境要求分析：风险评估和控制方法：验证方法简要描述：拟制人/日期： 管理部门/日期： 批准人/日期： 附表2设 备 保 养 卡COP-05 T05（A00） 年 No.设备编号设备名称型号月份项目内容保养类别12345678910111213141516171819202122232425262728293031备注： 保养人：附表3固定资产转移单 年 月 日转移单号：转出部门转入部门原使用人现使用人资产编号资产名称规格型号资产类别单位数量单价(元)金额(元)备注合计转出部门意见转入部门意见负责人(签字)：负责人(签字)：原使用人(签字)：现使用人(签字)：资产管理员(签字)：第一联 综合部_固定资产转移单 年 月 日转移单号：转出部门转入部门原使用人现使用人资产编号资产名称规格型号资产类别单位数量单价(元)金额(元)备注合计转出部门意见转入部门意见负责人(签字)：负责人(签字)：原使用人(签字)：现使用人(签字)：资产管理员(签字)：第二联 转入部门_固定资产转移单 年 月 日转移单号：转出部门转入部门原使用人现使用人资产编号资产名称规格型号资产类别单位数量单价(元)金额(元)备注合计转出部门意见转入部门意见负责人(签字)：负责人(签字)：原使用人(签字)：现使用人(签字)：资产管理员(签字)：第三联 转出部门附表4设 备 报 修 单COP-05 T06（A00） No. 设备编号设备名称及型号情况描述： 报修部门： 报修人/日期：维修处理：（外委、自修）维修内容： 维修人/日期：验收情况（必要时含指标）： 验收人/日期：附表5设 备 报 废 申 请 单COP-05 T08（A00） No. 设备名称： 型号： 编号： 购进日期： 原值：地 点： 报废需求提出人：报废需求提出部门经理：申请理由及处理意见报废原因：鉴定人员： 鉴定结论： 报废设备处理意见：设备管理员/日期： 设备管理部门经理/日期：批 准 人： 日 期：附表6