木质家具项目预算报告（总投资10000万元）.docx

泓域咨询MACRO/ 木质家具项目预算报告木质家具项目预算报告规划设计 / 投资分析 一、预算编制说明本预算报告是xxx公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。二、公司基本情况（一）公司概况展望未来，公司将围绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队能力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。成立以来，公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。公司自成立以来，在整合产业服务资源的基础上，积累用户需求实现技术创新，专注为客户创造价值。公司紧跟市场动态，不断提升企业市场竞争力。基于大数据分析考虑用户多样化需求，以此为基础制定相应服务策略的市场及经营体系，并综合考虑用户端消费特征，打造综合服务体系。未来公司将加强人力资源建设，根据公司未来发展战略和发展规模，建立合理的人力资源发展机制，制定人力资源总体发展规划，优化现有人力资源整体布局，明确人力资源引进、开发、使用、培养、考核、激励等制度和流程，实现人力资源的合理配置，全面提升公司核心竞争力。鉴于未来三年公司业务规模将会持续扩大，公司已制定了未来三年期的人才发展规划，明确各岗位的职责权限和任职要求，并通过内部培养、外部招聘、竞争上岗的多种方式储备了管理、生产、销售等各种领域优秀人才。同时，公司将不断完善绩效管理体系，设置科学的业绩考核指标，对各级员工进行合理的考核与评价。 公司正处于快速发展阶段，特别是随着新项目的建设及未来产能扩张，将需要大量专业技术人才充实到建设、生产、研发、销售、管理等环节中。作为一家民营企业，公司在吸引高端人才方面不具备明显优势。未来公司将通过自我培养和外部引进来壮大公司的高端人才队伍，提升公司的技术创新能力。公司注重建设、培养人才梯队，与众多高校建立了良好的校企合作关系，学校为企业输入满足不同岗位需求的技术人员，达到企业人才吸收、培养和校企互惠的效果。公司筹建了实习培训基地，帮助学校优化教学科目，并从公司内部选拔优秀员工为学生授课，让学生亲身参与实践工作。在此过程中，公司直接从实习基地选拔优秀人才，为公司长期的业务发展输送稳定可靠的人才队伍。公司的良好人才梯队和人才优势使得本次募投项目具备扎实的人力资源基础。（二）公司经济指标分析2018年xxx科技发展公司实现营业收入6826.58万元，同比增长16.45%（964.50万元）。其中，主营业务收入为6327.83万元，占营业总收入的92.69%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入1433.581911.441774.911706.646826.582主营业务收入1328.841771.791645.241581.966327.832.1木质家具(A)438.52584.69542.93522.052088.182.2木质家具(B)305.63407.51378.40363.851455.402.3木质家具(C)225.90301.20279.69268.931075.732.4木质家具(D)159.46212.62197.43189.83759.342.5木质家具(E)106.31141.74131.62126.56506.232.6木质家具(F)66.4488.5982.2679.10316.392.7木质家具(.)26.5835.4432.9031.64126.563其他业务收入104.74139.65129.68124.69498.75根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额1421.63万元，较2017年同期相比增长260.66万元，增长率22.45%；实现净利润1066.22万元，较2017年同期相比增长177.48万元，增长率19.97%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元6826.58完成主营业务收入万元6327.83主营业务收入占比92.69%营业收入增长率（同比）16.45%营业收入增长量（同比）万元964.50利润总额万元1421.63利润总额增长率22.45%利润总额增长量万元260.66净利润万元1066.22净利润增长率19.97%净利润增长量万元177.48投资利润率25.74%投资回报率19.30%财务内部收益率28.98%企业总资产万元25414.72流动资产总额占比万元31.25%流动资产总额万元7941.51资产负债率21.06%三、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。四、宏观环境分析1、以企业为主体的创新体系不断完善，自主创新能力进一步提高。科技进步贡献率达到66%，全社会研发投入占GDP的比重达到3.1%以上，万人有效发明专利拥有量达到30件，建成5个达到国际先进水平的产业技术研究院和重大科技服务平台。省级以上品牌达到800个以上。尽管世界经济出现增速下行迹象，但是除少数经济形势严重恶化的新兴市场国家外，全球总体上处于失业率相对较低的时期。这种状况表明世界经济处于从繁荣顶峰刚刚出现回落迹象的阶段。今年以来，面对错综复杂的国际环境和艰巨繁重的国内改革发展稳定任务，按照十九大作出的战略部署，坚持稳中求进工作总基调，落实高质量发展要求，有效应对外部环境深刻变化，迎难而上、扎实工作，改革开放继续深化，各项宏观调控目标可以较好完成，三大攻坚战开局良好，供给侧结构性改革深入推进，人民群众得到更多实惠，保持了经济持续健康发展和社会大局稳定，朝着实现第一个百年奋斗目标迈出新的步伐。2、 “十三五”时期，要以转变经济发展方式为目标，以科学发展、跨越发展为主线，顺应世界科技飞速发展带来的新机遇和新挑战，加快产业升级换代，积极谋划战略性新兴产业、高技术发展重点，培育壮大具有当地特色的产业集群；紧紧抓住加快培育发展战略性新兴产业的新机遇，跟踪世界高技术产业发展动态，立足现有产业基础，充分利用国际和国内资源，加强创新引领，不断改造提升传统优势产业，大力培育壮大区域特色和比较优势的战略性新兴产业，力争建成一批有自主核心技术、有一定市场规模和良好经济社会效益的产业集群，推动产业结构转型升级，为建设创新型先进制造业基地提供有力支撑。为推进经济结构的战略性调整，促进产业升级、提高产业竞争力，国家发改委颁布当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录，其中：项目产品制造名列其中，覆盖拟建项目投产后的产品，因此，投资项目属于当前国家重点鼓励发展的产业；综上所述，投资项目符合国家及地方相关行业的准入规定。五、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。六、预算分析未来5年xxx公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资8809.45(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元2440.412575.66186.728809.451.1工程费用万元2440.412575.668163.191.1.1建筑工程费用万元2440.412440.4123.53%1.1.2设备购置及安装费万元2575.662575.6624.83%1.2工程建设其他费用万元3793.383793.3836.57%1.2.1无形资产万元1634.251634.251.3预备费万元2159.132159.131.3.1基本预备费万元1108.111108.111.3.2涨价预备费万元1051.021051.022建设期利息万元3固定资产投资现值万元8809.458809.45（二）流动资金预算预计新增流动资金预算1563.76万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元8163.195974.905495.618163.198163.198163.191.1应收账款万元2448.961591.821714.272448.962448.962448.961.2存货万元3673.442387.732571.403673.443673.443673.441.2.1原辅材料万元1102.03716.32771.421102.031102.031102.031.2.2燃料动力万元55.1035.8238.5755.1055.1055.101.2.3在产品万元1689.781098.361182.851689.781689.781689.781.2.4产成品万元826.52537.24578.57826.52826.52826.521.3现金万元2040.801326.521428.562040.802040.802040.802流动负债万元6599.434289.634619.606599.436599.436599.432.1应付账款万元6599.434289.634619.606599.436599.436599.433流动资金万元1563.761016.441094.631563.761563.761563.764铺底流动资金万元521.25338.81364.88521.25521.25521.25（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算10373.21万元，其中：固定资产投资8809.45万元，占项目总投资的84.93%；流动资金1563.76万元，占项目总投资的15.07%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资2440.41万元，占项目总投资的23.53%；设备购置费2575.66万元，占项目总投资的24.83%；其它投资3793.38万元，占项目总投资的36.57%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=8809.45+1563.76=10373.21（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元10373.21117.75%117.75%100.00%2项目建设投资万元8809.45100.00%100.00%84.93%2.1工程费用万元5016.0756.94%56.94%48.36%2.1.1建筑工程费万元2440.4127.70%27.70%23.53%2.1.2设备购置及安装费万元2575.6629.24%29.24%24.83%2.2工程建设其他费用万元1634.2518.55%18.55%15.75%2.2.1无形资产万元1634.2518.55%18.55%15.75%2.3预备费万元2159.1324.51%24.51%20.81%2.3.1基本预备费万元1108.1112.58%12.58%10.68%2.3.2涨价预备费万元1051.0211.93%11.93%10.13%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元8809.45100.00%100.00%84.93%5建设期间费用万元6流动资金万元1563.7617.75%17.75%15.07%7铺底流动资金万元521.255.92%5.92%5.02%七、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷65.00%,计划收入7813.00万元，总成本6745.56万元，利润总额-9780.77万元，净利润-7335.58万元，增值税217.59万元，税金及附加151.99万元，所得税-2445.19万元；第二年负荷70.00%,计划收入8414.00万元，总成本7152.35万元，利润总额-10232.61万元，净利润-7674.46万元，增值税234.32万元，税金及附加153.99万元，所得税-2558.15万元；第三年生产负荷100%，计划收入12020.00万元，总成本9593.05万元，利润总额2426.95万元，净利润1820.21万元，增值税334.75万元，税金及附加166.05万元，所得税606.74万元。（一）营业收入估算该“木质家具项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑木质家具行业设备相对价格变化，假设当年木质家具设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入12020.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=334.75万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元7813.008414.0012020.0012020.0012020.001.1木质家具万元7813.008414.0012020.0012020.0012020.002现价增加值万元2500.162692.483846.403846.403846.403增值税万元217.59234.32334.75334.75334.753.1销项税额万元1923.201923.201923.201923.201923.203.2进项税额万元1032.491111.911588.451588.451588.454城市维护建设税万元15.2316.4023.4323.4323.435教育费附加万元6.537.0310.0410.0410.046地方教育费附加万元4.354.696.706.706.709土地使用税万元125.88125.88125.88125.88125.8810税金及附加万元151.99153.99166.05166.05166.05（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用9593.05万元，其中：可变成本8135.68万元，固定成本1457.37万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值2440.412440.41当期折旧额1952.3397.6297.6297.6297.6297.62净值488.082342.792245.182147.562049.941952.332机器设备原值2575.662575.66当期折旧额2060.53137.37137.37137.37137.37137.37净值2438.292300.922163.552026.191888.823建筑物及设备原值5016.07当期折旧额4012.86234.98234.98234.98234.98234.98建筑物及设备净值1003.214781.094546.114311.134076.153841.174无形资产原值1634.251634.25当期摊销额1634.2540.8640.8640.8640.8640.86净值1593.391552.541511.681470.831429.975合计：折旧及摊销5647.11275.84275.84275.84275.84275.84总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元6354.124130.184447.886354.126354.126354.122外购燃料动力费万元396.68257.84277.68396.68396.68396.683工资及福利费万元1181.531181.531181.531181.531181.531181.534修理费万元28.2018.3319.7428.2028.2028.205其它成本费用万元1356.68881.84949.681356.681356.681356.685.1其他制造费用万元669.54435.20468.68669.54669.54669.545.2其他管理费用万元368.76239.69258.13368.76368.76368.765.3其他销售费用万元885.99575.89620.19885.99885.99885.996经营成本万元9317.216056.196522.059317.219317.219317.217折旧费万元234.98234.98234.98234.98234.98234.988摊销费万元40.8640.8640.8640.8640.8640.869利息支出万元-10总成本费用万元9593.056745.567152.359593.059593.059593.0510.1可变成本万元8135.685288.195694.988135.688135.688135.6810.2固定成本万元1457.371457.371457.371457.371457.371457.3711盈亏平衡点51.73%51.73%达产年应纳税金及附加166.05万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2426.95（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=2426.9525.00%=606.74（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2426.95（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=2426.9525.00%=606.74（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额2426.95万元，缴纳企业所得税606.74万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=2426.95-606.74=1820.21（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=23.40%。（2）达产年投资利税率=28.22%。（3）达产年投资回报率=17.55%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入12020.00万元，总成本费用9593.05万元，税金及附加166.05万元，利润总额2426.95万元，企业所得税606.74万元，税后净利润1820.21万元，年纳税总额1107.54万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元12020.007813.008414.0012020.0012020.0012020.002税金及附加万元166.05151.99153.99166.05166.05166.053总成本费用万元9593.056745.567152.359593.059593.059593.055增值税万元334.75217.59234.32334.75334.75334.756利润总额万元2426.95-9780.77-10232.612426.952426.952426.958应纳税所得额万元2426.95-9780.77-10232.612426.952426.952426.959企业所得税万元606.74-2445.19-2558.15606.74606.74606.7410税后净利润万元1820.21-7335.58-7674.461820.211820.211820.2111可供分配的利润万元1820.21-7335.58-7674.461820.211820.211820.2112法定盈余公积金万元182.02-733.56-767.45182.02182.02182.0213可供投资者分配利润万元1638.19-6602.02-6907.011638.191638.191638.1914应付普通股股利万元1638.19-6602.02-6907.011638.191638.191638.1915各投资方利润分配万元1638.19-6602.02-6907.011638.191638.191638.1915.1项目承办方股利分配万元1638.19-6602.02-6907.011638.191638.191638.1916息税前利润万元2426.95-9780.77-10232.612426.952426.952426.9517息税折旧摊销前利润万元2702.79-9504.93-9956.772702.792702.792702.7918销售净利润率%15.14%-93.89%-91.21%15.14%15.14%15.14%19全部投资利润率%23.40%-94.29%-98.64%23.40%23.40%23.40%20全部投资利税率%28.22%28.22%28.22%28.22%21全部投资回报率%17.55%-70.72%-73.98%17.55%17.55%17.55%22总投资收益率%17.55%-70.72%-73.98%17.55%17.55%17.55%23资本金净利润率%17.55%-70.72%-73.98%17.55%17.55%17.55%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析从项目来看，项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响；就政策风险而言，政府对经济的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。项目承办单位要加强企业内部信息化建设，提高政策市场相关信息的收集与处理能力，将在国家各项经济政策和产业发展政策的指导下，汇聚各方信息提炼最佳方案，实现统一指挥调度，合理确定公司发展目标和经营战略。项目承办单位要积极响应国家相关行业政策调整，最大程度地争取国家政策扶持，同时，与社会各界以及各阶层保持友好的协作关系，成立相关公关部门，建立与政府之间的关系网；根据信息的交互状况，建立信息分析系统，预测宏观经济的变动；此外，结合政府政策与项目承办单位实际情况进行利益让步，通过政府平台来获得公司业务的拓展，并逐步将此作为项目产品市场开拓的重要方式之一。（二）社会风险分析投资项目在项目建设地内实施，不存在征地补偿或居民拆迁安置补偿等社会问题，同时污染物达到国家标准排放，社会风险很小；项目实施后，基本不会产生社会问题，因此，投资项目具备社会可行性。undefined（三）市场风险分析市场需求预测因素分析：项目产品市场供求总量的实际情况和预测情况有偏差，特别是市场需求量与预测销售量有偏差，其次是产品实际价格可能与预测价格有偏差；同时，顾客的理念变动、产品应用导向亦是其潜在的风险；政府对项目的市场法律指引，规范的市场化运行效果也应考虑其中。产品价格风险：随着项目承办单位生产能力的扩大和引进技术的消化吸收，项目产品的市场用途不断拓宽，需求量不断增加，但是，同时市场供给也在不断加大，导致项目产品价格逐渐下降，尤其是常规品种项目产品价格下降更加明显；预计今后几年项目产品的价格还会存在波动，因此，项目承办单位将面临项目产品价格波动带来的风险。项目承办单位将本着“高效?p务实?p严谨”的管理模式，在努力降低生产成本的同时，不断加强和完善营销机制和管理机制，强化项目产品广告宣传力度，生产高质量的产品，以满足市场的需要；优质的产品再加上完善的销售服务体系建设是占有市场?p规避和化解风险最有效的策略。以科技优势和持续开发优势参与市场竞争；进一步加强企业管理，提高项目承办单位的整体素质，加大成本费用的控制力度，完善薄弱环节，走“以质量求效益、以效益求发展”的集约化经营道路，不断提升公司在市场中的竞争实力。（四）资金风险分析积极筹措资金，确保建设资金足额及时到位；确保资金筹措与项目的建设进度协调一致，进一步保障项目建设进度，如期发挥项目效益。采用招标方式选择工程设计和承包商，在保证建设质量的同时，努力降低新增建设投资和设备采购成本；项目建设按照国家有关规定，招标选择项目监理，确保项目的建设质量、建设工期和降低工程造价；项目建成投入运营后，项目承办单位应加强管理降低生产成本，构成较大的价格变动可控空间，以增强项目承办单位项目产品的市场竞争能力。（五）技术风险分析工艺控制方面的风险对策；对于技术工艺控制方面有可能造成的风险，项目承办单位主要通过加大技术人员的培训力度和健全生产过程中的管理制度来加以控制和消除。（六）财务风险分析财务风险是指项目承办单位由于不同的资本结构而对企业投资者的收益产生的不确定性影响；财务风险来源于企业资金利润率和借入资金利息率差额上的不确定因素以及借入资金与计划自筹资金的比例的大小；借入资金比例越大，风险程度越大，反之则越小；投资项目的财务风险主要体现在项目实施之前，项目实施后则财务风险较小。财务风险是指项目承办单位由于不同的资本结构而对企业投资者的收益产生的不确定性影响；财务风险来源于企业资金利润率和借入资金利息率差额上的不确定因素以及借入资金与计划自筹资金的比例的大小；借入资金比例越大，风险程度越大，反之则越小；投资项目的财务风险主要体现在项目实施之前，项目实施后则财务风险较小。项目运营初期如何吸引投资商投资，以及引进何种投资商成为了企业经营的外部不可控因素；其次企业资本实际营运中，投资时机、份额、方式的选择，配套资金是否跟得上，新增流动资金是否充分；公司提供服务过程中的不确定性则构成了企业经营的内部不可控因素；以上都将成为项目承办单位应该考虑的财务风险问题。（七）管理风险分析通过借鉴国内外先进的管理体系，严格认真地贯彻执行，不断提高企业的管理水平，体现项目承办单位精细化管理的特色。项目的实施有一定的周期，涉及的环节也较多，在这期间如果出现一些人力不可抗拒的意外事件或某个环节出现问题以及宏观经济形势发生较大的变化，项目承办单位组织结构、管理方法可能不适应不断变化的内外环境，将会大大影响项目的进展或收益；项目在建设和运营过程中，公司内部管理中存在诸如成本控制、人员变动、资金运营等方面的不确定性，将为企业的运营带来管理风险。项目承办单位要注重品牌开发和产品市场销售网络建设，要继续完善和稳定销售网络和客户群体，形成完善的组织结构和管理制度体系。（八）其它风险分析项目承办单位将严格执行国家有关环境保护方面的法规，对生产中的各个污染源采取相应的措施，进行有效治理做到达标排放，取得了良好的效果，经国家有关部门检测，污染物控制措施符合国家规定；同时，公司还不断加强环境保护意识，提高技术装备水平，加强环境保护的技改工作，以确保污染的减小和环境质量的提高。投资项目用地系自然属性风险；该风险来源于项目选址的地质、水文等条件及地下埋藏物的不确定性；投资项目建设选址位于项目建设地，项目用地性质为工业用地，建设区域内无任何建筑物便于工程施工。（九）社会影响评估1、社会影响分析投资项目社会影响评价范围是以项目建设地为重点，分析项目对节约能源、减少排放、当地社会就业、居民收入、生活水平、不同群体、文教卫生、弱势群体、社会服务容量等方面的影响。本报告社会影响评价分析是从“以人为本”的原则出发，研究项目的社会影响、项目与所在地区的适应性和社会风险等；项目承办单位的项目建设必然影响着当地社会与经济的发展和附近城镇居民的生活，对国民经济中各产业有较强的推动和带动作用，但社会效益很难用货币价值来衡量，需要复杂的技术方法和分析工具，故本章节只是定性说明建设项目对当地社会的影响、贡献和适应性，国民经济分析部分只是作为评价项目经济合理性的参考和依据。投资项目的建成，将完善区域间路网结构和功能，提升项目建设地的整体形象，明显改善当地的交通条件和出行环境，直接服务于项目建设地的规划开发，促进项目区域的城镇化进程。2、社会影响效果项目施工活动对自然环境会造成污染性破坏，必然对生态环境产生一定的影响，项目建设因大量的开挖取土破坏土体的原有自然结构，