商业银行业务与经营实验指导书(第二分册）.doc

商业银行业务与经营实 验 指 导 书(第二分册)高桂珍 张成翠 编著指导教师: 班 级: 姓 名: 南京审计学院金融学院200708目 录实验四 企业现金流量分析12441 实验准备12442 实验项目1: 现金流量的计算12442 实验项目2: 现金流量的分析12642 实验项目3: 现金流量趋势分析1264. 3 实验练习131实验五 贷款合同与文本担保分析13551实验准备一13551实验准备二: 借款合同13652实验项目1: 抵押贷款案例分析15352实验项目2: 质押贷款案例分析15352实验项目3: 保证贷款案例分析1535.3实验练习1: 担保贷款案例分析1545.3实验练习2: 合同案例分析162实验六 个人信贷业务实验1696.1实验准备1696.2 实验项目1706.3实验练习一1986.3实验练习二199实验七 贷款风险与贷款制量评价2037.1 实验准备2037.2 实验项目12057.2 实验项目22077.3 实验练习12137.3 实验练习22147.3 实验练习3216实验八 客户关系管理CRM2188.1实验准备2188.2实验项目2188.3实验练习228实验四 企业现金流量分析41实验准备 1现金流量的基本概念 2现金流量分析在贷款管理中的地位: 从一个创业故事说起借款人的净利润不能偿还贷款, 只有现金才能偿还贷款。通过现金流量分析, 可以了解借款人当期收到多少现金, 支付了多少现金, 有多少现金结余或现金不足, 而且, 它可告诉我们这些现金来自于哪一种活动, 可以发现借款人在经营的哪一个环节出了问题, 是由什么原因引起的, 以及借款人过去偿还债务的能力和实际还款状况如何。3现金从何而来, 又流向哪里? 4现金流量分析模型和内容企业现金流量净额经营活动的现金流量净额投资活动的现金流量净额筹资活动的现金流量净额 企业现金流量净额期末现金余额期初现金余额5根据财务报表计算现金流量的基本原理(1)计算资产负债表科目的变动额: 期末数 - 期初数(2)确定其对现金流量的影响: 是现金流入还是现金流出? 资产的增加现金流出; 资产的减少现金流入; 负债、权益的增加现金流入; 负债、权益的减少现金流出(3)调整损益表科目 收入-资产增加额=现金流入 成本-负债的增加额=现金流出(4)编制现金流量表42实验项目1: 现金流量的计算1经营活动现金流量的计算直接法: 自上而下(从损益表主营收入开始)(1)销售商品、提供劳务的现金收入主营业务收入应收账款应收票据预收账款(2)购买商品、接受劳务支付的现金支出=主营业务成本存货应付账款应付票据预付账款 (3)支付税款的现金支出=各税项-未交税金的增加 (4)支付的其他与经营活动有关的现金=(营业费用+管理费用+财务费用)-折旧费用-预付费用的减少额+应付费用的减少额+其他应收账款的增加额其它应付账款增加额 间接法: 自下而上(从损益表净利润开始) 净利润加: 少数股东损益计提的资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销待摊费用的减少(减: 增加)预提费用的增加(减: 减少)处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减: 收益)固定资产报废损失财务费用投资损失(减: 收益)递延税款贷项(减: 借项)存货的减少(减: 增加)经营性应收项目的减少(减: 增加)经营性应付项目的增加(减减少)其他=经营活动产生现金流量净额 2投资活动现金流量的计算(1)现金流入=投资收益+(长期投资、固定资产、工程物资、在建工程等项目的减少额)(2)现金流出=长期投资、固定资产原价、工程物资、在建工程等项目的增加额(3)投资活动现金流量净额=投资活动现金流入-投资活动现金流出3筹资活动现金流量的计算(1)筹资活动现金流入=短期借款增加额+长期借款增加额+实收资本、资本公积的增加额(2)筹资活动现金流出=短期借款减少额+长期借款减少额-财务费用(3)筹资活动现金流量净额=筹资活动现金流入-筹资活动现金流出汇总: 经营活动产生的现金流量净额+投资活动产生现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额42实验项目2: 现金流量的分析现金流量反映经营质量一个正常的企业, 经营活动现金流量为正, 投资活动经营流量为负, 筹资活动现金流量是正负相间的42实验项目3: 现金流量趋势分析4个步骤: (1)以前期现金流量的因素及其作用 (2)分析影响未来现金流量的因素 (3)确定各因素对借款人未来现金流量的影响程度 (4)按项目预测得出未来现金流量 经营活动现金流量: 销售、购货、费用、折旧 投资活动现金流量: 固定资产投资、处置; 长期投资筹资活动现金流量: 借款、发行债券、股票、支付利息和股利课 堂 案 例利 润 表编制单位: 江南日化公司 2004年12月 单位: 元项 目行次本月数本年累计数一、主营业务收入减: 主营业务成本主营业务税金及附加二、主营业务利润加: 其他业务利润减: 营业费用管理费用财务费用三、营业利润加: 投资收益补贴收入营业外收入减: 营业处支出四、利润总额减: 所得税145101114151618192223252628(略)100000070000060002940000050000190002250001000000023500080000五、净利润30155000 资产负债表 会企01表编制单位: 江南日化公司 2004年12月31日 单位: 元资 产行次年初数期末数负债和所有者权益(或股东权益)行次年初数期末数流动资产: 流动负债: 货币资金1100000291800短期借款681000000短期投资200应付票据690117000应收票据30368000应收账款70200000129800应收股利400预收账款7100应收利息500应付工资7200应收账款620000083000应付福利费7300其他应收款700应付股利7400预付账款800应交税金75069000应收补贴款900其他应交款8000存货101000000930000其他应付款8100待摊费用1100预提费用820一年内到期的长期债权投资2100预计负债8300其他流动资产2400一年内到期的长期负债8600流动资产合计3113000001672800其他流动负债9000长期投资: 长期股权投资320180000流动负债合计100300000长期债权投资3400长期负债: 315800长期投资合计380180000长期借款1010固定资产: 应付债券1020310000固定资产原价39800000700000长期应付款10300减: 累计折旧40100000180000专项应付款10600固定资产净值41700000520000其他长期负债10800减: 固定资产减值准备4200长期负债合计11000固定资产净额43700000520000递延税项: 310000工程物资4400递延税款贷项1110在建工程450108000负债合计1143000000固定资产清理4600625800固定资产合计50700000628000所有者权益: 无形资产及其他资产: 实收资本1151700000无形资产5100减: 已归还投资11601700000长期待摊费用5200实收资本净额11717000000其他长期资产5300资本公积118017000无形资产及其他资产合计6000盈余公积11900其中: 法定公益金2015500递延税项未分配利润210递延税款借项6100所有者权益合计2217000001855000资产总计6720000002480800负债所有权益总计3520000002480800现金流量表 会企03表编制单位: 江南日化公司 2002年度 单位: 元项 目行次金额一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金1收到的税费返还3收到的其他与经营活动有关的现金8现金流入小计9购买商品、接受劳务支付的现金10支付给职工以及为职工支付的现金12支付的各项税费13支付的其他与经营活动有关的现金18现金流出小计20经营活动产生的现金流量净额21二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金22取得投资收益所收到的现金23处置固定资产、无形资产和其他长期投资所收回的现金净额25收到的其他与投资活动有关的现金28现金流入小计29购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30投资所支付的现金31支付的其他与投资活动有关的现金35现金流出小计36投资活动产生的现金流量净额37三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金38借款所收到的现金40收到的其他与筹资活动有关的现金43现金流入小计44偿还债务所支付的现金45分配股利、利润和偿付利息所支付的现金46支付的其他与筹资活动有关的现金52现金流出小计53筹资活动产生的现金流量净额54四、汇率变动对现金的影响额55五、现金及现金等价物净增加额56补充资料1、将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润57加: 计提的资产减值准备58固定资产折旧59无形资产摊销60长期待摊费用摊销61待摊费用减少(减: 增加)64预提费用增加(减: 减少)65处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减: 收益)66固定资产报废损失67财务费用68投资损失(减: 收益)69递延税款贷项(减: 借项)70存货的减少(减: 增加)71经营性应收项目的减少(减: 增加)72经营性应付项目的增加(减: 减少)73其他74经营活动产生的现金流量净额752、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本76一年内到期的可转换公司债券77融资租入固定资产783、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额79减: 现金的期初余额80加: 现金等价物的期末余额81减: 现金等价物的期初余额82现金及现金等价物净增加额834.3实验练习: 根据下列资料计算与编制现金流量表某公司2002年利润表、资产负债表资料如下: 已知无形资产的减少为其摊销额, 计算并分析现金流量。案 例利 润 表编制单位: 江南日化公司 2004年12月31日 单位: 万元项 目行次本月数本年累计数一、主营业务收入减: 主营业务成本主营业务税金及附加二、主营业务利润加: 其他业务利润减: 营业费用管理费用财务费用三、营业利润加: 投资收益补贴收入营业外收入减: 营业处支出四、利润总额减: 所得税145101114151618192223252628(略)40015715556-22707685416948-4312004263-4333五、净利润30-4333 资产负债表 会企01表编制单位: 江南日化公司 2004年12月31日 单位: 元资 产年初数期末数负债和所有者权益(或股东权益)年初数期末数流动资产: 流动负债货币资金2844短期借款1832519705短期投资750应付票据750应收票据00应收账款83948660应收股利00预收账款53985379应收利息00应付工资230应收账款78496870应付福利费00其他应收款1595691应付股利0预付账款237811应交税金0736应收补贴款00其他应交款6680存货81958022其他应付款1106待摊费用00预提费用35566一年内到期的长期债权投资00预计负债470其他流动资产710710一年内到期的长期负债00流动资产合计1868918148其他流动负债00长期投资: 长期股权投资00流动负债合计3328535652长期债权投资00长期负债: 0长期投资合计00长期借款00固定资产: 应付债券00固定资产原价3901638853长期应付款00减: 累计折旧1599617379专项应付款00固定资产净值2302021474其他长期负债00减: 固定资产减值准备00长期负债合计固定资产净额2302021474递延税项: 00工程物资00递延税款贷项00在建工程30733222负债合计3328535652固定资产清理1551523固定资产合计所有者权益: 无形资产及其他资产: 实收资本2550025500无形资产00减: 已归还投资长期待摊费用00实收资本净额其他长期资产00资本公积无形资产及其他资产合计盈余公积其中: 法定公益金递延税项00未分配利润-12452-16785递延税款借项00所有者权益合计130488715资产总计4633344367负债所有权益总计4633344367要求: 编制现金流量表现金流量表 会企03表编制单位: 某公司 2002年度 单位: 元项 目行次金额一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金1收到的税费返还3收到的其他与经营活动有关的现金8现金流入小计9购买商品、接受劳务支付的现金10支付给职工以及为职工支付的现金12支付的各项税费13支付的其他与经营活动有关的现金18现金流出小计20经营活动产生的现金流量净额21二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金22取得投资收益所收到的现金23处置固定资产、无形资产和其他长期投资所收回的现金净额25收到的其他与投资活动有关的现金28现金流入小计29购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30投资所支付的现金31支付的其他与投资活动有关的现金35现金流出小计36投资活动产生的现金流量净额37三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金38借款所收到的现金40收到的其他与筹资活动有关的现金43现金流入小计44偿还债务所支付的现金45分配股利、利润和偿付利息所支付的现金46支付的其他与筹资活动有关的现金52现金流出小计53筹资活动产生的现金流量净额54四、汇率变动对现金的影响额55五、现金及现金等价物净增加额56补充资料1、将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润57加: 计提的资产减值准备58固定资产折旧59无形资产摊销60长期待摊费用摊销61待摊费用减少(减: 增加)64预提费用增加(减: 减少)65处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减: 收益)66固定资产报废损失67财务费用68投资损失(减: 收益)69递延税款贷项(减: 借项)70存货的减少(减: 增加)71经营性应收项目的减少(减: 增加)72经营性应付项目的增加(减: 减少)73其他74经营活动产生的现金流量净额752、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本76一年内到期的可转换公司债券77融资租入固定资产783、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额79减: 现金的期初余额80加: 现金等价物的期末余额81减: 现金等价物的期初余额82现金及现金等价物净增加额83实验五 贷款合同与文本担保分析51实验准备一1.贷款担保的基本知识贷款担保的目的是为了降低贷款的风险, 减少贷款的损失; 贷款担保是由借款人或第三人提供的积极担保; 贷款担保的三种方式; 贷款担保的局限性。2.贷款抵押要点(1)抵押的有效性抵押是否合法有效 抵押物基本条件和范围; 以书面形式订立抵押合同; 依法办理抵押登记。(2)抵押的充分性抵押物的价值能否担保贷款的偿还 抵押物的价值评估; 抵押物的价值的稳定性; 抵押率与贷款额度。(3)抵押物的流动性抵押物能否变现? (4)抵押的安全性抵押物安全吗? 风险因素和保管占有(5)抵押的效力 抵押担保的范围; 抵押物的转让; 抵押物的保全; 抵押权的实现。3.贷款质押要点(1)质押的合法有效性质物的范围和审查事项 动产质押和权利质押(2)质押的充分性(3)质押的安全性各类质物的风险因素4.贷款保证要点(1)保证方式: 一般保证和连带责任保证。(2)保证人的资格(3)保证能力(4)保证意愿保证人履约的经济动机; 保证人与借款人之间的关系。51实验准备二: 借款合同1.借款合同的特征2.订立借款合同的原则(1)遵守国家的法律、法规和信贷管理规章制度的原则(2)贯彻平等自愿、互利和诚实信用的原则(3)协商一致的原则3.订立借款合同的程序(1)洽谈协商: 要约与承诺(2)拟定借款合同文书4.合同文本与内容 贷款合同基本要素附件1: 商业银行贷款合同文本附件2: 最高额保证担保合同X X银行货款合同X X银行二六年六月制特 别 提 示为了维扩贵公司阁下的合法权益, 在贵公司阁下签署本合同之前, 请仔细阅读以下内容, 并确认有关事实: 1、贵公司阁下所提交的各项申请资料是真实、合法、有效的, 不含有与事实不符的任何重大错误或遗漏任何重大事实。2、贵公司阁下已经认真阅读本合同的所有条款, 特别是字体加粗部分的条款, 并已经充分理解其含义及法律后果。3、贵公司阁下有权对本合同提出修改。本合同生效后, 贵公司阁下必须按照合同约定行使权利并主动履行义务。4、为保护贵公司阁下的利益, 贵公司阁下的住所、通讯地址、联系电话及营业范围、法定代表人等事项发生变更时, 应在有关事项变更后十日内书面通知我行。5、如果贵公司阁下对本合同及相关事宜有任何疑问, 请向我行咨询。贷 款 合 同合同编号: 深发 贷字第 号非额度内额度内 综合授信额度合同编号: 深发 综字第 号甲方(贷款人): 深圳发展银行 地址: 电话: 传真: 负责人: 职务: 乙方(借款人): 地址: 电话: 传真: 法定代表人: 职务: 甲乙双方按照有关法律规定, 经协商一致, 特订立本贷款合同, 并愿遵守合同所有条款。第一条 贷款内容1、贷款金额: (币)(大写) 。2、贷款期限: 。贷款期限的计算方法如下: 贷款期限自贷款实际发放之日起开始计算, 发放日期、到期日期以借未借据为准。3、贷款利率(1)人民币贷款利率采用下列第 种方式: 本次贷款采用固定利率, 利率为: 。本次贷款利率为人民银行同期贷款基准利率+ (浮动点), 按 (月季年)浮动, (首月首季首年)贷款利率 。 本次贷款利率为人民银行同期贷款基准利率 (上浮下浮) , 按 (月季年)浮动, (首月首季首年)贷款利率 。(2)外汇贷款利率采用下列第 种方式: 本次贷款采用固定利率, 利率为 。本次贷款采用浮动利率, 即甲方优惠贷款利率+ (利差), 按 (月季半年)浮动, (首月首季首半年)贷款利率为 。(3)贷款利率按年浮动的, 利率调整日为以下第 项: 每年1月1日。每年与贷款发放日期相对应的日期, 没有对应日期的, 为对应月的末日。4、贷款用途本次贷款的用途为以下第 项: (1)流动资金周转。(2)借新还旧(转贷), 具体为: 归还深发 贷字第 号贷款合同项下贷款。(3)其他, 具体为: 第二条 利率浮动方式1、贷款利率按月浮动的, 利率调整日为每月与贷款发放日相对应日, 没有对应日的, 为当月的末日。从利率调整之日起贷款按照调整后的利率计收利息, 但是, 以分期偿还方式(包括按期等额还款、按期递减还款)偿还贷款的, 利率调整日当期仍按照调整前的利率计收利息, 从下一期起按照调整后的利率计收利息。2、贷款利率按季浮动的, 利率调整日为每隔3个月第三个月与贷款发放日相对应日, 没有对应日的, 为当月的末日。从利率调整之日起贷款按照调整后的利率计收利息, 但是, 以分期偿还方式(包括按期等额还款、按期递减还款)偿还贷款的, 利率调整日当期仍按照调整前的利率计收利息, 从下一期起按照调整后的利率计收利息。3、贷款利率按年浮动的, 从利率调整之日起贷款按照调整后的利率计收利息, 但是, 以分期偿还方式(包括按期等额还款、按期递减还款)偿还贷款的, 利率调整日当期仍按照调整前的利率计收利息, 从下一期起按照调整后的利率计收利息。 第三条 贷款发放1、本贷款 (壹次分次)向乙方发放。分次发放的具体安排如下: 第一期为 。第二期为 。第三期为 。第四期为 上述每期发放贷款的到期日均以第一期发放贷款的到期日为准。2、发放贷款时, 按本合同的规定填写借款借据。第四条 贷款结息1、利息从贷款实际发放之日起按实际放款额和实际贷款期限计算。结息具体按以下第 项规定的方式进行: (1)每月结算一次, 结息日为每月的二十日。(2)每季结算一次, 结息日为每季度末月的二十日。(3)每年结算一次, 结息日为每年的十二月二十日。2、乙方须于每一结息日当日付息, 甲方可以从乙方在深圳发展银行开立的账户中直接扣收。若乙方不能及时支付利息, 甲方有权就未付利息计收复利。第五条 贷款偿还l、乙方在贷款到期日, 应归还全部贷款本息; 确实不能如期归还的, 必须提前一个月书面通知甲方, 并就还款事宜与甲方进行具体协商。 2、乙方若提前还款, 需经甲乙双方协商一致。3、乙方不可撤销地授权甲方可从乙方在深圳发展银行开立的账户中扣收全部到期或提前到期的贷款本息。4、如甲乙双方同意乙方分期还款, 则乙方分期还款的具体安排为: 第六条 贷款罚息及复利本贷款出现逾期或被挪用时, 采用下列第 种方式计收利息、复利: l、采用固定利率的贷款到期或提前到期, 乙方不能按时还清贷款, 甲方有权自逾期之日起按本合同贷款利率加收 计收罚息; 乙方未按合同约定用途使用贷款的, 甲方有权自贷款被挪用之日起, 按本合同贷款利率加收 计收罚息。对不能按时支付的利息, 按罚息利率计收复利。2、采用本合同第一条第3款第(1)项第、种利率和第(2)项第种利率的贷款到期或提前到期, 乙方不能按时还清贷款, 甲方有权自逾期之日起按每期浮动利率加收 计收罚息, 原浮动期及浮动计息方式不变; 乙方未按合同约定用途使用贷款的, 甲方有权自贷款被挪用之日起, 按每期浮动利率加收 计收罚息, 原浮动期及浮动计息方式不变。对不能按时支付的利息, 按罚息利率计收复利。第七条 贷款提前到期如出现下列情况之一, 视为贷款提前到期, 甲方有权在发现该情况之日立即收回全部已发放的贷款并有权停止发放本合同项下未发放的贷款。1、乙方违反本合同规定的任何义务, 或乙方明确表示或以自己的行为表明不履行合同义务; 2、乙方被迫或主动停业; 3、乙方提供虚假材料或隐瞒重要经营财务事实; 4、乙方拒绝接受甲方对其信贷资金使用情况和有关经营财务活动进行监督和检查的; 5、乙方出现财务亏损; 6、乙方贷款项目计划被取消或无法实施; 7、乙方利用与关联方之间的虚假合同, 以无实际贸易背景的应收票据等债权贴现或质押, 套取甲方或其他银行资金或投信; 8、乙方通过关联交易或其他方式, 有意逃废银行债权; 9、乙方发生违法违规经营行为受到行政、刑事制裁或正接受有关部门调查、有可能受到行政、刑事制裁; 10、乙方出现分立、合并、重大兼并、收购重组、清算、改组、撤销、被宣告破产、被解散等情形; 11、乙方未经甲方同意擅自改变贷款原定用途, 挪用贷款或用银行贷款从事非法、违规交易; 12、乙方违反其与甲方或其他第三人所签订的其他类似合同, 或者因该类合同产生争议而进行诉讼或仲裁; 13、乙方的控股股东转让其所持乙方的股份, 或者乙方的控股股东、实际控制人、法定代表人、高级管理人员发生重大事项, 包括但不限于因违法违规经营行为被行政、刑事制裁或正接受有关部门调查有可能受到行政、刑事制裁, 出现诉讼或仲裁案件, 财务状况严重恶化, 宣告破产或解散等情况; 14、有关担保合同的担保人违约, 包括但不限于担保人所提供的担保资料及手续有虚假成份, 担保人违反其与甲方或其他第三人所签订的授信合同、担保合同或其他类似合同, 或者因该类合同产生争议而进行诉讼或仲裁, 被迫或主动停业, 出现重大经营失误, 发生违法违规经营行为被行政、刑事制裁或正接受有关部门调查有可能受到行政、刑事制裁, 逃废银行债权, 出现兼并、收购重组, 其他可能减弱其担保能力的情形等; 15、危及或可能危及甲方贷款安全的其他情形。第八条 乙方的权利1、有权按本合同约定提取和使用全部贷款; 2、有权拒绝本合同外的任何附加条件; 3、在取得甲方书面同意后, 有权向第三人转让债务。第九条 乙方的义务1、应当如实提供甲方要求提供的文件资料, 以及所有开户行账号及存贷款余额情况, 并配合甲方的调查、审查和检查; 2、应当及时向甲方提供每月财务报表和注册登记情况的最新变更; 3、应当接受甲方对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督、检查: 4、应当按本合同的约定用途使用贷款; 5、应当按本合同约定按时足额偿还贷款本金和利息; 6、将本合同项下债务全部或部分转让给第三人的, 应当取得甲方的书面同意; 7、乙方发生重大产权转让、体制变更或债权债务转让行为时应当事先将有关事项通知甲方, 并落实好合同项下贷款的本息及其它一切相关费用安全偿还的保障措施。第十条 集团客户授信与关联交易的特别约定一、集团客户是指具有以下特征的企事业法人: 1、在股权上或者经营上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的; 2、共同被第三方企事业法人所控制的; 3、主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员(包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系)共同直接控制或间接控制的; 4、存在其他关联关系, 可能不按公允价格原则转移资产和利润, 应视同集团客户进行授信管理的。二、乙方为集团客户时, 应在发生净资产10以上的关联交易之日起十日内向甲方书面报告, 报告内容包括交易各力的关联关系、交易项目和交易性质、交易金额或相应比例以及定价政策(包括没有金额或只有象征性金额的交易)。第十一条 甲方的权利1、有权要求乙方提供与借款有关的资料; 2、有权要求乙方按期归还贷款本息; 3、有权了解乙方的生产经营、财务活动和经营及还款计划; 4、有权监督乙方按本合同约定用途使用贷款: 5、有权直接从乙方账户上划收贷款本金和利息; 6、乙方未能履行本合同规定的各项义务的, 甲方有权按照本合同规定要求乙方提前归还贷款或停止发放乙方尚未使用的贷款; 7、在乙方发生重大产权转让、体制变更或债权债务转让行为时, 甲方有权要求乙方清偿本合同项下的贷款本息及其它一切有关费用, 或将本合同项下所有债务落实到甲方同意接受的受让人名下, 或提供甲方同意接受的担保措施。第十二条 甲方的义务1、按本合同规定的条件向乙方发放贷款; 2、应当对乙方的财务、生产、经营情况保密, 但法律另有规定者除外。第十三条 费用条款1、与本合同有关的资信调查、检查、公证、见证、登记等产生的费用, 由乙方承担。 2、乙方到期没有偿还贷款本息, 导致甲方为催收贷款本息所需的费用, 包括公告、送达、鉴定费、律师费、诉讼费、差旅费、评估费、拍卖费、财产保全费、强制执行费等, 由乙方负担。 第十四条 乙方应在甲方开立结算账户, 通过该账户进行经济业务往来结算。第十五条 违约责任1、乙方违反本合同第九条第1、2、3款规定义务的, 甲方有权停止发放乙方尚未使用的贷款, 并提前收回部分或全部贷款。2、乙方违反本合同第九条第4款规定义务的, 甲方有权按本合同约定对其汁收罚息, 有权停止发放乙方尚未使用的贷款, 并提前收回部分或全部贷款。3、乙方违反本合同第九条第5款规定义务的, 甲方有权按照本合同约定对其计收罚息(本部分)复利(利息部分)。4、乙方违反本合同第九条第6、7款规定的义务, 致使本合同项下贷款债务落空, 甲方有权停止发放贷款中尚未使用的部分, 并提前收回原发放的贷款。第十六条 合同的修改与解除经甲乙双方协商一致, 可修改或解除本合同, 修改或解除合同的协议应采用书面形式。第十七条 乙方的声明与保证乙方在法律上有资格签订和履行本合同, 并且, 签订和履行本合同已获得其董事会或任何其他有权机构的充分授权(如需授权)。乙方保证向甲方提供的各项申请资料是真实、合法、有效的, 不合有与事实不符的任何重大错误或遗漏任何重大事实。乙方在变更住所、通讯地址、联系电话及营业范围、法人代表等事项时, 保证在有关事项变更后十日内书面通知甲方。若乙方不履行上述通知义务, 甲方按照原通讯地址寄送有关通知、文件的, 视为已送达乙方。乙方已经充分知悉、理解本合同的全部条款内容, 签署本合同是其真实意思表示。第十八条 其他l、在