公司和行业 财务制度.doc

财务管理制度前 言财务制度是指导规范财务部日常工作，建立内部控制机制的制度。包括现金盘点和银行存款管理制度、费用请款报销制度、存货盘点制度、存货报损制度、销售信用政策和应收账款管理制度、关于零售店运作的财务制度等等。现金和银行存款管理制度，规定了现金及银行存款的盘点规定及按月制作银行调节表等等。费用请款报销制度包括了备用金申领制度，固定资产审批制度及其他费用的审批制度，规定了各项不同费用支出的审批流程，各个部门的负责人的签批权限，合同的审批权限。存货盘点制度，规定了每年进行一次年度大盘点；明确了盘点的具体操作。存货报损制度，规定了存货报损的审批流程和具体操作。销售信用政策和应收账款管理制度，对经销商的信用条件的设定有了明确的指引，最大可能杜绝发生坏账。零售店运作的财务制度，由于零售店是我司独立的销售模式，我们为此制定了相关的制度，包括收入的核对、费用的签批、发票开具等各方面的制度以供店铺员工遵循。内 容1. 现金和银行的管理制度1. 1现金盘点表1.2 银行余额调节表2. 费用请款报销制度2.1公司报销指引3. 存货盘点制度3.1. 2005年的存货盘点3.2. 存货盘点表4. 存货报损制度4.1 存货报废流程4.2 董事会决议 4.3申报2002年财产损失的申请4.4商品质量鉴定书4.5 存货报损表5. 销售信用政策和应收帐款管理制度5.1有关应收帐款控制管理程序的建议6. 关于零售店运作的财务制度6.1 零售店运作程序6.2 附件6.2.1节日存款表6.2.2 支票销售及通知单 6.2.2.1 上海SH 6.2.2.2 北京BJ 6.2.2.3 广州GZ6.2.3 备用金报销程序流程图Payment Process 6.2.3.1 上海SH 6.2.3.2 北京BJ 6.2.3.3 广州GZ6.2.4 结账方式记录表6.2.5 门店付款信息汇总表Information for payment collection from Dept.Store6.2.6 普通发票开具要求6.2.7 零售店铺发票月统计单 6.2.7.1 上海SH 6.2.7.2 北京BJ 6.2.7.3 广州GZ6.2.8 SCS店收款情况一览表 6.2.8.1 北京 6.2.8.2 广州6.2.9 每日销售对数表 6.2.9.1 广百 6.2.9.2友谊 6.2.9.3 时代6.2.10 各零售店的信用期限和信用额度表Credit limit of own shops6.2.11 各零售店的备用金领用明细表Record of Petty Cash for Retail Shop 6.2.11.1 上海SH 6.2.11.2 北京BJ 6.2.11.3 广州GZ6.2.12 退/换货程序流程图合同，财务管理，日程运营Sales via agentRetailing sales合同合同：代理商，公司，产品种类，结算方式，佣金，信用审核合同：商场，公司，产品种类，结算方式，租金，佣金存货不是公司的资产存货是公司的资产数据ERP用友DATA数据 POS DATA，用友 DATAVAT INVOICE集中管理VAT INVOICE 不能集中管理财务管理产成品流程管理，订单-报关-发货-退货，报关-仓库，订单-发货-退货产成品流程管理，订单-报关-发货-退货，预算和报表预算和报表代理商资质，店铺资质店铺，商场资质市场分析，产品分析，代理商分析，市场分析，产品分析，促销活动，新产品打折，会员制度分析开发新代理商流程开新店流程，vip会员流程盘点流程，固定资产和存货盘点流程，固定资产和存货各城市物流流程管理，集中报关，集中报关税各城市物流流程规范，集中报关，集中报关税各城市账务流程管理，集中报税各城市账务流程管理，销项税分开报店铺日常运营维修，到货盘点，装修维修，到货盘点和每日点数，装修，内部交易规范内部交易规范物流，集中报关，集