河北省省级环保专项资金绩效评价.doc

河北省省级环保专项资金绩效评价实施暂行办法第一章 总则第一条 为深化预算管理改革，进一步加强省级环保专项资金的监督管理，提高财政资金使用效益，根据河北省省级财政支出效益后评价暂行办法和河北省省级经济建设部门项目绩效评价管理办法（试行），结合环保专项资金的具体情况,特制定本暂行办法。第二条 省级环保专项资金支出绩效评价（以下简称绩效评价）是指：按照公共财政管理要求，运用一定的指标体系和评价标准，采取科学、规范的考评方法，对省级环保专项资金支出效益情况进行科学、客观、公正的评价，综合判断省级环保专项资金运营状况、风险程度和资金使用效益，为合理分配资金、优化支出提供依据。第三条 本办法所指环保专项资金是指一般预算资金、排污费、预算外资金等安排的专项用于环境保护和污染治理的资金。第四条 项目评价遵循客观、公正、全面、系统的原则。第二章 绩效评价依据和内容第五条 绩效评价的主要依据（一）国家、省关于社会经济发展的各项政策、法规；（二）省财政厅部门预算批复文件、省财政厅和省环保局业务管理、财务管理等相关文件规定；（三）项目申报文本、可行性研究报告、立项评估报告、项目验收报告；（四）项目财务执行或决算报告以及项目单位年度财务决算报告与其它相关财务会计资料；（五）其它相关资料。第六条 绩效评价的主要内容（一）项目实施内容和功能情况。根据环保行业相关标准分析项目完成的数量、质量及完成进度和及时性等方面的实现程度；评价项目的实用性及项目完成后产生的绩效及与预期目标的偏差程度。主要指标为：项目完成任务量、项目完成质量、项目实用性、项目达标情况等。（二）资金保障情况。分析资金到位情况、资金使用进度、资金支出规模、结构及影响力情况等。主要指标为：专项资金到位率、专项资金配套率、专项资金使用程度、专项资金影响力系数等。（三）经济社会效益情况。分析环保专项资金使用的效果及效率，反映省级环保专项资金的投入产出比较效益。主要指标为：主要污染物排放削减量、排污费削减率及居民满意度等。（四）实施管理情况。分析项目的发展规划、项目筛选、监督检查、财务管理等情况。主要指标为：发展规划评价指数、项目立项评价指数、项目筛选评价指数、项目计划进度完成率、财务合规评价指数等。第七条 对实施周期较长的跨年度项目，根据管理需要，在项目实施过程中进行阶段性评价。主要是对项目完成进度、阶段性目标完成情况、项目效益与预期目标的偏差情况等进行考核与评价，从而达到实现项目预期目标的目的。第三章 绩效评价的方法第八条 绩效评价实行“点面结合、突出重点”的办法，在全面评价的基础上实行重点评价。重点评价一般选择具有代表性或使用资金数额较大的单位或项目。第九条 项目评价的形式包括现场评价和非现场评价。（一）现场评价是指评价工作组到现场采取勘察、问询、复核等方式，对评价项目的有关情况进行核实，并对所掌握的有关信息资料进行分类、整理、分析和评价。（二）非现场评价是指评价工作组根据项目单位提交的项目绩效报告和其他相关资料进行分析，提出评价意见。第十条 项目评价采用定性和定量相结合的方法，典型方法有：成本效益分析法、最低成本费用法、综合指数法、模糊数学法、打分法等。（一）成本效益分析法是将项目的总支出与总效益进行对比分析的评价方法。（二）最低成本费用法是通过分析项目成本费用进行方案筛选的评价方法，又可根据不同情况分为总成本比较法、平均成本比较法、边际成本比较法和临界值计算法。（三）综合指数法是在多种经济效益指标计算的基础上，根据一定的权数计算出综合经济效益指数。（四）模糊数学法是指采用模糊数学建立模型，对项目效益进行综合评价的方法，将模糊的、难以进行比较判断的经济效益指标之间的模糊关系进行多层次综合评价计算，从而明确项目带来的效益。（五）打分法是指由行政机关、专家、社会公众，对各项绩效评价内容完成情况进行打分，并根据分值评价绩效目标完成情况的评价方法。对项目进行综合评价的具体方法可根据项目特点和评价工作的要求，选择上述一种或多种方法。第四章 绩效评价指标体系第十一条 项目评价遵循的原则（一）适用性原则。应根据不同的专项资金类型，不同的项目类别以及财政管理的要求，分别设置不同的指标。（二）可操作性原则。评价指标的设计力求简便易行，便于公众理解、接受，具有可操作性。（三）定性与定量相结合原则。既要考虑设计定量指标，反映财政专项资金项目的各类绩效水平，又要设计定性指标，反映项目预算执行、管理的好坏。第十二条 项目评价指标本指标体系的构建充分遵循了可行性、层次性、系统性、及时性和阶段性动态等原则，各级指标权重标准采用专家会议法、德尔菲法确定。专家会议法是一种群组决策方法，是指由多名专家，相互讨论、相互交流、相互启发，互相补充，取长补短，最终达成共识的一种方法。德尔菲法又称专家调查法，是指根据有专业知识的人的直接经验，采用系统的程序，互不见面和反复进行的方式，对某一未来问题进行判断的一种方法。- 24 -财政环保专项资金绩效评价指标体系一级指标二级指标说 明指标名称权重指标名称权重统计和计算一、项目实施内容和功能指标0.11、项目完成任务量2、项目完成质量3、项目实用性4、项目达标情况0.20.40.20.21、项目完成任务量=实际完成工作量计划应完成工作量100%2、项目完成质量=实际工程质量状况行业标准质量目标100%3、项目实用性=项目完成后实用性或功能用途满足度项目计划实用性或计划功能用途100%4、项目达标情况=项目完成后实际达标能力项目计划达标能力100%分析项目完成的数量、质量及完成进度和及时性，根据环保行业相关标准评价项目在数量、质量等方面的实现程度；评价项目的实用性及项目完成后产生的绩效及与预期目标的偏差程度。二、资金保障指标0.21、专项资金到位率2、专项资金配套率3、专项资金实际使用率4、专项资金影响力系数0.30.30.20.21、专项资金到位率=专项资金实际拨付额专项资金预算总额100%专项资金到位率2、专项资金配套率=地方财政、企业环保配套资金额环保专项工程资金预算总额100%3、专项资金实际使用率=实际使用专项资金数额专项资金实际拨付额100%4、专项资金影响力系数=项目实施中省级专项资金实际使用总额项目工程所筹集全部资金实际使用总额100%1、到位率反映财政环保专项资金的到位和使用情况，主要监督资金的使用。2、配套率反映省级环保专项资金占地方配套投入的资金量情况，反映地方财政或企业对环保专项工程投资的结果。3、使用率反映专项资金被实际利用的情况。4、影响力系数是指环保项目实施过程中省级环保资金所占全部资金的比重，反映出省级环保资金在项目中带动作用。三、经济社会效益指标0.61、主要污染物排放量削减率2、排污费削减率3、当地居民受益满意程度0.60.20.21、主要污染物排放量削减率=（上年排放量-当年排放量）上年排放量100%2、排污费削减率=（上年上交排污费-当年排污费）上年排污费100%3、当地受益满意率=项目区被调查明确表示满意的人数项目区被调查居民总数100%排放量反映环保项目完成后对项目区环境发展的作用。主要说明财政专项治理资金的投入对当地环境改善的程度，项目治理前后这些指标的变化，当地环境质量是否好转，达到环境质量几级水平。生态效益考核指标反映环保项目建设中及建成后项目及相关区域当地人民的受益情况和满意程度。四、实施管理指标0.11、发展规划评价指数（0-1）2、项目立项评价指数（0-1）3、项目筛选评价指数（0-1）4、计划进度完成率5、财务合规评价指数（0-1）0.10.20.20.30.21、发展规划评价指数。由评价人员对发展规划情况进行考察、检查后打分，计算平均值后得出，分值在0-1之间。2、项目立项评价指数。由评价人员对项目立项情况进行考察、检查后打分，计算平均值后得出，分值在0-1之间。3、项目筛选评价指数。由评价人员对项目筛选情况进行考察、检查后打分，计算平均值后得出，分值在0-1之间。4、计划进度完成率按进度完成的项目数预算安排项目总数100%5、财务合规评价指数。由评价人员对财务情况进行核查后打分，计算平均值后得出，分值在0-1之间。1、发展规划评价指数。主要考察项目是否符合政府职能以及国家及我省产业政策，是否符合有关法律、制度和文件规定。2、项目立项评价指数。主要考察项目立项依据、可行性研究、预算等内容是否合法、真实、可靠，相关材料是否齐全；考查项目申报材料是否与项目实施的实际情况相一致。3、项目筛选评价指数。主要考察专项资金分配、分项目筛选是否合法、科学、规范，是否公开、公正、透明。4、进度完成率。主要考察项目实际进展情况。5、财务合规评价指数。主要考察基金开支内容和会计核算是否符合有关规定；考查对项目财务管理的检查和审计情况，反映资金使用是否符合规定。第五章 绩效评价的组织实施第十三条 绩效评价工作由省财政厅、省环保局统一组织、实施。第十四条 确定绩效评价对象，下达评价通知书。被评价对象是上一年度省级预算安排的环保专项资金项目。评价通知书是评价组织机构出具的行政文书，评价通知书应载明评价任务、评价目的、评价依据、评价时间及有关要求等事项。第十五条 成立绩效评价组织。成立省级环保专项资金绩效评价工作组，工作组由省财政厅、省环保局有关人员组成。同时可聘请相关政府部门、科研机构、高等院校、社会中介机构的有关专家参加评价工作。第十六条 制定评价工作方案。由评价工作组根据有关规定制定详细的评价工作方案，主要内容包括：评价对象、评价目的、评价依据、评价项目负责人、工作时间安排、拟用的评价方法、选用的评价标准、确定评价指标的各项临界区间，以及有关工作要求等。第十七条 评价实施安排。（一）省财政厅、省环保局每年2月份向被评价对象下达评价通知书。通知书载明评价任务、评价目的、指标体系、评价时间及有关要求。（二）被评价对象根据评价要求填报相关表格内容，提供相关资料。（三）评价工作组根据评价通知书的要求，搜集、整理相关数据和资料，包括评价指标数据、统计数据、相关政策规定等，根据有关数据计算出各项量化指标值，并对量化指标值进行分析、评价。评价工作组组织有关人员及专家，依据评议标准，对相关材料进行评议，计算出定性指标的评议得分。（四）评价工作组将定量指标评价分数和定性指标评议分数按照规定的权数拟合形成综合评价结果，将评价结果纳入已确定的各项指标临界区间进行比较，确定绩效评价等级（优秀、良好、一般、较差）。（五）评价工作组于每年第三季度撰写评价报告，对评价工作进行总结，将工作背景、时间地点、工作基本情况、评价结果、评价等级、评价工作中的问题及工作建议等形成书面材料，建立项目评价工作档案。并依据项目评价工作档案对编制下一年度预算提出意见建议，提交省财政厅、省环保局。第六章 绩效评价报告第十八条 绩效评价报告是对评价对象一定时期内财政支出效益状况进行对比分析评价后形成的综合结论性文件。评价报告由正文和附录两部分组成。第十九条 评价报告正文的主要内容应包括评价方法、评价依据、评价对象的基本描述、主要评价指标的对比分析、评价结论、发展趋势分析及建议等。第二十条 评价报告必须客观、准确地反映评价对象的情况。评价报告语言要简洁、规范，评语表达明确，避免产生歧义。第二十一条 评价报告附录包括评价工作有关的基础文件、数据及文字资料、评价人员名单。第七章 项目评价结果的应用第二十二条 省财政厅、省环保局根据项目评价发现的问题，提出改进和加强项目支出管理的措施或整改意见，并督促部门、项目单位落实整改意见。第二十三条 项目绩效评价结果在适当范围内公布，并作为下一年度编制绩效预算、分配环保专项资金和改进项目支出管理的重要依据。第二十四条 省财政厅、省环保局和项目单位根据项目评价结果，及时总结项目管理经验，完善项目管理办法；控制项目预算和进度，加强财政财务管理，提高财政资金使用效益。第八章 附则第二十五条 本办法由省财政厅、省环保局负责解释。第二十六条 本办法自发布之日起执行。编号： 年第 号河北省省级环境保护专项资金项目绩效评价书项 目 单 位： 项 目 名 称： 联系人及电话： 计划下达时间： 主持评价单位： 河 北 省 财 政 厅河 北 省 环 保 局年 月 日表1 项目基本概况污染治理项目名称项目单位项目负责人项目起止时间开始时间计划: 年 月 日完成时间计划: 年 月 日实际: 年 月 日实际: 年 月 日主要技术指标污染物排放量设计处理能力实际处理能力治理前治理后主要污染物名称国家标准治理前污染物排放浓度治理后正常运转测试浓度验收监测浓度治 主理 要工 工艺 艺方 原法 理表2 项目资金使用情况资金来源总投资环保专项资金银行贷款自筹资金其它资金竣工结算总投资管 理费 用材 料购置费设 备购置费土 建施工费安装及运输费其 它主要设备名称及土建单项工程规模型号数 量单价（万元）金额（万元）凭证日期和编号合 计表3 项目经济、环境和社会效益经济效益“三废”综合利用产量（年/吨）产值（万元）利 润（万元）节约回用 吨/年价值（万元）其 它吨/年效益合计（万元）环境和社会效益表4 环保专项资金评价指标（一）一、项目实施内容和功能指标项目完成任务量项目完成质量项目实用性项目达标情况项目完成任务量计划应完成任务量项目任务完成实际工程质量状况行业标准质量目标项目完成质量状况项目实际实用性或功能满足度项目计划实用性或计划功能用途项目实用性状况项目实际达标能力项目计划达标能力项目达标能力%二、资金保障情况评价指标专项资金到位率%专项资金配套率%专项资金实际使用率%专项资金影响力系数%专项资金实际拨付额专项资金预算总额专项资金到位率地方财政、企业配套资金额专项工程资金预算总额专项资金配套率实际使用专项资金额专项资金实际拨付额专项资金实际使用率专项资金实际使用总额项目全部资金实际使用总额专项资金影响力系数表5 环保专项资金评价指标（二）三、经济和社会效益评价指标（一）污水治理项目COD削减率氨氮削减率上年排放量当年排放量削减率上年排放量当年排放量削减率（二）大气治理项目SO2削减率烟尘削减率工业粉尘削减率上年排放量当年排放量削减率上年排放量当年排放量削减率上年排放量当年排放量削减率（三）固废及其他治理项目固废削减率其他污染物削减率上年排放量当年排放量削减率上年排放量当年排放量削减率（四）综合指标排污费削减率当地居民受益满意程度上年上交排污费当年上交排污费削减率项目区被调查满意人数项目区被调查居民总数当地受益满意率表6 环保专项资金保障情况评价指标比较分析表评价指标当年实际值基本得分修正系数（权重）修正后分数专项资金到位率专项资金配套率专项资金实际使用率专项资金影响力系数指标总权重最终得分表7 环保专项资金经济和社会效益评价指标比较分析表评价指标当年实际值基本得分修正系数（权重）修正后分数SO2排放量削减率COD排放量削减率烟尘排放量削减率工业粉尘排放量削减率工业固废排放量削减率氨氮排放量削减率其他污染物排放量消减率排污费削减率当地居民受益满意率指标总权重最终得分表8 环保专项资金实施管理情况评价指标比较分析表评价指标当年实际值基本得分修正系数（权重）修正后分数展规划评价指数项目立项评价指数项目筛选评价指数项目计划完成率财务合规评价指数指标总权重最终得分表9 评 价 结 果 年 月 日说明:1、项目完成任务量=实际完成工作量计划应完成工作量100%2、项目完成质量=实际工程质量状况行业标准质量目标100%3、项目实用性=项目