商业银行论文.doc

成都理工大学商学院商业银行经营学课程论文专 业 国际经济与贸易 学 生 姓 名 刘冬琴 学 号 200908010531 指 导 老 师 张荣光 提 交 时 间 2012/11/13 论 文 成 绩 分析中国商业银行贷款的风险内容摘要：本文具体分析了我国商业银行贷款风险的概念及贷款风险的类别。通过对商业银行贷款风险的分析，进而提出防范贷款风险的对策。关键词：商业银行 贷款风险 风险防范Abstract: this paper has analyzed our country commercial bank loan risk concept and loan risk category. Based on the analysis of the commercial bank loan risk, and then puts forward the countermeasures of prevent loan risk.Keywords: commercial bank loans risk risk prevention 一.商业银行贷款风险概述（一）.商业银行贷款风险是指商业银行在信贷经营活动过程中，由于事前无法预料的不确定因素的影响，使商业银行的实际受益于预期收益产生偏差，从而有蒙受经济损失或获取额外收益的可能性。贷款风险属于风险的一种，产生于商业银行的贷款业务，可从两个方面来理解：一方面对借款人来说，是指其能否按照借款合约的规定对贷款进行付息还本的不确定性；另一方面对商业银行自身而言，是指由于银行对外发放了大量的不良贷款二形成的导致银行财务损失的不确定性。商业银行贷款风险有广义和狭义之分，广义的是指其所致的结果有损失的一面，也有盈利的一面；狭义的是指其所致的结果只有损失的一面，这正是人们通常所认为的商业银行贷款风险。（二）.商业银行贷款风险的含义主要包括以下三方面的内容：第一， 商业银行贷款风险的承担者是与其经济活动有关的经济实体，如居民、企业、商业、银行、非银行金融中介机构以及政府等。第二， 商业银行贷款风险与其收益是成正比例的，风险愈高，蒙受经济损失的概率愈大，但获得超额利润的可能性也随之增加。第三， 商业银行贷款风险可以与经营过程中的各种复杂因素相互作用，使经济系统形成一种自我调节和自我平衡的机制。 二.商业银行贷款风险的简要分析（一）.银行自身风险。 1.从银行自身来看，经营管理水平不高。随着商业化改革的稳步推进，商业银行集约化经营意识不断增强，初步建立了较为完善的贷款管理体制，经营管理水平有所提高。但从风险管理方面来看，仍有很大缺陷，主要是：(1)风险管理定位不准确；(2)缺乏风险预警机制；(3)风险分析工具不科学。2.现代银行制度改革没有从根本上触及产权制度，没有从根本上真正解决责、权、利问题，因此造成银行自身监督体系不科学，在不同程度上失去了降低不良贷款的时机。3.管理体制和经营机制不完善。从制度体系上看，内部风险控制制度，贷款审查制度薄弱，安全性、流动性、盈利性的经营原则难以落实到位。从管理体制上看，组织结构不合理，条块分割，环节众多，责权不明确，未能形成齐抓共管的机制；各种风险管理综合协调程度不高，难以从总体上测量和把握风险状况；缺乏独立的风险监控程序，致使管理层，决策层不能及时、全面、准确地掌握信用状况。从经营机制上看，决策机制不健全，对经营决策缺乏有效的约束；信贷人员的责、权、利不统一，激励约束机制没有充分货币化，贷款的安全性与个人利益不挂钩；另外，没有真正相对独立的风险管理部门。（二）.借款企业风险。1.借款企业能否按时归还贷款，一方面取决于企业的经营状况是否国家政策、市场等因素影响，另一方面与企业改革是否完善有很大关系。企业改革成功与否和经营状况是否好转是信贷资产质量提高的基础。2.企业社会信用的缺失对银行信贷资产构成道德风险，我国的社会信用体系目前还没有完全培育起来。有些企业一致某个地区赖账思想严重，有些企业肆意挤占挪用银行贷款，企业之间相互大量拖欠形成难以解开的债务链，无法回笼资金偿还银行贷款。这些情况对银行信贷资产构成严重的道德风险。（三）.外部环境风险。1.外部审计不到位。外部审计作为独立的第三方机构，应该按照原则，规范的对审计单位的财务报告发表审计意见。但在实际工作中，审计的作用并未完全发挥，导致有些审计意见无参考性。2.随着国际资本流动的加速，信息跨国界的传播和电子网络技术的应用，全球经济一体化和国际金融市场相互的影响不断加强，在促进世界经济发展的同时，经济动荡以及金融危机就会在世界范围内出现联动、蔓延的趋势。同国际时，金融市场和国际资本流动规模的不断膨胀，投机性资金流动增大了发展中国家融入经济全球化进程中的风险。这也同样增大了我国商业银行的贷款风险。三.商业银行贷款的风险防范对策（一）.推进我国商业银行产权制度改革。商业银行的产权制度改革是深化中国金融改革的重要内容。解决商业银行资本金不足或提高资本充足率仅仅是浅层次的改革，而更深层次的改革应是建立现代商业银行制度，强化商业银行内部约束机制。其基本要求是，建立明晰的金融产权结构和完善的法人治理结构，这是解决商业银行贷款风险过高的根本途径。（二）.加强银行内部管理。为保证银行信贷资产质量的稳定提高，应从注重银行内部管理入手，坚持稳健的经营方针。改革管理体制，进一步提高管理水平。在管理体制上，加强过程控制，完善内部控制，防范内部风险，实现从以补救为主的控制向以预防为主的控制转变，以提高防范风险的能力。（三）.建立直观科学的风险预警指征体系。一是建立企业的承贷能力分析指标体系，通过对企业最大限度所能承担负债的能力分析，控制企业的贷款规模，可以有效抑制借款人投资膨胀欲望，减少信贷资金被其直接或间接移位现象的发生，降低贷款风险度。二是充分运用企业的现金流量指标，搞好企业偿债能力分析。三是加强对企业的盈利能力分析，预测企业发展前景和趋势。企业的盈利能力从长远看，是决定贷款安全性的根本。四是加强贷款客户的综合贡献度测评分析，根据客户依据其信用和贡献状况而作出的授信先后顺序及满足程度的差异，对贷款客户评定授信等级，并据以进行贷款投放和管理决策。（四）.健全法制，改善社会信用。国家应尽快完善法制，进一步加强法制工作，积极支持银行的依法收贷行为，打击借款人赖账的不法行为。司法部门应运用各项法律规定，配合银行保全信贷资产，保护银行的合法权益，最后在全社会形成遵守契约，诚实守信的良好信用环境。（五）.发展资本市场。资本市场的发展过程，是在市场经济的内在力量推动下自然成长的过程，是各类市场主体在严格市场规则约束下自主参与市场活动。从我国的现实情况看，资本市场的发展不仅缓解了信贷需求压力，也调整了商业银行资产结构。国家可以指引国有商业银行走向资本市场募集一部分股本来充实自有资本金，实现所有权的资源化。资本市场的发展是银行产权制度改革的重要基础，资本市场的健全发展也同样成为银行上市的基本前提。因此，发展资本市场是防范信贷风险的手段之一。致谢致谢 在此论文撰写过程中，要特别感谢我的导师张荣光的指导与督促，同时感谢他的谅解与包容。没有张老师的帮助也就没有今天的这篇论文。求学历程是艰苦的，但又是快乐的。在这四年的学期中结识的各位生活和学习上的挚友让