费用报销考试题定稿.doc

费用报销实施细则考试题一、单选题（每题1分）1（ ）是办理资金支出申请与报销手续的部门，负责按本办法办理申请、审批与报销手续。A经办部门B财务部C归口管理部门2各部门发生或承办的所有预算内资金支出, 按标准行使审批权限需要经过总裁审批必须的金额下限为达到（ ）：A20万元B10万元C5万元3.支出与报销流程包括哪几项（ ）。A申请、批准、财务审核B申请、批准、支付、C申请、批准、财务审核、支付、报销4. 申请5万元至10万元的现金支出,应提前（ ）日通知财务部？。A1天B2天C3天5报销时实际支出在申请额度内的，由（ ）部门按规定程序签批。A财务部B经办部门C归口管理部门6同一部门累计（ ）笔以上支出超过1个月未办理报销手续的，该部门的借款支出均需公司主管领导和财务总监特批。A2笔B 3笔C4笔7申请支付购置固定资产、无形资产等大额资本性支出款项的，应当提供（ ）。A购置资产的申请报告B资金支出申请表C预算外支出审批单8. 申请（ ）万元的资金支出，需提供书面的申请报告。A5万元B1万元C2万元9. 员工报销市内交通费时每张交通费发票背面要注明（ ），并填制“资金支出申请表”。A支出时间及事由B时间C事由10以支票方式支付时，支票领取人应做哪些工作（ ）A在支票存根上签字B在“支票登记本”上进行登记C在支票存根上签字，并在“支票登记本”上进行登记11若由收款单位等非本公司人员签收支票的，必须由（ ）在“支票登记本”上联签，出纳人员才可支付。A本公司员工B签收支票人员C都可以12申请的预算外或超预算支出拟在预算内项目列支或部门预算额度内不同项目间调剂的，应该如何处理（ ）A直接列支B提出具体的列支项目或预算项目间的调整建议 C不考虑13. 持公司信用卡的人员应当按照（ ）预算额度使用信用卡消费。A每月B每季度C每年14申请出差借款，如申请出差至国外借款的，需提供（ ）材料？。A只需提供出差申请表B出差申请表和有关部门的批文C出差申请表和有关部门的批文和确认文件15. 申请支付会议费的，须提供哪些材料（ ）。A会议通知B邀请函C任意一项都可以D会议通知和邀请函.16申请支付出租车费的，须（ ）。A用车事由和起止地点B无需做说明C都可以17员工报销通讯费时发票内容为（ ）A交通费用B通讯费用C都可以18招待费支出范围是（ ）A公司相关部门与外部单位的业务联系B公司相关部门内部间联系C都可以19出差期间经领导批准顺道回家探亲办事及非工作需要的参观、游览其绕线多支付的费用由（ ），期间按事假考勤。A个人自理B公司报销C公司报销一部分，个人自理一部分20公司（ ）人员需乘坐飞机时，需经主管领导批准。A中层及以下人员B高层C都需要21对于所有员工，到一般地区出差，出差补贴为（ ）天/每元。A3080 B40120 C5020022乘坐火车人员在途期间每满（ ）小时加发一天出差补贴。A10B11C 1223业务经办人申请（ ）的资金支出，应提出具体的列支项目或预算项目间的调整建议。A预算内 B超预算或预算外 C超预算24审批人应以预算和相关支出标准为依据，根据审批权限（ ）。A逐级审批 B随意审批C直属领导审批25归口管理的资金支出由业务经办部门负责人签批后，需经（ ）部门负责人签署意见，财务部审核后，再按规定权限报批。A归口管理 B财务 C经办26审批人根据职责、权限和相应程序对支出申请进行审批，对不符合规定的支出申请，审批人应当拒绝批准，业务经手人与审批人（ ）为同一人。A不能 B可以C特殊情况可27财务部实行费用集中报销，报销时间定为每（ ）A周一、至周二周四上午B周二、周四 C周一至周四下班前两小时，周五、周六全天28财务部收到报销单据经审核无误后（ ）个工作日内完成报销流程。A2 B3 C429员工借款应在借款事由完成后（ ）个工作日内完成报销，无故拖延的财务部将会同综合运营部在税后工资中扣除所借款项。A12 B11 C1030如资金申请较为紧急，审批领导不能及时签字确认时可通过（ ）向财务部说明备案，待事后补签。A电话 B手机短信 C写信 D邮件31员工差旅费要求出差人员返烟后（ ）个工作日内到财务部办理报销手续。A 5 B10 C1432对于员工发生的通讯费于次月（ ）日前报销上月费用。A 5 B10 C1433对公支出金额在1000元以上的费用，无特殊情况，以（ ）形式支付。A现金B支票 C都可以34员工每月可报销上下班交通费，具体金额由（ ）规定。A、综合运营部 B财务部 C主管领导35公司（ ）因工作需要可报销通讯费。A高层 B中层以上干部 C普通员工36员工每月可报销交通费（ ）元，凭车票、汽油发票，由部门统一收齐送综合运营部审核，审核后提交财务部报销。A300 B400 C50037公司普通员工出差到一般地区的住宿标准为（ ）元/天/两人A400 B300 C20038公司办公耗材统一由（ ）采购，其他部门确有需要自行采购的需经公司主管领导同意。A财务部B综合运营部 C都可以物资部39出差期间的确因工作需要发生的市内交通费可以报销，但需要注明（ ）。A事由 B往返地。 C均需注明40除公司高管外，员工出差需填写“出差申请表”一式两份报（ ），经批准后方可出差。A财务部 B综合运营部C主管领导二、多选题（每题2分）41员工费用报销制度适用于公司员工（ ）等费用的报销。A借款 B差旅费 C通讯费 D市内交通费 E固定资产采购42为了提高资金使用效率，加速报销进程，公司原则上不办理备用金借用。确有需要的需征得公司（ ）同意。A主管领导 B财务总监 C总经理 D分管领导财务部部长43为简化财务信息披露，员工所借用备用金在每年（ ）和（ ）两个时点必须归还公司。归还后如仍有需要，须重新申请借款。A3月31日 B6月30日 C9月31 30 日 D12月31日44员工借款后如所借款项用途与借款申请时填写的用途未有变化，且发生费用总额低于借款总额，费用报销审批可相应简化，费用报销时只需（ ）与（ ）签字审批。A部门负责人 B财务总监 C公司主管领导 D总经理45招待费支出范围是公司相关部门与外部单位的（ ）等A业务联系 B加班餐费 C午餐费 D商务宴请46会议费报销时应附有会议通知等证明材料，会议通知需盖有会议组织单位的公章，且会议组织单位应与会议费发票开具单位一致。如为内部组织会议，须有公司组织部门盖章的会议通知，会议通知需注明（ ）等信息。A会议议题 B会议时间 C会议地点 D参与人47差旅费报销中的特殊地区包括下面的（ ）地区A北京 B上海 C广州 D济南48（ ）到一般地区的出差住宿标准为400元/天/人A董事 B监事 C高管 D资深专家49出差人员的出差补贴到一般地区的标准为（ ）元/天，特殊地区的标准为（ ）元/天。A4030、60元/天 B5080、120元/天 C60元/天、100 D70元/天80、10050.、办公用品报销时需要附明细清单（小票），注明采购物品（ ），明细清单总金额与发票金额不一致的，不予报销。A名称 B数量 C单价 D总价51公司各部门或员工本身需要购买图书资料学习的，应与（ ）相关。报销时需附明细清单（小票），注明图书资料名称、单价。A公司业务 B提高员工素质 C改进公司管理 D娱乐52一般员工出差时住宿报销标准为（ ）元A一般地区200元/天/2人 B特殊地区300元/天/2人 C特殊地区400元/天/2人D一般地区200元/天/1人53各种票据是财务报销的凭据，所有报销单据一律使用（ ）填写，否则视为无效票据。A钢笔B毛笔C签字笔D铅笔54以下票据不予报销：（ ）A内容填写不全B无财务专用章或发票专用章的白条票据C数量、单价、金额不明确的票据D字迹不清或有明显涂改迹象的票据55对于员工以下（ ）违规报销行为公司将根据相关规定给予的处罚。A提供虚假发票B涂改的发票C有意规避审批由上级要求下属报销费用D发票金额与实际支付金额相符56一般员工到特殊地区出差可以选择的交通工具包括（ ）。A硬座B硬卧C飞机D软卧57后续财务部将为员工统一办理银行贷记卡，鼓励信用卡消费。在公司为员工办理银行贷记卡后，出差人员原则上不予借款。因特殊原因确需借款的，需事先填写“借款单”，注明（ ），经所属部门负责人签署意见，公司主管领导审批后办理借款手续。A出差地点 B事由 C天数 D所需资金58发生业务招待费时，需经（ ）审批。A部门领导B公司主管领导C财务总监D总经理59通信费报销实行（ ）。A总额控制 B个人控制C标准控制 D限额控制60员工报销市内交通费时每张交通费发票背面要注明（ ）。A事由 B往返地C发生时间D金额三、判断题（每题1分，不答不得分，答错扣1分）61每月30日至月末为财务结账时间，报销顺延至次月初。（ ）62财务部收到报销单据经审核无误后两个工作日内完成报销流程。（ ）63员工借款应在借款事由完成后7个工作日内完成报销。（ ）64市内交通费要求当月报销，月末遇节假日顺延。对于以前月份的出租车票原则上不予报销。（ ）65费用报销时具名发票必须填写（打印）公司全称：东方蓝天钛金科技有限公司，机打发票不能手工填写公司名称，不能机打时。可手工填写单位名称，但需另行加盖开单位财务专用章。（ ）66员工差旅费要求出差人员返烟后十10个工作日内到财务部办理报销手续。（ ）67对于员工发生的通讯费于次月十五日前报销上月费用。（ ）68跨年的费用发票必须在1月份以前完成报销，逾期未能报销的费用发票不予报销。（ ）69对于支出金额在5000元以上的，要提前一天通知财务部，以便备款。（ ）70员工因加班错过班车可报销出租车费用，加班时间以考勤登记表时间为准。（ ）71员工节假日加班可报销往返交通费用（依据考勤登记表）。（ ）72在公务车不能提供使用的情况下，员工公务外出乘坐出租车可不予以报销。（ ）73员工每月可报销上下班交通费。（ ）74公司高层以上干部因工作需要可报销通讯费。（ ）75公司中层干部，通讯费的报销标准为300元/月。（ ）76在报销业务招待费时，必需在每张发票背面注明用途以及招待的人员情况。（ ）77差旅费支出严格执行以下细则，无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。（ ）78公司中层干部到特殊地区出差可以选择飞机。（ ）79公司中层及以下人员需乘坐飞机时，经公司主管领导批准方可乘坐。（ ）80出差人员往返可以绕行。（ ）*费用报销实施细则考试题答题卷部门： 答题人： 得分：1234567891011121314151617181920212223242526272829303132333435363738394041424344454647484950515253545556575859606162636465666768697071727374757677787980答案：一、单选题1.A2.B.3.C.4.A.5.B.6.B.7.A.8.B.9.A.10.C.11.A.12.B.13.B.14.C.15.D.16.A.17.B.18.A.19.A.20A.21.B.22.C.23.B.24.A.25.A.26.A.27.BC.28.A.29.C.30.B.31.B.32.B.33.B.34.A.35.B.36.A.