财务通普及版(带核算)上机练习题.doc

用友通通天下财务通普及版（带核算）练习题一、总体说明 、志诚家具公司为一般纳税人的工业企业，增值税率17%，适用新企业会计制度，其主营业务为生产加工家具，2009年7月日开始启用普及版10.X。、操作员：张三账套主管主要为凭证的审核人员李四日常业务操作人员，全模块操作权限，除凭证审核以外、存货有分类，客户、供应商无分类，无外币核算业务。、会计科目编码方式：4222，其他为默认。二、期初设置（一）、公共档案1、部门：、财务部、办公室、采购部、销售部、生产车间2、职员：001 张三 财务部002 赵浩 办公室 003 李明 采购部004 王强 销售部005 刘华 生产车间3、结算方式：现金现金支票转账支票4、存货分类：01 原材料 02 库存商品 03 其他5、存货档案：原材料类（01） 编码 代码 名称 计量单位 税率 属性01001 mc 木材 吨 17% 外购、生产耗用 01002 hm 海绵 块 17% 外购、生产耗用 库存商品（02） 02001 sf 沙发 个 17% 销售、自制 02002 yg 衣柜 个 17% 外购、销售 02003 xzt 写字台 个 17% 外购、销售 02004 xmzcj 西门子厨具 套 17% 外购、销售 其他（03） 03001 yf 运费 公里 7% 劳务费用（二）、总账1、凭证类别：收（借方必有1001、1002） 含义：借方必有现金或银行存款付（贷方必有1001、1002）、 含义：贷方必有现金或银行存款转（凭证必无1001、1002） 含义：借贷都没有现金或银行存款注：如果借贷方都有现金或银行存款，统一为付款凭证。 借：现金 1000 贷：银行存款 1000 凭证类别：付款凭证2、会计科目：现金、银行存款指定会计科目 应收账款：客户往来辅助核算其他应收款（1133）个人借款（113301）：个人辅助核算应付账款（2121）应付款（212101）：供应商往来辅助核算 管理费用、营业费用：部门辅助核算3、客户：001 城乡超市 002 集美家具城 供应商：001 海淀木材城 002西门子厨具店注：在无分类下增加客户、供应商（三）、购销存仓库：001 原材料库先进先出法002 成品库先进先出法 收发类别：1入库 出库11采购入库 21 原材料领用12 成品入库22 销售出库13盘盈入库23 赠品出库24 盘亏出库 采购类型：01 普通采购 入库类别：采购入库 销售类型：02 普通销售 出库类别：销售出库 开户银行：001 工行城西分行 账号：888 三、期初数据的录入（一）总账资产期初余额负债与所有者权益期初余额现金2188.33应付海淀木材城3170.00银行存款46850.00应收城乡超市5850.00应付工资2000.00集美家具城7605.00原材料1700.00实收资本100000.00库存商品6500.00未分配利润64598.33固定资产110000.00累计折旧10925.00合计169768.33合计169768.33 注：（1）区分有 、无辅助核算会计科目输入方式的不同； （2）输完后，要进行试算平衡，只有平衡以后才能进行业务操作； （3）如果会计科目期初余额有数，要进行会计科目的删除、修改等，需要去掉期初余额。（二 ）存货B、期初数据： 原料库：木材15吨，单价100元， 海绵10块，每块20成品库：衣柜15台，单位成本300元 西门子厨具1套 2000元 3 期初记账 C、科目设置 存货科目设置： 仓库 存货科目原材料库 1211（原材料）成品库 1243（库存商品）存货对方科目设置：收发类别 对方科目 暂估科目 采购入库 1201 成品入库 410101 盘盈入库 191101 原材料领用 410101 销售出库 5401 赠品出库 5501 盘亏出库 191101三、本月业务1、1号，提取现金5000元，现金支票，票号001。（总账模块）借：现金贷：银行存款2、1号，办公室购买爱普生打印机一台，以3000元现金支付。（总账模块）借：固定资产贷：现金3、1号，以现金支付员工工资2000元。（总账模块）借：应付工资贷：现金4、2号，采购部李明从海淀木材城采购木材15吨，单价90元。借：原材料 15X90=1350贷：应付账款海淀木材城 5、号，采购部李明从天成市场购入沙发靠垫20个，单价20元，入库存商品库。借：库存商品400元贷：现金400元6、5号，对题业务确认的应付海淀木材城的款项。（总账模块）借：应付账款-海淀木材城1350贷：银行存款13507、11号,生产部刘华从生产车间领用木材20吨，生产沙发之用。平时只在核算模块做车间材料领用单，月底计算材料出库单价，核算材料出库成本。8、15号，王强收回集美家具城6000元的货款，转账支票形式，票号：004。这是日常收款业务的凭证，与付款业务处理模式类似。（总账模块）借：银行存款6000贷：应收账款60009、22号，车间刘华办理沙发完工手续，套入成品库。总成本5318.6 根据产成品入库单制单，借：库存商品5318.6 贷：生产成本 5318.610、25号，采购部李明预借差旅费1000元。 总账： 借：其他应收款李明11、检查本月相关工作，有没有完成，然后，对材料库进行期末处理，核算材料领用成本。12、期