内部控制自我评价报告.doc

成都鹏博士电信传媒集团股份有限公司 成都鹏博士电信传媒集团股份有限公司2011年度内部控制自我评价报告声明本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺内部控制自我风险评估披露报告不存在任何虚假、误导性陈述或重大遗漏，并保证所披露信息的真实、准确、完整。为加强公司内部控制，增强公司的风险防范能力，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，根据公司法、证券法、上市公司治理准则以及财政部、证监会等五部委联合发布的企业内部控制基本规范等规章制度的要求，公司董事会及内部审计监督部门对公司 2011年度的内部控制情况进行了全面深入的检查,进一步梳理了公司制定的各项规章制度及业务控制流程，对 2011 年度的内部控制情况的设计和运行的有效性进行了评估，现就自我评价情况报告如下：一、内部控制体系综述（一）公司内部控制体系建设的总体目标和原则公司内部控制的总体目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，建立健全切实有效的风险防控体系和监督机制，防范经营风险，提高经营效率和效果，促进公司实现经营目标和发展战略。公司建立、运行内部控制体系遵循了下列原则： 1全面性原则。内部控制贯穿了公司决策、执行和监督全过程，覆盖公司及下属各单位的各种业务和事项。 2重要性原则。在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。 3制衡性原则。在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 4适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 5成本效益原则。权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。（二）公司内部控制组织架构公司根据公司法规定，建立了规范、完善的法人治理结构，并在公司章程中予以确认。股东大会是公司的最高权力机构，能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司董事会是公司的决策机构，对公司内部控制体系的建立和监督负责，建立和完善内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行，向股东大会负责，执行股东大会决议；公司设有监事会，负责对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，检查公司财务状况以及行使其它由公司章程赋予的权利。 董事会投资战略委员会董事会薪酬与考核委员会董事会监事会股东大会董事会提名委员会董事会秘书董事会审计委员会审计部总经理公司根据运营的需要，结合公司实际情况设立了事业部、资产部、采购部、人力资源部、财务部、审计部等职能管理部门，制定了相应的岗位职责，通过划分各部门职能及岗位职责，同时贯彻不兼容职务相分离的原则，使各部门之间形成分工明确、相互配合、相互制衡的机制，确保了公司生产经营活动的规范有序运行。（三）公司内部控制制度建设公司已根据关于提高上市公司质量的意见、上市公司治理准则、证监会上市公司章程指引、上市公司内部控制指引等文件的有关要求，建立了较为完整系统的内部控制制度，并在执行当中得到了有效的实施。整套内部控制制度贯穿于公司经营管理活动的各层面和各环节，具有较强的指导性,达到事前预防、事中执行、事后监督的管理体系，及时纠偏、控制风险。 公司主要内控制度包括：股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则等治理层内部控制制度；信息披露事务管理制度、人力资源与薪酬管理制度以及财务管理制度等多项管理层内部控制制度，涵盖资金管理、资产管理、工程项目管理、合同管理、库房管理、采购业务、销售业务等各个经营领域，并在实际业务中贯彻执行，有效地防范了风险。（四）公司内审部门的设立及内部审计工作的开展为了加强对公司内控制度的监督和执行，保障公司内控制度的贯彻力度，公司成立了专门的内部审计部门，并配置了三名具备会计、管理以及与公司主营业务相关专业知识的专职工作人员开展内部审计工作。公司内部审计部门在公司董事会审计委员会的监督与指导下，负责对公司及控股参股公司的经营活动和内部控制进行独立的审计监督。定期与不定期的对职能部门及分子公司财务、内部控制、重大项目及其他业务进行审计和例行检查，以有效监控公司整体经营风险。审计部门每年按照经董事会审计委员会批准的年度审计计划对有关部门和子公司进行例行审计，并根据公司的安排进行专项审计，其审计活动受董事会审计委员会监督。二、报告期内重点控制活动1.控股子公司为加强对子公司的管理，维护公司和全体股东利益，公司制定了下属公司管理控制办法，从治理、经营及财务等方面对控股子公司实施有效的管理。公司向子公司任命委派董事、监事及正副总经理、财务总监等主要高级管理人员，总部职能部门对子公司相关业务和管理进行专业指导、监督及支持。公司对控股子公司实行强制的信息报告制度，要求子公司向母公司报告及报送所有可能对上市公司股票价格产生重大影响的信息以及证监会要求披露的信息，包括但不限于：月度、季度、半年度、年度财务报表、重要投资行为、重要交易事项等重大信息，实行主要经营信息日报制度，在信息披露及重大信息内部报告方面基本做到“准确、完整、及时”；从日常业务经营、投资、担保、重大资产处置、筹资等方面明确设置子公司权限，明确总公司审批程序，使公司对子公司的管理得到有效控制。2.重大投资公司董事会下设投资战略委员会并制定了投资战略委员会工作细则，公司制定了对外投资管理办法、证券投资管理办法，从制度层面上对公司及下属公司对外投资权限、职责分工、决策管理及信息披露事项进行了规范，以降低公司投资风险，健全投资审议决策程序，加强决策科学性，提高重大投资决策的效益和决策的质量。公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，在控制投资风险的同时注重投资效益。公司在公司章程、对外投资管理办法、总经理工作细则中明确了股东大会、董事会、经理层对重大投资的审批权限，明确规定了重大投资决策授权体系和审批程序。公司的重大投资都要请独立董事发表意见，充分听取各独立董事在各专业领域内的专业意见，给公司的重大投资提供广泛、科学、客观的决策依据，最大限度地降低公司重大投资的风险。3.募集资金公司依照公司法、证券法、上海证券交易所上市公司募集资金管理规定等法律法规以及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定了募集资金管理办法。该制度对募集资金存储、使用、投向变更、管理与监督等内容作了明确的规定。报告期内，公司募集资金使用遵循规范、安全、高效、透明的原则，严格按照募集资金使用管理制度执行，提高了募集资金使用的效率和效果，切实起到了防范资金使用风险、确保资金使用安全、保护投资者利益的作用。4.货币资金管理公司资金管理严格遵守国家的现金管理制度、银行结算制度、外汇管理制度和财经纪律、信贷纪律；遵循“取之有道，使用合法；开源节流，讲求效益；内部审计，防范风险；管理有序，责任到人“的基本原则。公司财务管理制度中明确规定了资金管理工作的内容，包括：资本金筹集、营运资金筹集、现金及现金等价物管理、结算资金（应收款项）管理等，从适用范围、审批权限以及内部监督等各个主要方面对货币资金内部控制管理进行了制度性的约束并贯彻执行。5.实物资产管理公司财务管理制度中对存货、固定资产、在建工程等重要实物资产项目的控制管理做出了具体的规定，建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、分别记录、实物定期盘点、财产记录、账实核对、资产减值测试等措施，能够较有效地防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和重大流失。公司于财务报告期末对实物资产进行减值测试，根据测试结果确定是否计提减值准备。6.对外担保公司在公司章程中明确了股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，公司财务管理制度对外借款和担保管理规定了对外担保的具体内部控制措施。公司原则上不对外担保，如若担保，具体担保业务管理如下：下属公司向银行借款需公司担保，一律由财务部审核，财务总监核准，总经理签批后报董事长审批；对外担保，由财务部审核，财务总监核准，总经理签批后报董事长审批，最后由董事会通过；所有对外担保由财务部办理具体手续并追踪管理；若担保金额超过董事会审批权限，则上报股东大会审议。报告期内，公司未对任何外部公司或个人提供担保。7.信息披露为了加强信息披露事务管理，确保信息披露真实、准确、完整、及时，充分履行对投资者诚信与勤勉的责任，根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法、上海证券交易所股票上市规则及上市公司信息披露管理办法，公司制定了重大信息内部报告制度和信息披露事务管理制度，明确规定了信息披露的原则、内容、程序、信息披露的权限与责任划分、记录与保管制度及信息的保密措施。公司对外披露的所有信息均经董事会批准。三、内部控制体系规范建设工作我公司作为2011年的内部控制规范试点公司，根据中国证券监督管理委员会四川监管局下发的关于做好上市公司内部控制规范试点工作的通知要求，将集团母公司及全资子公司北京电信通电信工程有限公司纳入内部控制体系规范建设的工作范围。2011年，公司依据五部委联合发布的企业内部控制基本规范和企业内部控制配套指引等文件的要求，结合自身所处的环境和经营特点，制定了内控规范实施方案。在公司董事会、经营班子的高度重视和领导以及各分、子公司、职能部门领导和广大员工的积极支持参与下，开展了一系列公司内部控制规范的建设和评价工作。公司成立了以总经理为组长的领导小组和以审计部负责人为组长的执行小组作为内部控制工作的领导组织机构，为做好公司的内部控制规范建设工作奠定了组织基础。在领导机构的指导和推动下，公司开展了针对企业内部控制基本规范和企业内部控制应用指引的学习活动，在提高全员对于内部控制工作的正确认识的基础上，先后组织实施了：编写自查问卷和风险清单-填写问卷对照自查-访谈了解和确认-内控制度流程梳理-缺陷查找和风险评估-实施整改并跟进监督等工作。为了迅速了解和准确掌握公司现存内部控制整体状况，公司采取了由各相关业务部门填写自查问卷与实地访谈、确认相结合的方法。依据企业内部控制基本规范和十八项内部控制应用指引的内容，结合公司自身经营特点，公司审计部认真编写了对应十八项指引的调查问卷及风险清单，在各单位认真完成问卷后及时收回，对照风险清单，做出初步评审。初步筛查出一些内控缺陷并列入访谈提纲。抽取部分公司、部门分别组织了访谈，对需要通过检查实物进行查验的做了抽样查验。执行小组对集团内二十个公司和部门，先后进行访谈；对采购、销售、资金管理、资产管理以及工程管理等业务进行了实地查验，进一步确认企业内控在制度设计、运作执行及监督方面存在的缺陷问题。根据以上评估结果，执行小组填写完成了内控评估表并编写了内控评估报告提交公司董事会、公司内部控制领导小组和各相关部门领导进行认定，在此基础上，由各相关部门沟通协商、集思广益，针对通过自查评估阶段找到的问题，结合实际制定出针对性强、可执行的风险对策与改进方案。编制内控整改任务单分别发送各相关部门进行整改，并由集团审计部对其整改结果进行了复核。自公司开展内部控制规范实施工作以来，公司各部门均能认真组织，积极参与，扎实做好每个阶段的工作。通过近一年的工作，使公司各项内控制度得到进一步的健全和规范，缺陷得到了识别和纠正，内控管理水平稳步提高，内部控制规范建设取得了良好的成效。四、内部控制评价工作公司2011年度的内部控制评价工作由领导小组协调管理，执行小组牵头推动，按照内部控制评价指引的要求编制了评价工作计划及评价工作实施方案，经董事会审阅批准后逐步实施。公司的内部控制评价工作遵循“全面性、重要性、客观性”的基本原则，结合2011年度内控建设工作成果，围绕公司的内部环境、风险评估、信息与沟通、内部监督及控制活动等五项要素，对内部控制设计和运行的有效性进行了综合评价：1、初步评估影响各业务环节目标实现的风险点；2、通过访谈、穿行测试、现场抽查等手段收集证据，验证内部控制的设计和运行是否有效；3、对内部控制缺陷进行初步认定，判断是否构成实质性的风险，根据影响程度评定缺陷等级，即一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷，并形成内控评价汇总表。通过内控评价工作，我们确认了如下三项内控缺陷：1、公司企业文化的建设工作存在不足，尚未编制实施统一的员工行为规范，在企业文化建设的评估工作方面仍需进一步深化开展。2、合同管理方面，公司商业合同签订前的审核、修订、反馈工作以口头或邮件方式传达，未以审核表单的形式落实在纸面，有可能导致重复审核或遗漏修订项，并使整个过程在事后无法追踪。3、工程完工转增固定资产的过程中，财务部门同工程部门的衔接工作不够规范。针对以上内控缺陷，公司责成对口单位制订了相应的整改计划及方案：1、制订鹏博士员工手册，正式发放公司员工。手册包含集团简介、工作制度等与员工密切相关的工作规范和制度；制订并审议通过了鹏博士企业文化建设的评估管理制度草案，现已正式实施。2、为避免对于商业合同的重复审核或遗漏修改内容，公司对该业务流程中信息的传递做出了具体的规定，要求流程内的责任人员将修订和反馈意见落实在纸面并统一存档保管。3、公司加强了转固过程中财务部门同工程部门的衔接工作，要求工程验收合格后一个月内，工程验收部门必须将验收报告及相关资料报送财务部门作为转固入账的明确依据。随着经济环境的变化、公司经营业务