会计电算化讲义(5)期末处理.ppt

2020 2 6 FreeT 1 第五章期末处理 主要内容 计提福利费 工会经费 职工教育经费 计提折旧和减值准备 出纳轧账与对账 往来对账和账龄分析 期末调汇与编制自动转账凭证 结转损益 期末结账 会计电算化 2020 2 6 FreeT 2 一 工资核算业务期末处理 工资核算业务期末处理的主要内容是进行与工资有关的费用计提 内容包括 按工资总额计提应付福利费 工会经费 职工教育经费 以及其他需要按工资总额计提的费用 2020 2 6 FreeT 3 一 设置自动转账格式 在期末处理窗口中 单击 自动转帐 按钮 系统即弹出自动转帐凭证设置窗口 在此窗口中 您可以增加 删除 修改自动转帐凭证的凭证格式 可以生成指定格式的记帐凭证 也可以生成全部设定格式的自动转帐凭证 2020 2 6 FreeT 4 二 自动生成凭证 自动转账所生成的凭证与普通凭证一样 可以按普通凭证的处理方法进行修改 审核和删除 2020 2 6 FreeT 5 二 固定资产核算业务期末处理 固定资产期末处理工作主要是进行固定资产折旧和减值准备的计提 计提折旧是固定资产核算的重要内容 在金蝶2000中 计提折旧是一件十分轻松的工作 2020 2 6 FreeT 6 三 出纳业务期末处理 出纳业务的期末的主要是进行出纳对账和轧账 并输出与银行对账产生的余额调节表 2020 2 6 FreeT 7 一 对账 针对出纳对账的业务需要 在金蝶2000中提供了相应的 现金盘点与对账 和 银行存款对账 两个功能模块 2020 2 6 FreeT 8 1 现金盘点与对账 现金的盘点可以定期或不定期进行 以确保现金账面余额与实际库存相符 2020 2 6 FreeT 9 2 银行对账 1 自动对账 2 手工对账 2020 2 6 FreeT 10 二 生成余额调节表 余额调节表是月末证实银行日记账与银行实有存款账实相符的主要账表 编制和输出银行存款余额调节表是月末银行对账工作的成果体现 在输入了期初单位未达账项 银行对账单 并对已达账项全部勾对完毕之后 就可以输出银行存款余额调节表了 2020 2 6 FreeT 11 三 出纳轧账 出纳轧账 就是在期末将出纳系统所涉及的现金日记账余额 银行存款日记账余额及银行对账单未达账项资料等结转至下一期 并对现金日记账 银行日记账加注发生额的工作 执行执行金蝶2000的出纳轧账功能可以轻松的完成这一工作 2020 2 6 FreeT 12 出纳轧账 1 注意 出纳轧账后 轧账日期以前的出纳资料将无法再输入 已轧账的出纳资料将不能进行修改 所以本期的出纳资料要全部输入完毕并审核无误之后才能进行出纳轧账 系统允许在任意期间内进行轧账操作 但在实务中 出纳轧账必须在期末的最后一天进行 这样才符合期末轧账的意义 如果上期期末未进行轧账 在本期的轧账中会出现提示信息 但为了确保余额调节表的正确性 建议逐期进行出纳期末轧账 2020 2 6 FreeT 13 四 往来业务期末处理 对于一个往来账款管理严密的企业来说 对客户定期发送对账单 及时分析客户的信用状况 对欠供应商货款及时清偿 是企业信用管理和资金管理的重要内容 围绕企业的信用管理需要 期末往来业务的工作内容主要是进行往来对账和账龄分析 2020 2 6 FreeT 14 一 往来对账 使用金蝶2000提供的往来账单可以查询往来单位的业务往来情况 系统根据所输入的查询条件生成往来对账单 2020 2 6 FreeT 15 二 账龄分析 账龄分析是对往来账款延续时间长短所进行的分析 通过账龄分析 可以更好地了解各项往来业务发生时间长短结构 便于及时全面地掌握往来业的开展情况 系统只对已过账的凭证账龄分析 2020 2 6 FreeT 16 五 其他核算业务期末处理 其他核算业务主要是指期末调汇 设置自动转账凭证 结转期末损益 期末结账等期末业务 这些业务具有综合性 通常是在完成前述具体业务的本期核算的基础上进行的 2020 2 6 FreeT 17 一 期末调汇 本功能主要用于对外币核算的自动进行期末调汇 自动计算汇兑损益 生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表 系统执行此功能时 是根据在会计科目中的科目属性来进行的 只有在会计科目中设定为期末调汇的科目才会进行期末调汇处理 2020 2 6 FreeT 18 二 自动转账 自动转账功能用于生成可按比例转出指定科目的 发生额 余额 最新发生额 最新余额 等项的数值 2020 2 6 FreeT 19 1 设置自动转账格式 在执行自动转账功能时 要先设置自动转账的凭证格式 其操作方法如下 1 在 期末处理 窗口中单击 自动转账 按钮 打开 自动转账凭证 设置对话框 该对话在第一次打开时为空白 2020 2 6 FreeT 20 2020 2 6 FreeT 21 2 单击 增加 按钮 打开 自动转账凭证 格式对话框 在该对话框中可设置自动转账凭证的格式 设置凭证名称 转账期间 凭证字及凭证中各个项目 2020 2 6 FreeT 22 2020 2 6 FreeT 23 3 如果设置 转账方式 为 按公式转出 则必须在 本位币额公式 栏中设置公式 其方法是选择 本位币金额公式 栏后 在工具栏中单击按钮打开 自动转账公式设置 对话框 在该对话框中可设置公式并设置公式在账上取数范围 4 在 自动转账凭证 格式设置对话框中单击 关闭 按钮即可 2020 2 6 FreeT 24 2020 2 6 FreeT 25 2 自动生成凭证 自动转账凭证格式设置完成后 如果需要生成相应的转账凭证时 在 自动转账凭证 对话框中 双击要生成的自动转账凭证格式 在选择栏中 符合 然后单击 生成凭证 按钮即可 2020 2 6 FreeT 26 2020 2 6 FreeT 27 三 结转损益 期末财务人员需要对本期的经营成果进行核算 也就是要将所有损益类科目的本期余额全部转入本年利润科目 编制结转损益的记账凭证 使用金蝶2000结转损益功能 可以自动生成凭证 计算出本期损益 2020 2 6 FreeT 28 四 期末结账 为了总结某的一会计期间 年度或月度 的经营活动情况 必须定期进行结账 结账就是在一定时期内发生的经济业务在全部登记入账的基础上 将各种账簿记录结出 本期发生额 和 期末余额 从而根据账簿记录编制会计报表 在本期所有的会计业务全部处理完毕之后 就可以进行期末结账处理了 2020 2 6 FreeT 29 结账过程如下 1 2 3 2020 2 6 FreeT 30 本章小结 本章主要介绍了期末业务处理的主要内容和方法 从内容上看 期末业务主要是进行有关费用的计提和分配 损益的结转 以及在处理完当期核算业务后进行对账和结账 从方法上看 由于期末的费用计提