第四章利率和利息.doc

第四章 商业银行41考点重点归纳商业银行源远流长，有数百年的历史，是各国金融体系中最重要的组成部分。作为金融体系中最重要的金融企业，商业银行这一章在整个金融学中占有极其重要的地位。 这一章重点应了解商业银行的发展历程、商业银行的职能及其经营方针；重点掌握商业银行的各类业务，包括负债业务、资产业务、传统的中间业务和新型表外业务及其操作程序；同时对商业银行资产管理策略和经营风险及内部控制应该有全面的把握；最后，考生需要紧紧跟上现代商业银行的经营创新活动，并对现代商业银行的经营发展趋势有方向上的把握。 本章难点分散于商业银行知识体系的各个方面。导论部分难点包括商业银行的组织结构和商业银行制度，以及商业银行经营目标，由于该部分涉及商业银行发展方向的重大问题，因此近年来讨论很热的混业经营问题经常作为大的论述题出现在该部分。 商业银行资本金部分难点在于商业银行资本金和普通企业资本金的联系和区别，特别是掌握巴塞尔协议对商业银行资本金的要求及主要内容，并要求考生能够运用巴塞尔协议相关内容判断商业银行资本金的适度问题。该部分多见于简述题和概念题。商业银行负债业务要掌握的难点在于商业银行的借款，一般存款作为商业银行的传统负债业务较少见于考题，由于债务融资在现代商业银行资金来源中所占的比例越来越大，因此近年来的考题多倾向于以商业银行借入款为主要内容，并以简答或概念形式来出题。商业银行资产业务包括现金资产业务、贷款业务和证券投资业务，其中商业银行现金资产的适度问题一直是商业银行较难处理的难题。另外，贷款的合理定价、借款人的信用分析、不良贷款的处理应该说是商业银行资产业务的核心内容，特别是不良贷款的处理，“债权转股权”、资产证券化、贷款出售是解决我国国有商业银行巨额呆坏账的重要途径，应作为论述题来重点把握。商业银行证券投资牵涉到银行资产负债结构的合理性问题和商业银行流动性问题，也具有较大现实意义。 商业银行的租赁和信托是商业银行较为特别的业务种类，融资租赁、杠杆租导较难掌握，信托业务应该与我国商业银行分业经营的原则结合分析 商业银行的中间业务和表外业务应结合起来复习，它们既有重合性也有差异市，要准确把握。表外业务给商业银行带来的巨大风险及化解措施是近年来出现在商业银行领域的重大问题，应该加以特别关注。 商业银行的资产负债管理理论及其发展是该章传统的考察项目，其中资产负债联合管理的理论和技术具有较大难度，缺口理论是较为先进的管理技术，也经常被作为简答题来考察。 经营风险历来是商业银行关注的重点问题，信用风险、流动性风险、货币风险、利率风险是商业银行需要重点防范的风险，风险的识别、预测和控制是现代银行家需要解决的关键问题。42名校考研真题与典型题4.2.1概念题 1商业信用与银行信用（南开1999研） 2银行承兑汇票（北师大2000研） 3巴塞尔协议对资本充足率的补充规定（北师大2000研） 4商业银行现金资产（北师大20O0研）5；消费信用（北师大2000研） 6存款保险制度(北师大2000研）7利率敏感性资产（厦大1999研） 8次级贷款（中财1999研）9商业性贷款理论（中财1997研） 10贷款承诺（中财 98研） 11审贷分离制度（中财1998研） 12 派生存款（中财2001研） 13 Syndicated Loan（中财2000研） 14 担保贷款（人大1998研）15商业银行表外业务（人大l998研） 16 自动转账制度（ATh）（人大 1998研） 17商业承兑汇票（人大1997研） 18核心资本充足率（人大1997研）19单个贷款比率（人大1997研） 20流动性目标（上财1997研）ZI杠杆收购贷款（上财1997研） 22打包放款（上财1997研）23透支（上财1998研） 24流动性（上财1998研）25临时贷款（上财1999研） 26商业银行（上财1999研）27贷款（上财1996研） 28转账结算（上财1996研）29基础头寸（上财1996研） 30次级长期债务（上财1996研）、4. 2. 2简答题 1试论银行信用风险的特点及防范化解措施。（南开1999研) 2巴塞尔协议主要内容有哪些？（上海交大2000研） 3试述商业银行资产负债管理理论。（上海交大2000研） 4。简述商业银行经营的基本原则。（北师2001研） 5简述商业贷款理论与利弊。（厦大1999研） 6简述商业银行分业经营的主要内容。（人行2000研） 7什么是票据的背书？（人行2000研） 8什么是证券回购协议？其与证券抵押贷款有何不同？（人行1999研） 9简述利率敏感性资产与负债。（人行1999研） 10商业银行的一级储备包括哪些内容？二级储备主要指什么？（人行1999研） 11银行监管中一般用哪几个风险权数来计算银行的风险资产？人民银行规定的风险权数为零的资产有哪些？（人行1998研） 12什么是票据贴现？如何计算贴现额？（人行1998研） 13什么是备用信用证？（人行2001研） 14什么是银行承兑汇票？与商业承兑汇票有那些实质性区别。（人行1997研） 15相对其他金融机构，商业银行的基本特征是什么？（人行2001研） 16什么是同业拆借市场？（人行1996研） 17根据票据法，票据有哪几种形式？（人行1996研） 18什么是商业银行表外业务？请举出至少三种。（人行1996研） 19抵押贷款与质押贷款有哪些共性、区别？（人行1996研） 20简述资产证券化对商业银行经营管理的影响。（人大2001研） 21商业银行贷款价格由哪些部分构成？影响商业银行贷款价格的主要因素是什么？（中财2001研） 22简述战后西方商业银行消费信贷迅速发展的主要原因。（中财2000研） 23商业银行如何保持流动性？（中财1999研） 24商业银行通过发行普通股筹集资本金的优缺点。（中财1998研） 25简述商业银行证券投资业务与信贷业务的不同点。（中财1998研） 26银行存款创新必须坚持哪些原则？（上财1997研） 27商业银行如何吸收存款？（上财1996研） 28企业具备什么条件才能向银行贷款？（上财1996研） 29简述商业银行的风险资产。（人行1995研） 423计算题 1某外汇投资者预测，美元兑日元的汇率在未来将会上涨。现在美元兑日元的汇率是美元日元为100，即1美元能够兑100日元。此时该投资者买入10万美元的买人期权，其履约价格为 105美元日元，期权费为 1 55，期限为 3个月。到期时，美元兑日元升值为115美元日元，则期权的买方该如何操作？其实际投资收益为多少？ 2阿尔美得银行在其最新财务报表中报告其净利息收益率为325%，利息收入总额为8800万元，利息成本总额为7200万元，则银行收益资产为多少？假发该银行利息收入上升8，其利息成本和收益资产上升10，则其净利息收益率为多少？ 3假设某银行预计本行下月有10的可能性会出现55亿元的流动性赤字；40的可能性会出现7亿元的流动性赤字；30的可能性会出现23亿元的流动性盈余。则银行的预期流动性需求是多少？管理层应当如何应付？ 4三个月的外币定期存单向中国存款人保证年到期收益率为 857，存数内人民币相对美元贬值 275，则美国存款人获得净收益率为多少？如果人民币升值 235 ，则存款人净收益率为多少？ 5美洲银行向太平保险公司出售90天存单，面额1400万元，利率847（一年按360天），计算该存单到期价值多少？保险公司的利息收入是多少？按一年365天计，保险公司的利息收入是多少？424论述题 1分析银行业全能化及中国的对策。（上海交大2001研） 2分析我国商业银行呆账及不同的处理方法。（人行1997研） 3试分析央行资产负债比例管理及对商业银行经营的影响。（人行1996研） 4试述表外业务的特点、风险和对银行业经营带来的冲击。43名校考研真题与典型题详解431概念题 1商业信用与银行信用：指企业之间在买卖商品过程中提供的信用，典型形式为赊销。银行信用是指银行或其他金融机构以货币形态提供的信用，银行信用伴随着资本主义生产方式的产生而产生，是在商业信用基础上发展起来的间接信用。商业信用始终是信用制度的基础，商业信用发展到一定程度后才出现银行信用。银行信用解决了商业信用规模上和方向上的局限性。两种信用各具特点和作用，两者间存在彼此促进关系，应充分利用两种信用。 2银行承兑汇票：指由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。为保证银行在承兑业务中的安全性，银行只对在自己银行开户的客户出票的商业汇票才进行承兑。银行兑承兑申请人的审查，首先必须是在本行开立存款账户的法人及其他经济组织；其次必须与本行具有真实的委托付款关系；第三，资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源，凡不符合上述条件者银行一律不予受理。 3巴塞尔协议对资本充足率的补充规定：巴塞尔委员会于1996年发布了 对资本充足率的补充规定，确立了市场风险的资本标准。巴塞尔协议的一个重要缺陷是它仅仅考虑了信用风险对资本的要求，却忽视了市场风险。该规定的内容是，市场风险是因为市场价格波动而导致表内外头寸损失的风险，它包括交易账户中受利率影响的各类工具及股票所涉及的风险、银行的外汇风险和商品风险。市场风险的资本要求可以由一级资本、二级资本或三级资本来满足。三级资本是指满足一系列条件的短期次级债务，只能用来满足市场风险的要求，而且只有在一级资本和二级资本能满足信用风险的前提下，方可用三级资本来弥补市场风险。 4商业银行现金资产：指商业银行持有的库存现金与现金等同的可随时用一千支付的无利息或利息较低的银行资产。一般包括以下几类：库存现金、在中央银行法定存款准备金、超额准备金、存放同业存款和在途资金。商业银行现金资产的作用主要是保持银行的清偿力和流动性。但由于持有这种资产无收益或收益较低，商业银行一般把它保持在一个最低水平。 5消费信用：指企业、银行和其他金融机构向消费者个人提供驱直接用于生活消费的信用。消费信用出现于商品经济发展之后，包括实物信用和货币信用。消费信用的主要形式有赊销、分期付款和消费信贷。消费信用的主要作用是扩大了即期需求、增加了消费者的总效用。 6存款保险制度：存款保险制度要求经办存款的机构，主要是商业银行，根据存款额的大小按一定保险费率缴纳保险费给一个保险机构，当投保存款机构遇到危机不能支付存款人提现需要时，该保险机构在一定限度内代为支付。存款保险制度对保护存款人利益和金融稳定起到一定作用。其发起方式或组织形式主要有政府设立、政府当局与银行业联合组成、银行业自己组织三种形式。 7利率敏感性资产：也称浮动利率或可变利率资产，是指在一定展期内或根据协议按市场利率重新定价的资产。利率敏感性资产的定价基础是可供选择的货币市场基准利率，主要有同业拆借利率、国库券利率、银行优惠贷款利率和可转让定期存单利率等。利率敏感性资产出了按上述利率定价的项目外，还应包括其未来现金流会随着市场利率而改变的各项资金项目。确定为利率敏感性资产的项目，重新定价的频度由各银行自行掌握，如半年一次或每季一次。 8次级贷款：根据中国人民银行新的贷款5级分类办法，贷款分为正常、关注、次级、所疑、损失5个档次。次级贷款是指缺陷已经很明显的贷款，借款正常经营收入已经不足以保证还款，需要通过出售、变卖资产或对外融资，乃至执行抵押担保来还款。次级贷款已经属于不良贷款。这类贷款的特征百：借款人支付出现困难，且难以获得新的资金；不能偿还对其他债权人的债务；借款人内部出现问题，妨碍债务的偿还；借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；借款人经营亏损，净现金流量为负数；借款人不得不拍卖抵押品履行担保等来寻求还款资金。 9商业性贷款理论：是商业银行资产管理论的重要代表。该理论的主要观点是：认为商业银行在分配资金时应注重考虑保持高度的流动性，这是因为银行的主要资金来源是流动性很高的活期存款。由于存款是外生的，因此银行资金的运用只能是短期的工商企业周转性贷款。这种贷款期限较短，且以真实的商业票据组为贷款的抵押，票据到期后会形成资金自动偿还，所以该理论又被称为自偿贷款理论和真实票据理论。该理论认为商业银行不宜发放不动产抵押贷款和消费贷款。其缺陷是忽视了活期存款有相对稳定的一面，而且以真实票据为抵押的商业贷款的自偿是相对的。 10贷款承诺：银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金。对借款人而言，贷款承诺为其提供了较大的灵活性，获得贷款承诺保证后，借款人可以根据自身的经营情况，灵活高效的使用资金。另外，贷款承诺保证了借款人在需要时有一定的资金来源，提高了它的资信度，从而可以在直接融资市场上处于一个十分有利的地位。对承诺银行而言，贷款承诺为其提供了较高的盈利性。贷款承诺的类型有定期贷款承诺、备用贷款承诺和循环贷款承诺。贷款承诺的定价是指承诺用金的确定，贷款承诺定价的核心是佣金费率的确定。 11审贷分离制度：指我国为了使贷款管理的各个环节和岗位相互制约、共同保证贷款质量而实施的一种制度，即将贷款的推销调查信用分析、贷款的评估审查发放、贷款的监督检查风险监测收回三个阶段分别由三个不同的岗位来完成，并相应承担由于各个环节工作出现问题而带来的风险责任。通常将信贷管理人员分为贷款调查评估人员、贷款审查人员和贷款检查人员。贷款调查评估人员负责贷前调查评估，承担调查失误和评估失难的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款检查人员负责贷款发放以后的检查和清收，承担检查失误清收不力的责任。 12派生存款：派生存款是相对原始存款而言的。原始存款一般是指商业银行接受的客户现金和中央银行对商业银行的再贷款。原始存款是商业银行从事资产业务的基础。派生存款是指由商业银行发放贷款、办理贴现或投资等业务活动引申出来的存款，所以又叫衍生存款。派生存款的产生的过程，就是商业银行吸收存款、发放贷款、形成新的存款额这一过程循环不断地在各家商业银行存款户之间转移，最终使银行体系的存款总量增加的过程。因此，商业银行创造派生存款的实质，是以非现金形式为社会提供货币供应量。 13 Syndicated Loan：银团贷款，也称辛迪加贷款，是由一家或数家商业银行牵头，多家或数十家银行为参与行，共同向某一借款人提供的金额较大的中长期贷款。银团贷款可分为直接和间接两种具体形式，前者是银团内各成员行委托一家银行为代理行，向借款人发放、收回和统一管理贷款，后者是由一家牵头行将参加贷款份额转售给其他成员银行。全部贷款管理工作由牵头行负责。 14担保贷款：银行贷款按银行还款的保障条件来分类，可以分为信用贷款和担保贷款。担保贷款是指银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而发放的贷款。我国担保法中规定的担保方是主要由抵押、质押和保证三种，因此根据具体还款保证的不同，具体分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。 15商业银行表外业务：指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。表外业务有狭义和广义之分，狭义的表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。通常把这些经营活动称为或有资产和或有负债，他们是有风险的经营活动，应当在会计报表的附注中予以揭示。广义的表外业务除包括狭义的表外业务外，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动。 16自动转账制度（ATS）：自动转账制度是银行为规避行政管制而出现的存款业务的创新。在这种业务中，客户在银行开立两个账户，一个是储蓄帐户，一个是活期存款账户。活期存款账户上的余额永远是1美元。当客户开出支票后，银行即自动把必要的金额从储蓄帐户上转到活期存款账户上并进行付款。在美国，对储蓄存款付息。对活期存款不准付息。理由是避免商业银行为了揽存而进行不公平竞争，但银行必须争取客户存款。所以，这种创新就是为了规避不准对活期存款付息的规定。 17商业承兑汇票：由收款人签发，经付款人承兑，或由付款人签发并承兑的票据。承兑人是非银行的一般企业。在银行开立账户的法人之间进行购销活动进行真实的商品交易，可以使用商业承兑汇票。商业汇票一律记名，汇票承兑期限由交易双方商定，最长不超过6个月。 18核心资本充足率：巴塞尔协议规定，银行资本组成应分为核心资本和附属资本两部分，两部分之间应维持一定比例。核心资本由银行股本及从税后保留利润提取的公开储备组成，应占银行全部资本的 50 以上。另外，巴塞尔协议规定银行的资本充足率应保持在8以上，相应的，核心资本与银行风险资产的比率，即核心资本充足率应保持在4以上。 19单个贷款比率：我国银行的资产负债管理主要采用的是资产负债比例管理方法，它是对银行的资产和负债规定出一系列的比例，从而实现对银行资产负债进行控制的一种方式。其中，对单个贷款人的贷款比例管理，即单个贷款比率，是银行安全性管理比例的重要方面。银行对单个客户贷款额过大，一旦该借款人发生意外不能履行还款责任，银行的损失可能是致命的。单个贷款比率有两个：对单个客户的贷款应小于银行资本净额的10；对最大十家客户的贷款总额应小于银行资本净额的 50。 20流动性目标：商业银行的三大经营目标之一，是指商业银行保持随时可以以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行支付的需要。商业银行为了更好的实现流动性管理目标，通常需要制定一些数量化指标，以此来衡量和反映本银行的流动性。这些指标可分为三大类，资产类流动性指标，如现金资产比例、流动性资产比例和贷款占总资产的比例；负债类流动性指标，如股权占总资产的比例、存款占总负债的比例；资产负债综合类流动性指标，如贷款占存款的比例、流动性资产与易变性负债的差异、存款增长率与贷款增长率之比等。 21杠杆收购贷款：一种有特定用途的贷款，20世纪80年代在西方兼并收购的浪潮中产生并得到迅速发展。杠杆收购贷款是一种主要为企业兼并收购活动提供的贷款，即某大企业从银行取得该项贷款的目的，是专门用于收购濒临破产或经营发生困难的企业的资产。 22打包放款：指出口商所在地银行在出口商备货过程中因出口商头寸不足而向出口商提供的一种短期资金贷款。银行向出口商提供这种短期贸易贷款，目的是为了支持出口商按期履行合同义务、运出货物。由于该贷款早先是为了解决货物包装之需，故称打包放款。银行的打包放款是以出口商提交的正本信用证作为抵押的。打包放款的金额及放款期限都有一定的要求。一般而言，打包放款的金额不超过信用证金额的80，放款期一般不超过信用证有效期。 23透支：银行允许其客户在约定的范围内，超过其存款余额开出支票并予兑付的一种贷款方式。存户对透支款应支付利息，并需随时偿还。 透支有抵押透支和信用透支两种方式。透支时提供抵押品的称抵押透支；无抵押品的称信用透支。银行设立透支贷款，主要是为了吸收工商企业存款；对个人也办理透支业务；同时透支也是银行同业间相互融通资金的一种方式。在国际上，透支贷款已成为商业银行进行长期贷款的一种隐蔽形式，通常在长时间内并不收回贷款。 24流动性：包括资产的流动性和负债的流动性两个大的方面。商业银行要保持足够的流动性，以适当的价格取得可用资金的方法有两种，一是实行资产的变现，二是通过负债的途径，或者以增资的方式取得资金，或者以吸收存款或借款方式筹得资金。资产的流动性是指资产的变现能力，衡量资产流动性的标准有两个，资产变观的成本，某项资产变现的成本越低，则该资产的流动性就越强；资产变现的速度，某项资产变现的速度越快，即越容易变现，则该项资产的流动性就越强。商业银行主要通过主动性负债和潜力养成法来提高负债的流动性。25临时贷款：流动资金贷款的一种。中国人民银行为了支持国有企业、改善商业银行的经营管理，将流动性资金贷款按期限分为临时性贷款、短期贷款和中期贷款三类。其中临时贷款是期限为三个月以内，主要用于企业一次性进货的临时性资金需求和弥补其他支付性资金的不足。26商业银行：指以追求最大利润为目标、以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。商业银行在现代经济活动中所发挥的基本功能主要有信用中介、支付中介、金融服务、信用创造和调节经济五项功能。商业银行已经成为国民经济活动的中枢，对全社会的货币供给具有重要影响，是全社会资本运动的中心，并成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础。27贷款：指商业银行作为贷款人按照一定的贷款原倾放策，议还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。这种借贷行为由贷款的对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。按贷款期限分，可分为活期贷款、定期贷款和透支三类；按贷款的保障条件分，可分为信用贷款、担保贷款和票据贴现三类；按贷款质量分，可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款五类；按贷款用途分，可分为流动资金贷款和固定资金贷款。28转账结算：结算是指各经济单位间以货币对商品、劳务交易进行收付及对债权债务予以了结。结算分为现金结算和转账结算。转账结算又称非现金结算，是结算单位通过银行将款项从付款方账户划到收款方帐户的结算方式。这是现代经济中主要的结算方式。转账结算的方式主要有委托收款、异地托收承付。银行汇票结算、商业汇票结算、银行本票结算、支票结算和汇兑。29基础头寸：商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金，商业银行的资金头寸根据层次来划分，可分为基础头寸和可用头寸。基础头寸是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额储备金之和。之所以称之为基础头寸，不仅是因为库存现金与在中央银行的超额储备金都是商业银行随时可以动用的资金，而且还是银行一切资金清算的最终支付手段。无论是客户存款的提取和转移，还是对同业和中央银行的资金清算，都需通过基础头寸来进行。在基础头寸中，库存现金与在中央银行的超额储备金是可以相互转化的。 30次级长期债务：根据巴塞尔协议，次级长期债务是商业银行附属资本生重要组成部分，是指这种债务资本的债权求偿权排在各类银行存款所有者之亏，并且其原始加权平均到期期限较长。巴塞尔协议所指的次级长期债务是普通的、无担保的、原始期限至少在以5年以上的资本债权与信用债权。432简答题1试论银行信用风险的特点及防范化解措施。答：信用风险是指由于债务人违约而导致贷款或证券等银行持有的资产不能收回本息而造成损失的可能性。 （1）银行信用风险的特点主要有：由于银行债务人分布面极广，因此发生违约的可能性比一般企业要大；受经济周期变化影响较大，在经济严重衰退时期，借款人违约的概率迅速升高；银行一旦面临大规模违约会严重影响到银行的经营性风险，使银行面临破产。 （2）防范化解的措施主要有对借款人的定性信用分析和使用分析技术对借款人的信用状况定量分析。 l）信用分析是对借款人进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应贷款条件。对客户进行信用分析是银行管理贷款信用风险的主要方式。对客户的定性信用分析集中在5个主要方面，即所谓的“5C”原则：借款人品格（Character）、借款人能力（Capacity）、企业的资本（Capital）、贷款的担保（Collateral）、借款人经营的环境条件（Condition）。 2）对借款人定量的信用分析技术主要有财务报表分析、财务比率分析和现。金流量分析。财务报表主要是对资产负债表、损益表和财务状况变动表进行分析。财务比率分析是对企业财务状况进一步的量化分析，通过财务比率分析，可以了解企业的经营状况、债务负担。盈利能力，从而据此判断企业的偿债能力。银行用来进行信用分析的财务比率通常有流动性比率、盈利能力比率、结构性比率和经营能力比率。偿还贷款最可靠的是现金，因此贷款人最关心的也应当是企业的现金流量，所以现金流量分析在企业的信用分析中也有重要的地位。 2巴塞尔协议主要内容有哪些？ 答：为防止银行业出现大规模的危机，巴塞尔委员会于1988年正式通过了巴塞尔银行业条例和监管委员会关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议，其主要内容由四个部分组成：资本的组成；风险加权的计算；标准比率的目的；过渡期及实施安排。 （1）资本的组成。银行资本组成应分为核心资本和附属资本两部分，两部分之间应维持一定比例。核心资本由银行股本及从税后保留利润提取的公开储备组成，应占银行全部资本的 50以上。附属资本包括未公开的储备、重估储备。普通准备金或呆账准备金、带有债务性质的资本工具等。 （2）风险加权的计算。巴塞尔委员会认为，将资本与资产负债表上不同种类资产以及表外项目，根据其广泛的相对风险进行加权而制定出的风险加权比率，是评估银行资本是否充足的一个好办法。表内资产项目的风险分为从“无风险”到“十足风险”四级，以0、20、50、100给定风险权数。表内风险资产的计算公式为：表内风险资产=表内资产额风险权数。表外资产项目的风险按 “信用换算系数”划分为从“无风险”到“十足风险”四级，以0、20%、50、100给定信用换算系数。表外风险资产的计算公式为：表外风险资产= 2表外资产X信用转换系数X表内相对性之资产的风险权数。此外，表外项目中与外汇和利率有关的或有项目用现时风险暴露法和初始风险暴露法予以处理。 （3）标准化比率目标。国际大银行的资本对加权风险资产的目标比率应为8，其中核心资本至少要占总资本的 50 ，一级资本比率不应低于 4 。附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的 1 25 ，次级长期债务的金额不得超过一级资本的50。 （4）过渡期和实施的安排。巴塞尔委员会作出一些过渡的安排，以保证在1992年之前成员国的银行提高资本比率并达到这个共同的最低标推。从巴塞尔协议到1992年底大约有4年半时间，资本风险资产比率最低标准为725，资本中至少有一半应该是核心资本。在过渡期初衡量银行的资本状况时，核心资本的比例可包括附属资本成分。 3试述商业银行资产负债管理理论。 答：商业银行资产负债管理理论有广义和狭义之分。广义的资产负债管理是指商业银行按一定的策略进行资金配置，来实现银行流动性、安全性和盈利性的目标组合。广义的资产负债管理按其经历的过程，可分为资产管理思想阶段、负债管理阶段和资产负债综合管理思想阶段。狭义的资产负债管理主要指在利率波动的环境中，通过策略性调整利率敏感性资金的配置状况，来实现银行的目标净利息差额，或者通过调整总体资产和负债的持续期，来维持银行正的净值。 （1）资产管理思想。该理论认为，资金来源的水平和结构是银行不可控制的外生变量，银行应主要通过资产方面的调整和组合来实现三性的原则和经营目标。 l）商业性贷款理论。商业性贷款理论认为商业银行在分配资金时应注重考虑保持高度的流动性，这是因为银行的主要资金来源是流动性很高的活期存款。该理论认为商业银行不宜发放不动产抵押贷款和消费贷款。其缺陷是忽视了活期存款有相对稳定的一面，而且以真实票据为抵押的商业贷款的自偿是相对的。 2）资产可转换理论。该理论认为流动性要求仍然是商业银行需要特别强调的，但银行在资金运用中可持有具有转换性的资产。 3）预期收入理论。该理论认为商业银行的流动性状态从根本上来讲取决于贷款的按期还本付息，这与借款人未来的预期收入和银行对贷款的合理安排密切相关。 （2）负债管理思想。该理论的基本内容是：商业银行资产按照既定的目标增长，主要通过调整资产负债表负债方的项目，通过在货币市场上的主动性负债，或者购买资金来实现银行三性原则的最佳组合负债管理，一改传统流动性管理中严格期限对称的原则和追求盈利性时强调存款制约的原则，不再主要依赖维持较高水平现金资产和出售短期证券来满足流动性需要。 （3）资产负债联合管理思想。也称相机抉择资金管理，其管理的基本思想是：在融资划和决策中，银行主动的利用对利率变化敏感的资金，协调和控制资金的配置状态，使得银行维持一个正的净利息和正的资本净值。 4简述商业银行经营的基本原则。 答：商业银行经营的基本原则就是保证资金的安全性、保持资产的流动性。争取最大的盈利，这又简称为“三性”原则，即“安全性、流动性、盈利性”。商业银行的“三性”原则是由其经营的特殊商品货币资金的特殊要求及商业银行在社会经济活动中的特殊地位所决定的。作为资本，首先银行必须保证本金的安全，不能让本金流失或损失；其次银行必须保持借贷资本运用所形成的资产有足够的流动性；第三，银行必须使资本运动不仅能保证本金安全，还必须在运动中增值，给银行带来利润。银行在经营活动中必须满足这三个特殊要求。 （l）安全性原则要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存。保证安全性的要点有：合理安排资产规模和结构，注重资产质量。通过保持一定比例的现金资产和持有一定比例的优质有价证券来改善银行的资产结构，提高银行抗风险的能力。提高自有资本在全部负债中的比重。必须遵纪守法，合法经营，一旦发生风险便可以得到中央银行的援助而免受更大的风险打击。 （2）流动性原则要求商业银行保证随时可以以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行支付的需要。流动性实际上包括资产的流动性和负债的流动性两个大的方面。商业银行要保持足够的流动性，以适当的价格取得可用资金的方法有两种，一是实行资产的变现，二是通过负债的途径，或者以增资的方式取得资金，或者以吸收存款或借款方式筹得资金。资产的流动性是指资产的变现能力，衡量资产流动性的标准有两个，一是资产变现的成本，某项资产变现的成本越低，则该资产的流动性就越强；二是资产变现的速度，某项资产变现的速度越快，即越容易变现，则该项资产的流动性就越强。商业银行主要通过主动性负债和潜力养成法来提高负债的流动性。 （3）盈利性原则是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，“尽可能的追求利润最大化。商业银行实现盈利的途径主要有：尽量减少现金资产，扩大盈利资产的比重；以尽可能低的成本，获得更多的资金；减少贷款和投资损失；加强内部经济核算，提高银行职工的劳动收入，节约管理费用开支；严格操作规程，完善监管机制，减少事故和差错，防止内部人员因违法和犯罪活动而造成银行的重大损失。实现“三性”原则是商业银行实现自身微观效益和宏观经济效益相一致的要求所决定的。但在实现这些原则时又存在一定的矛盾。实现安全性原则要求商业银行扩大现金资产，减少高风险、高盈利资产，而实现盈利性目标则要求商业银行尽可能减少现金资产。协调矛盾的正确做法是在对资金来源和资产规模及各种资产的风险、收益、流动性全面权衡的基础上，首先考虑安全性，在保证安全的前提下，争取最大的利润。实现安全性和盈利性的最好选择是提高银行经营的流动性。 5简述商业贷款理论与利弊。 答：商业贷款理论是商业银行资产管理论的重要代表。该理论认为商业银行在分配资金时应注重考虑保持高度的流动性，这是因为银行的主要资金来源是流动性很高的活期存款。由于存款是外生的，因此银行资金的运用只能是短期的工商企业周转性贷款。这种贷款期限较短，且以真实的商业票据组为贷款的抵押，票据到期后会形成资金自动偿还，所以该理论又被称为自偿贷款理论和真实票据理论。该理论认为商业银行不宜发放不动产抵押贷款和消费贷款，及时发放这些贷款，也应将其限定在银行自有资本和现有储蓄存款水平范围内。 商业贷款理论具有其自身的优势。商业贷款理论产生于西方商业银行发展初期，当时大机器工业尚未出现，占支配地位的还是工场手工业和发达的商业，所需资金多属于商业周转性的流动资金，金融机构管理处在较低水平上。因此，该理论反映了信用不发达经济条件下，商品交易对银行信贷的真实需求，并且指出了商业银行资产流动性与负债流动性之间的关系，有利于防止银行因盲目贷款而造成的流动性风险。 该理论的缺点主要包括以下几个方面：忽视了活期存款有相对稳定的一面，从而使银行资金配置太多的集中在盈利性较低的短期流动资金贷款上2以真实票据为抵押的商业贷款的自偿是相对的，在经济衰退时期，票据违约相当普遍，从而使真实票据的自偿程度大大降低；最后，由于将银行的资金运用限定在商业流动资金贷款上，而不拓展其他贷款和资产运用业务，使商业银行的业务局限在十分狭窄的范围内，不利于银行发现和分散风险。 6简述商业银行分业经营的主要内容。 答：（）商业银行的经营模式。商业银行按其是否能从事投资银行业务分为美国式职能银行与德国式全能银行。前者只能经营传统银行业务，而不能进行证券承销、自营、保险和信托业务，并实行分业经营、分业管理；后者则既能全面经营传统银行业务，又能从事投资银行业务、保险业务、信托业务，并实行混业经营、混业管理。 19世纪西方各国都出现了全能型银行，并在20世纪30年代前一直占据金融业的主体地位。此后1929年爆发了资本主义世界经济与金融大危机，许多经济学家将危机发生的重要根源归咎于全能银行制度。1933年美国国会通过了格拉斯斯蒂格尔法案，中止了美国银行走向全能化的进程，并使世界金融业进入了以分业经营、分业管理为主导的时期。 （2）商业银行分业经营的主要内容。我国中华人民共和国商业银行法明确规定：商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资及股票业务，不得投资于非自用不动产。中华人民共和国证券法进一步明确：商业银行资金不得违规流入股市。建立了中国金融实行银行、证券、信托、保险分业经营、分业管理的原则。二者共同构筑了中国金融业分业经营的法律基础。在监管体系上，证券及保险监管职能先后从中国人民银行分离出来，成立了证监会和保监会，同中国人民银行一起构成了中国金融业分业经营的监管体系。 （3）在现阶段实行分业经营、分业管理是现实的选择。 1）化解金融风险，保证银行体系的安全和证券市场的良好发展是当前中国亟待解决的重大问题。流动性是银行所要考虑的首要问题。中国商业银行尤其是四大国有商业银行由于历史原因存在大量问题。 2）中国证券市场发展到今天才不过10年的时间，还很不成熟，二级市场投机气氛较浓；。上市公司业绩普遍下滑，并存在信息批露不完全、虚构报表利润等众多问题，整体市场投资风险很大。 3）在银行业与证券业存在大量问题的条件下，我国的金融法规体系与监管制度建设明显滞后。银行法、证券法。保险法对实际存在的一些具体问题缺乏约束效力；而由中国人民银行、证监会、保监会构成的监管框架还不足以有效解决可能出现的系统性风险。 7什么是票据的背书？ 答：商业票据的持票人将票据权利转让给他人或者将一定的票据权利授予他人形成的行为就是票据的转让。票据的转让是通过对票据的“背书”来实现的。背书是指在票据背面或在粘附在票据背面的单据记载有关事项并签章的票据行为。本票、支票和汇票都可以通过背书而转让。 背书人是票据权利的出让人，被背书人是票据的受让人。在背书时，背书人必须记载被背书人或收款人的名称，并签章和记载背书日期。背书应当连续，即票据转让中背书人和被背书人在票据上的签章必须依次前后衔接。 背书人记载了“不得转让”或“委托收款”字样的、将票据所载金额的一部分转让给别人、或将一份票据同时转让给两个或两个以上的被背书人时，都是无效的。 背书的效力表现在三个方面：票据权利的转移效力，背书生效后被背书人从背书人手中取得并享有票据权利；权利证明效力，持票人只要持有背书连续的票据，法律上就推定他为合法的票据权利人，它可以不必证明取得票据的原因，持票人仅凭背书连续就可以行使票据权利；权力担保效力，背书生效后，背书人即成为票据上的债务人，必须承担连带的担保承兑和付款责任。 8什么是证券回购协议？其与证券抵押贷款有何不同？ 答：证券回购协议指的是交易双方进行以证券为权利质押的一种短期资金融通，证券回购协议指资金的融入方（又称正回购方），在将证券出质给资金融出方（又称逆回购方）、融入资金的同时，双方约定在将来某日期由正回购方按照约定的回购利率计算的金额向逆回购方返还资金，逆回购方向正回购方返还原来出质证券的融资行为。 在我国，证券回购协议的交易标的物为国债和金融债，其中金融拨全委实政策性金融债。参与机构为在中国境内具有法人资格的商业银行及其授权分支机构、在中国境内具有法人资格的非银行金融机构和非金融机构以及经过中国人民银行批准经营人民币业务的外国银行分行。证券回购协议的回购交易最长为365天，而且不准以任何方式展期。证券抵押贷款属于担保贷款中质押贷款的一种。证券抵押贷款是以借款人持有的各种有价证券如股票、债券、汇票、本票、支票和存单等作为质物向银行申请的贷款。以有价证券作抵押，有的风险较小，如存单、国债等；有的风险则较大，如股票等。银行在接受有价证券作抵押时会注意其安全性。证券回购协议和证券抵押贷款的资金融通当事人、融资标的、融资根本目的、融资期限均有很大的差别。l）证券回购协议主要是商业银行等银行非银行金融机构为解决短期资金需要而进行的资金融通。而证券抵押贷款则是证券持有人末解决各种各样的资金需求而向商业银行申请的以证券质押为担保的资金融通行为。 2）证券回购协议的融资标的主要是债券等高流动性、低风险的金融资产，而证券抵押贷款的融资标的可以是各种有价证券，如股票、债券、汇票、本票。支票和存单等。 3）证券回购协议主要是商业银行等银行非银行金融机构为解决短期头寸不足进行的资金融通，而证券抵押贷款的借款人的借入资金在使用上根据借款个体的不同而有多种用途。 4）虽然证券回购协议的回购交易最长为365天，但证券回购协议的回购交易绝大多数集中在30天之内，而证券抵押贷款的融资期限一般都在30天以上。 9简述利率敏感性资产与负债。 答：利率敏感性资金也称浮动利率或可变利率资金。是指在一定展期内或根完协议按市场利率重新定价的资产或负债。利率敏感性资产和利率敏感性负债的定价基础是可供选择的货币市场基准利率，主要有同业拆借利率、国库券利率和可转让定期存单利率等。利率敏感性资金除了按上述利率定期定价的项目外，还包括期未来现金流会随着市场利率而改变的各项资金项目。确定为利率敏感性资立或利率敏感性负债的项目，重新定价的频度由各银行自行掌握，如半年次或每季一次。 利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的差额被称为融资缺口。很显然，融资缺口有零缺口、正确口和负缺口三种状态。当银行资金处于零缺口时，利率敏整性资产等于利率敏感性负债，利率风险处于“免疫”状态；当正缺口时，利率表感性资产大于利率敏感性负债，处于利率敞口的该部分资金使得银行在利率上升时获利，在利率下降时受损；当负缺口时，利率敏感性资产小于利率敏感性负债，利率敞口的该部分资金使得银行在利率上升时受损，在利率下降时获利。 敏感性比率是融资缺口的另一种表达，它是利率敏感性资产与利率敏感性负责之间的比率关系。敏感性比率与融资缺口有三种匹配关系，当融资缺口为零时，敏感性比率为1；当融资缺口为正时，敏感性比率大于1；当融资缺口为负时，敏感性比率小于1。 如果银行难以准确预测利率走势，采取零缺口资金配置策略显得更为安全，因为在利率敏感性资产与利率敏感性负债配平的状态下，无论利率上升或下降，浮动利率资产和浮动利率负债的定价是按同一方向在等量基础上进行的。假设银行有能力预测市场利率波动的趋势，并且预测是较为准确的，银行的资产负债管理人员完全可以主动利用利率敏感性资产与利率敏感性负债配置组合技术，在不同阶段运用不同的缺口策略，获取更高的收益率。 10商业银行的一级储备包括哪些内容？二级储备主要指什么？ 答：流动性实际上包括资产的流动性和负债的流动性两个大的方面。资产的流动性是指资产的变观能力。衡量资产流动性的标准有两个，一是资产变现的成本，某项资产变现的成本越低，则该资产的流动性就越强；二是资产变现的速度，某项资产变现的速度越快，即越容易变现，则该项资产的流动性就越强。一般说来，商业银行为了保证资产的流动性，是通过准备金的形式实现的。准备金可分为一级储备和二级储备。 一级储备又称为现金储备，主要包括商业银行库存现金、在中央银行存款及同业存款。其中在中央银行存款由法定存款准备金和超额准备金组成。一级储备的流动性最强，但盈利性方面的能力最差。因此，商业银行应将一级储备金减少到最低的限度，哪减少到法定准备金的水平，并防止经常出现超额储备金的状况。 二级储备又称为二线准备金，主要包括短期国债、商业票据、银行承兑票据及同业短期拆借等。这些资产的特点是能够迅速在市场上出售并进行贴现，或者能够立即收回，因而流动性很强，仅次于一级储备。同时，通过持有这些资产，商业银行还可以获得一定的收益，在盈利性方面要优于一级储备。这样，除了一级