[教学研究]开票子系统红字发票升级培训讲议.ppt

流程简介 提交申请单 企业在开票系统中开具申请单并提交税务机关 税务机关审核申请单并在税务端开具通知单 企业根据所取得的通知单开具红字专用发票 开具通知单 开具红字发票 4 3 2红字专用发票开具流程 以下情况需由购方申请开具通知单 1 专用发票已抵扣 购方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣 之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出 4 3 2红字专用发票开具流程 购方申请开具的流程 2 专用发票未抵扣 且未抵扣的原因为以下四种 1 抵扣联 发票联均无法认证 2 认证结果为纳税人识别号认证不符 3 认证结果为发票代码 号码认证不符 4 购方所购货物不属于增值税扣税项目范围 取得的专用发票未经认证 购方申请开具的流程 4 3 2红字专用发票开具流程 购方申请开具的流程 购方开具并提交 申请单 购方税务机关审核后开具 通知单 购方提交纸质 通知单 给销方 销方开具红字专用发票 购方申请开具的流程 4 3 2红字专用发票开具流程 以下两种情况需由销方申请开具通知单 1 因开票有误购方拒收专用发票 此种情况 销售方必须在专用发票认证期限内向主管税务机关提出申请 2 因开票有误等原因尚未将专用发票交付给购方 此种情况 销售方必须在开具蓝字专用发票的次月内向主管税务机关提出申请 4 3 2红字专用发票开具流程 销方申请开具的流程 销方申请开具的流程 销方开具并提交 申请单 销方税务机关审核后开具 通知单 销方获取纸质或电子 通知单 销方开具红字专用发票 4 3 2红字专用发票开具流程 销方申请开具的流程 说明 1 销方申请开具通知单时 销方税务机关在开具红字专用发票通知单后 可以提供导出的通知单电子文件 2 通知单电子文件是XML格式 其编码规则为 主管税务机关代码 年月 序号 校验位 XML 例如 4103050806000063 xml 4 3 2红字专用发票开具流程 注意 购方申请开具通知单时 购方税务机关不提供导出电子通知单的功能 4 3 2红字专用发票开具流程 4 3 1红字专用发票相关规定4 3 2红字专用发票开具流程4 3 3红字发票申请单管理4 3 4红字专用发票填开4 3 5负数普通发票填开 专用发票申请单样式 4 3 3红字发票申请单管理 废旧物资发票申请单样式 红字发票申请单在 发票管理 红字发票申请单 申请单填开 中开具 点击菜单后显示选择界面 如下图 购买方开具申请单 销售方开具申请单 开具申请单 4 3 3红字发票申请单管理 购方开具申请单 第一步 根据实际情况 选择蓝字发票是否已抵扣 并选择 填写蓝字发票信息 之后点击 确定 按钮 4 3 3红字发票申请单管理 此时 只需选择 发票种类 无需输入发票代码与发票号码 发票代码与号码为不可输入状态 1 选择 已抵扣 购方开具申请单 4 3 3红字发票申请单管理 选择 发票种类 并输入发票代码与发票号码 2 选择 未抵扣 购方开具申请单 4 3 3红字发票申请单管理 第二步 进入申请单填开界面 填写相应信息后点击 打印 按钮保存 并可打印出纸质申请单 填写正确的销方信息 1 商品信息可以直接输入 也可以从商品编码库中选取 2 最多可以有8行商品信息 3 商品数量和金额必须为负数 购方开具申请单 4 3 3红字发票申请单管理 销方开具申请单 第一步 选择开具申请单的原因 并选择 填写蓝字发票信息 之后点击 下一步 按钮 4 3 3红字发票申请单管理 第二步 系统确认可以对此张发票开具负数 点击 确定 按钮 此时 系统自动调出发票库中对应蓝字发票信息 4 3 3红字发票申请单管理 第三步 进入申请单填开界面 系统自动转换购方及商品信息 确认后点击 打印 按钮保存并打印申请单 此时如果需对商品信息进行修改 则修改后的总金额不能大于对应正数发票的金额 否则系统不允许继续开具此申请单 4 3 3红字发票申请单管理 说明 对库中带折扣的蓝字发票开具申请单时 系统会自动将折扣分摊反映在对应商品行中 不再显示折扣行信息 4 3 3红字发票申请单管理 如果发票库中无对应蓝字发票信息 则输入发票代码 号码后确认界面显示信息为空 此时 在申请单填写票面需手工填写购方及商品等信息 4 3 3红字发票申请单管理 注意 只有购方开具申请单时 可以直接在商品行中输入商品信息 销方开具申请单时只能从商品编码库中选取 4 3 3红字发票申请单管理 第一步 点击 红字发票申请单 申请单修改查询 菜单项 弹出红字发票申请单查询月份选择界面 选择查询月份后点击 确认 按钮 申请单修改查询 4 3 3红字发票申请单管理 第二步 在查询界面 可以根据需要对已开具的申请单进行查看明细 修改或删除操作 开票系统中对已开具申请单的修改或删除操作均无时间限制 但企业应根据实际情况进行所需操作 申请单修改查询 4 3 3红字发票申请单管理 说明 销方对已开具的申请单进行修改时 修改后的总金额不能大于发票库中对应正数发票的总金额 否则系统提示 申请单填开金额超出对应正数发票 无法修改成功 4 3 3红字发票申请单管理 主要功能 将申请单导出为xml文件 将该文件拷贝到U盘等介质 提供给主管税务机关 由主管税务机关导入该文件并生成通知单 通过导入电子申请单生成通知单的方法 可以减少税务人员手工输入信息的工作量 申请单导出 4 3 3红字发票申请单管理 第一步 点击 红字发票申请单 申请单导出 菜单项 弹出红字发票申请单导出月份选择界面 选择导出月份后点击 确认 按钮 申请单导出 4 3 3红字发票申请单管理 第二步 系统显示该月已开具的所有红字发票申请单的列表 选中需要导出的申请单 点击 导出 按钮 系统提示是否确认导出 申请单导出 4 3 3红字发票申请单管理 第三步 点击 确认 按钮 选择保存路径 之后点击 确定 按钮导出电子申请单 申请单导出 4 3 3红字发票申请单管理 说明 1 导出申请单时 可以一次导出一个申请单 也可以利用 Ctrl 键和 Shift 键一次导出多个申请单 2 每个申请单对应导出一个xml文件 文件命名规则是 税号 开票机号 年月 序号 4 3 3红字发票申请单管理 4 3 1红字专用发票相关规定4 3 2红字专用发票开具流程4 3 3红字发票申请单管理4 3 4红字专用发票填开4 3 5负数普通发票填开 进入专用发票或废旧物资发票的填开界面后 点击票面的 负数 按钮 即可通过下拉菜单所列的两种方式填开红字发票 如下图 4 3 4红字专用发票填开 销方在获得通知单后 采用手工输入通知单编号等信息的方式开具红字发票 无论是购方申请开具还是销方申请开具 销方都可以在取得通知单后利用该功能开具红字发票 方式一 直接开具 4 3 4红字专用发票填开 方式二 导入红字发票通知单 销方采用直接导入从税务端获得的电子通知单文件来开具红字发票 此时无需手工输入通知单编号等信息 只有销方申请开具红字发票时 才能从销方税务机关获得电子通知单文件 购方申请开具红字发票时无法从购方税务机关获取电子通知单文件 4 3 4红字专用发票填开 通知单的样式 4 3 4红字专用发票填开 专用发票通知单样式 废旧物资发票通知单样式 第一步 在下拉菜单中点击 直接开具 按钮 直接开具 4 3 4红字专用发票填开 第二步 系统弹出通知单编号输入窗口 输入两遍通知单编号后 点击 下一步 按钮 必须输入两遍16位的通知单编号 否则不能激活 下一步 按钮 无法继续开具发票 此处通知单编号以密文显示 直接开具 4 3 4红字专用发票填开 通知单编号 在税务端系统开具通知单时自动生成通知单编号 且此号码全国唯一 第1 6位主管税务机关代码 十六位通知单编号规则 第7 10位年份和月份 第11 15位开具的顺序号 110101 110101 110101 0805 0805 0805 000027 00002 00002 7 7 第16位校验位 4 3 4红字专用发票填开 1 如果企业仍持有不符合上述编号规则的旧通知单 则在开具红字专用发票时需按下述方式输入16位编号 其规则为 编号前十位固定输入1234569911 后六位为旧通知单编号的末6位 若旧通知单编号超过6位 则取其后6位 若不足6位则前面填0补齐 说明 4 3 4红字专用发票填开 说明 2 一张通知单只能对应开具一张红字发票 即不能使用同一张通知单重复开具红字发票 如果输入的通知单编号已经开具过红字专用发票 则在输入编号后系统会提示 您输入的红字发票通知单号已经使用过 不能重复使用 4 3 4红字专用发票填开 说明 3 通知单编号必须输入 若两遍通知单编号输入不一致或输入的通知单编号不符合编码规则 系统会自动提示 录入错误 请核对通知单编号后准确录入 此时需重新正确输入 4 3 4红字专用发票填开 第三步 系统弹出正数发票代码号码填写窗口 根据需要决定是否输入发票代码号码后 点击 下一步 按钮 对应通知单上有蓝字发票代码与号码时需输入代码与号码 否则 无需输入 直接开具 4 3 4红字专用发票填开 第四步 系统确认可以对此张发票开具负数 点击 确定 按钮 直接开具 4 3 4红字专用发票填开 第五步 系统显示票面信息 确认信息完整无误后点击 打印 按钮保存 并可打印出纸质红字发票 直接开具 4 3 4红字专用发票填开 如果发票库中的正数发票带折扣行 则系统自动转换为负数发票票面信息时不再显示折扣行 各行商品记录的是折扣后的单价 金额与税额 直接开具 4 3 4红字专用发票填开 如果输入发票代码 号码后发现发票库中无对应蓝字发票信息 或不输入发票代码 号码则显示如上图 此时 需根据通知单信息手工填写购货单位及商品等信息 直接开具 4 3 4红字专用发票填开 第一步 在下拉菜单中选择 导入红字发票通知单 导入红字发票通知单 4 3 4红字专用发票填开 第二步 系统打开文件窗口 选择电子通知单文件并按 打开 键 系统自动进行数据转换 导入红字发票通知单 4 3 4红字专用发票填开 说明 通知单电子文件是XML格式 其编码规则为 主管税务机关代码 年月 序号 校验位 XML 例如 4103050806000063 xml 4 3 4红字专用发票填开 第三步 数据转换后 在发票填开界面上显示出导入的红字专用发票信息 确认后按 打印 即可完成此红字发票的开具 导入红字发票通知单 4 3 4红字专用发票填开 说明 1 一次只能导入一个电子通知单文件 如果要开具多张红字专用发票 只能逐个导入电子通知单文件后进行开具 2 已导入并开具过红字发票的电子通知单不能重复导入 否则提示 你导入的通知单已经失效 4 3 4红字专用发票填开 4 3 1红字专用发票相关规定4 3 2红字专用发票开具流程4 3 3红字发票申请单管理4 3 4红字专用发票填开4 3 5负数普通发票填开 当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方需要退货 但蓝字普通发票已抄税不能作废 此时可开具负数发票来冲抵 负数普通发票的填开方法与红字专用发票不同 不受通知单管理的限制 在开具负数普通发票前 指定其对应的正数普通发票的代码和号码即可开具 在打印负数普通发票时 系统自动将