永磁铁氧体计算说明(基础背景数据等).doc

永磁铁氧体项目计算说明一、项目概况XX磁性材料有限责任公司是目前国内唯一的专业生产永磁铁氧体瓦型磁钢的厂家，其研制开发的产品磁性能达到了国际先进水平，打破了日本对高性能永磁铁氧体市场的垄断。企业的产品已享誉国内外，80%出口到美国和西欧。但企业现有的生产能力仅为5000吨/年，大量的订单由于不能及时生产交付而无法签定，产能已经成本企业发展的瓶颈。为了解决产品供不应求的局面，公司决定新建一条年产5000吨的稀土复合型高性能永磁铁氧体产品生产线。二、企业组织结构构及劳动定员2.1企业组织结构根据生产环节，本新建项目设置的生产车间有：原料车间、压机车间、烧结车间、机加工室及成品库。管理及职能部门保持现有的组织结构模式不变。2.2工作制度根据项目生产性质和生产条件，企业年生产工作日为330天，基本生产作业采用连续工作制，即全年除了设备必要的检修天数外，其余时间均进行生产，节假日也不休息。生产班次为混合班次，每班工作8小时。人员安排符合法定工作时间40小时/周的限制。2.3劳动定员本项目新建5000t/a生产规模流水线，采用了新的生产工艺，改善了作业条件，提高了劳动生产率，需要新增劳动定员共430人。人员具体构成见表12-1。表1 项目定员估算结果序号工作单位及工种定员分类工 作 班 次 及人数实际工作人数 在册系数在册人数12341空压站生产11131.5042水泵房生产11131.5043叉车生产666181.50264球磨生产881.50115压制生产52521041.501556烧结生产161616481.50717自动磨床生产1616321.50478清洗烘干生产1616321.50479质检生产66121.501710测试生产441.50511包装生产66121.201412维修生产444121.001213模具钳工生产551.50714技术人员生产101.001015循环水泵房生产11131.50416供水泵房生产11131.504全厂定员合计143124283034302.4工资不同的岗位及职位将有不同的工资水平，但在此可行性研究阶段，采用企业平均工资水平来估算项目的工资总额。项目平均工资水平定为2.52万元/人.年，项目年工资及附加费为1084万元。三、项目总投资及资金筹措3.1建设投资根据所选择的工艺流程和需要的辅助、公用设施，新建一条5000t/a的高性能永磁铁氧体生产线，所需建设投资额为8513万元，详细估算及说明见表2。表2 建设投资估算表序号工程或费用名称建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用合计1工程费用1.1加工厂房1580 4120 789 1.2通讯及信号78 6 1.3供水泵房21 13 2 1.4循环水泵房18 65 12 1.5总图212 2其他费用2.1土地征用及拆迁补偿费600 2.2建设单位管理费102 2.3研究试验费15 2.4工程建设监理费47 2.5联合试车费61 2.6勘查费20 2.7工程设计费317 2.8生产准备及开办费30 3工程预备费405 建设投资合计注：工程预备费按照工程费用和其他费用总和的5%计提，得出约需405万元的工程预备费。3.2建设期利息根据2012年中国银行调整的最新贷款利率：长期贷款年利率为7.83%，流动资金贷款年利率为7.29%。长期借款于项目投产第一年开始五年内等额偿还，每年本金的偿还主要来自于折旧费、摊销费和未分配利润。12.3.3流动资金估算该项目的流动资金采用分项详细估算法进行估算，流动资产和流动负债的各构成要素的最低周转天数见表2。表12-2各构成要素的最低周转天数序号项 目最低周转天数周转次数1流动资产1.1应收帐款30121.2存货1.2.1原材料409 1.2.2燃料18 20 1.2.3在产品10361.2.4产成品30121.2.5其他1.3现金30121.4预付账款2流动负债2.1应付帐款30122.2预收账款3流动资金（1-2）4流动资金本年增加额注：投入物和产出物使用不含增值税价格时，估算中应注意将销项税额和进项税额分别包含在相应的收入成本支出中。3.4总投资本项目总投资由项目建设投资、建设期利息、流动资金构成。3.5资金筹措根据业主要求，项目建设投资的65%由银行贷款解决，35%由业主的自有资金解决；流动资金的70%由银行贷款解决，30%由业主的自有资金解决。根据2012年中国银行调整的最新贷款利率：长期贷款年利率为7.83%，流动资金贷款年利率为7.29%。本项目建设期为一年，达产期为两年，第一年达产80%，第二年达产100%。流动资金分两年投入。四、成本与费用计算4.1估算范围从成本要素上讲，项目的成本包括外购原料费、外购动力费、人员工资、维修费用、折旧与摊销、财务费用、销售费用以及其他费用等。下面的成本估算，均以不含税价格计算。4.2估算说明（1）原料费用：根据业主所提资料，项目所需的铁氧体预烧料全部外购是本项目的计算基础，能获得稳定的原料供应是本项目的前提。经过估算，项目购进原材料的到厂不含税价为1.5385万元/t，生产负荷达到100%时年所需原料数量为5300吨，增值税税率为17%，每吨产品的原料费为16308元。（2）水、电费用：根据业主提供资料，原水含税价为4元/m3（不含税价为3.54元/m3）（水费的增值税率为13%）。满生产负荷时年需用水量3.43万t。项目的外部电源为XX区供电局XX变电所，平均电价含税为0.63元/Kwh（不含税价为0.56元/ Kwh）。满生产负荷时的年用电量为1239万kwh，增值税税率为17%。（3）工资及附加费：根据项目岗位定员的编制，项目定员总数为430人，平均工资水平按2100元/人.月（25200元/人.年）计，不考虑其他工资附加费。（4）维修费用：项目维修费用采用维修费率的扩大指标进行估算。综合维修费率按5%计取，估算基础为项目固定资产原值，即工程费用总额。（5）折旧与摊销：本项目的固定资产，机器设备按项目拟定的生产期限10年直线折旧；建构筑物按20年进行直线折旧。固定资产残值率取5%。计算时，固定资产原值包括工程费用和工程建设其他费用，其他费用需要按照成本比例进行分配。本项目中，建筑物的原值为建筑工程费加上应分摊的其他费用；机器设备的原值为设备购置费加安装工程费再加上分摊的其他费用。无形及递延资产摊销年限为10年，无残值。其他资产的摊销年限为10年，无残值。本项目中的其他资产主要是指生产准备及开办费。（6）财务费用：项目的财务费用指项目生产期的利息支出，包括生产期长期贷款和流动资金贷款的利息。其中长期贷款利息7.83%，于项目开始的第二年即达产第一年开始还本，五年等额偿还；流动资金贷款利息7.29%。（7）其他营业费用：项目的其他营业费按其销售收入的2%计算。为简化计算，本项目中的总成本费用估算表中的营业费用即其他营业费用，不包括可扣除的一些项目。（8）其它费用:其它费用为以上费用未包括的成本费用，包括其他制造费用，其他管理费用和其他营业费用。达产年平均其他制造费用200万元，其他管理费用400万元。五、销售收入、税金及损益计算5.1销售收入根据市场分析估算，稀土复合型高性能永磁铁氧体瓦型磁钢平均销售价含税为4.3万元/t（不含税价格为3.6752万元/t），满生产负荷时的销量为5000万吨，销售收入为18376万元/年，生产负荷为80%的时候，销量仅为4000万吨。5.2销售税金及附加销售税金及附加仅包括城建税及教育费附加，城建税及教育费附加分别为增值税的7%和3%，地方教育费附加为增值税的2%，而增值税税率为17%，等于销项税额减去生产进项税额和设备进项税额。 5.3公司所得税本