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营运资金量上年度销售收入（1上年度销售利润率）（1预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数营运资金周转次数360/(存货周转天数+应收账款周转天数应付账款周转天数预付账款周转天数预收账款周转天数)应收账款周转次数销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数销售收入/平均预收账款余额存货周转次数销售成本/平均存货余额预付账款周转次数销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数销售成本/平均应付账款余额周转天数=360/周转次数借款人自有资金非流动负债（负债总额流动负债）所有者权益非流动资产（资产总额流动资产）新增流动资金贷款额度=营运资金量借款人自有资金现有流动资金贷款其他渠道提供的营运资金资产负债率=（负债总额/资产总额）*100速动比率=速动资产（流动资产存货）流动负债流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100%固定资产周转率 = 销售收入 / 平均固定资产净值 固定资产平均净值=(期初净值+期末净值)2 固定资产周转天数=365/固定资产周转率 固定资产与收入比=平均固定资产净值/销售收入利息保障倍数=（利润总额+利息费用）/利息费用总资产收益率净利润平均资产总额(平均负债总额十平均所有者权益)100%净利润利润总额（1所得税率）净资产收益率=净利润*2/（本年期初净资产+本年期末净资产） 杜邦公式净资产收益率=销售净利率*总资产周转率*权益乘数销售利润率=利润总额 / 营业收入100%销售毛利率（营业收入-营业成本）/营业收入100%利润总额营业收入-营业成本-费用长期资产适合率=（所有者权益总额+长期负债总额）/（固定资产总额+长期投资总额）100%权益负债率（流动负债+长期负债）股东权益营业利润增长率又称销售利润增长率，是企业本年营业利润增长额与上年营业利润总额的比率，反映企业营业利润的增减变动情况。 营业利润增长率（销售利润增长率）=本年营业利润增长额/上年营业利润总额100% 其中：本年营业利润增长额=本年营业利润总额-上年营业利润总额净资产利润率=净利润【（期初所有者权益+期未所有者权益）2】100%销售利润率=利润总额/营业收入主营利润增长率=（本期主营业务利润-上期主营业务利润）/上期主营业务利润100%公司营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数）=5.03次营运资金需求量=上年度销售收入*（1-上年度销售利润率）*（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数=4203.45*（1- 11.49%）*（1+24%）/5.03=915.87万元；公司自有资金=非流动负债+所有者权益-非流动资产=0+1814.14-388.49=1425.65万元公司实际需要的流动资金贷款量=营运资金量公司自有资金现有流动资金贷款其他渠道提供的营运资
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