自有资金调拨审批管理办法.doc

中原证券股份有限公司规章制度 规章制度标题：关于印发中原证券股份有限公司自有资金调拨审批管理暂行办法的通知 规章制度分类：计划财务 文号：中证（2007）141号发布日期：2007.07.12 正文：中原证券股份有限公司自有资金调拨审批管理暂行办法第一章 总 则第一条 为加强公司资金管理，明确资金调拨审批程序，提高资金使用效率，有效控制和防范资金风险，特制定本办法。第二条本办法所称资金调拨包括资本性支出、经营性支出、融资性还款、项目资金和自有清算备付金的调度。第三条 公司各用款部门资金需求须有预算安排，资金调拨原则上按照预算执行。第四条本办法包括外币业务资金调拨，调拨标准以中国人民银行公布的汇率折算后的人民币标准执行。第二章 资本性支出的调拨第五条 资本性支出包括公司对外股权投资，营业部收购或新设支出，分支机构办公用房、营业场所的扩建、改造和搬迁，固定资产投资和设备购置等。第六条 资本性支出的审批调拨程序、审批程序经办部门将经部门负责人签署意见后的资金需求报告及项目可行性分析报告报合规管理总部、风险管理总部、计划财务总部评审后，视其用途和投资金额，按以下程序审定：（1）对外股权投资不论金额大小均应经公司办公会研究，报董事会审批。（2）其他支出，一次性投资在300万元以下的，报总裁批准；一次性投资在300万元以上，1000万元以下的，经总裁签署意见，报董事长批准;一次性投资在1000万元以上的，由董事长根据董事会授权规则审定。、资金调拨程序经办部门将经部门总经理和分管副总裁签批的资金需求单，会同经批准的资金需求报告，报送计划财务总部；经财务总监、分管财务的领导签署意见，报总裁批准后，交计划财务总部具体办理资金划拨手续。第三章 经营性支出的调拨第七条 公司经营性支出指证券投资总部营运资金、总部各部门在日常经营管理活动中发生的费用支出及拨付营业部经营用资金。第八条 证券投资总部的用款审批调拨程序：、对证券投资部营运资金实行规模控制； 、在公司确定的二级市场自营规模和债券业务规模以内的资金需求，由证券投资部报分管领导批准后，向计划财务总部提出资金需求，经财务总监、分管财务领导审核，报总裁批准后，计划财务总部办理调拨手续。 第九条 总部各部门的费用性支出，按照中原证券股份有限公司总部费用管理办法的审批流程办理。第十条分支机构经营用款审批调拨程序、分支机构将经财务经理和总经理签字的“用款申请书”传真至公司计划财务总部，“用款申请书”需说明款项用途、金额；、用款事项为预算内费用、公司已批准的资产购置等常规事项的，由计划财务总部初审，报财务总监批准后，办理划拨手续。3、除第二项外的其他用款，由计划财务总部初审，经财务总监提出意见，报分管财务领导批准后，办理划拨手续。第四章 融资性还款的调拨第十一条 融资性还款是指以公司为融资主体由计划财务总部经办的融资对应的还款。第十二条 融资性还款审批程序、公司计划财务总部办理对外融资时，必须审查有关合同原件，查询资金到帐情况并记帐；、对外融资到期以后依据有关合同，计划财务总部开具“资金调拨单”交财务总监、分管财务领导提出意见，报总裁批准后，办理还款；3、公司总部在同业拆借市场或其它银行的借款，到期时经财务总监、分管财务领导提出意见，报总裁批准后，安排相应银行存款办理还款。第五章 项目资金的调拨第十三条 项目资金调拨是指对资产管理业务、投资银行业务、债券业务的承销款以及债券兑付款的调拨。第十四条 项目资金调拨程序、核对项目资金到帐情况。项目需收款的，由业务部门将汇款单位、汇款金额通知计划财务总部收款，计划财务总部查收到款项后通知业务部门，再由业务部门按照合同或协议书约定对款项进行确认。2、拨付项目资金业务部门经办人填写“划款通知书”，经部门负责人、分管领导签字后，连同项目协议书报送计划财务总部初审后，经财务总监、分管财务领导提出意见，报公司总裁审批。第六章 自有结算备付金调拨第十五条 自有结算备付金的调拨、业务内容计划财务总部根据清算金额，结合业务需要，在自有结算备付金账户与自有资金银行账户之间的资金调拨、自有结算备付金账户向客户结算备付金调拨资金的操作。、自有结算备付金与自有资金银行账户之间的调拨审批程序（1）由计划财务总部经办人根据清算备付金账户、银行存款账户中的资金分布情况，结合业务需要，确定划拨金额。（2）经办人填写“资金调拨单”，复核人员复核后，经计划财务部总部经理签署意见、报财务总监审核后，经分管财务领导批准后办理。3、自有结算备付金向客户结算备付金调拨的审批程序（1）由计划财务总部经办人根据营业部上报的应调整数，计算汇总需调整的金额。（2）经办人填写“资金调拨单”，复核人员复核后，经计划财务总部总经理、财务总监签署意见，报分管财务领导审批后办理。第七章 自有资金银行间调拨第十六条 自有资金银行间调拨、业务内容计划财务总部根据项目融资、近期资金动态，测算资金余额，考虑与银行协作需要等因素，为合理分配各银行账户资金存款量，在自有资金银行账户之间调度资金的操作。、自有资金银行账户之间资金