信托公司监管评级与分类监管指引.doc

信托公司监管评级与分类监管指引更新时间：2010-08-10来源：银监会作者：浏览：2211第一章 总则 为健全和完善信托公司的风险监管体系，进一步规范信托公司监管评级工作，实现对信托公司的持续监管、分类监管和风险预警，依据我国现行的信托监管法律、法规，借鉴国际上关于信托公司监管评级的良好做法，并充分结合我国的具体实践，制定本指引。 一、功能 (一)有利于监管机构全面掌握信托公司的风险状况。本指引建立对信托公司进行监管评级的分析框架，旨在帮助监管机构及时识别、判断信托公司的风险状况与严重程度。 (二)有利于监管机构合理配置监管资源，提高监管效率。监管评级通过对信托公司主要风险要素的评价，系统分析、识别信托公司存在的风险和问题，据此确定对信托公司的监管重点，包括非现场监管、现场检查的频率和范围。 (三)有利于监管机构实施分类监管，针对性地采取监管措施，提高监管有效性。监管评级结果将作为监管机构实施分类监管和依法采取监管措施的主要依据。 二、适用范围 本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的信托公司。 第二章 评级要素 （一）评级要素包括公司治理、内部控制、合规管理、资产管理和盈利能力等五个方面。 （二）公司治理要素主要评价信托公司股东诚信状况、治理结构以及公司的决策、执行、监督、激励约束机制等方面，旨在引导信托公司建立完善的公司治理架构，实现受益人利益最大化。 （三）内部控制要素主要评价信托公司内控体系的适当性和有效性，包括内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈以及监督评价与纠正等方面，旨在引导信托公司强化内部约束机制，牢固树立风险管理理念。 （四）合规管理要素主要评价信托公司合规管理体系的建设，对相关法律法规、公司制度和受托文件遵守的基本情况，以及案件治理和配合监管情况等方面，旨在引导信托公司履行诚实、信用、谨慎管理的义务，维护受益人利益。 （五）资产管理要素主要评价信托公司的净资本、团队与系统建设、信托业务管理能力以及固有业务管理能力等方面，旨在引导信托公司加强团队建设和风险管理，提高资产管理能力和风险控制水平。 （六）盈利能力要素主要评价信托公司的综合经营能力、信托业务盈利能力、固有业务盈利能力以及盈利模式和盈利的可持续性，旨在引导信托公司建立以信托业务为主的发展模式。 （七）对信托公司的监管评级采用在对上述各要素单独评级的基础上再进行综合评级的方式，最终确定评级结果。 单项要素的评级结果根据定量指标和定性因素的得分情况划分为1-6级，综合评级根据各要素的重要性和级别情况确定为1-6级。 第三章 职责分工与评级操作流程 一、职责分工 （一）评级工作小组。评级前，银监会各级机构应成立评级工作小组，评级工作小组由负责信托非现场监管、信托现场检查、市场准入、制度、风险处置等有关人员组成，信托非现场监管部门作为评级工作的牵头人。 （二）评级小组成员职责。主监管员负责完成信托公司基础信息的收集和整理，现场检查和市场准入监管人员须向主监管员提供必要的信息支持。主监管员负责收集的基本信息包括：非现场监管信息、现场检查报告、市场准入信息、信托公司的内外部审计报告、年度经营计划等。 主监管员可以通过与现场检查人员、市场准入人员、信托公司的管理层进行会谈、走访等途径，进一步收集信息。 银监会非银行金融机构监管部（下称非银部）及银监会各级机构的负责人对辖内信托公司的评级结果承担最终责任。 二、评级操作流程 （一）评级周期。信托公司评级的周期原则上为一年,银监会可根据监管周期、信托公司的风险状况及监管资源的配置情况适当调整。 银监会各级机构对信托公司的监管评级应于每年5月底前完成。各银监分局的评级结果必须于每年评级工作结束后的5个工作日内报省银监局备案(一式两份),省银监局须在每次评级工作结束后的15个工作日内将本局和分局的评级结果一并报银监会备案。 （二）自评。信托公司应于每年4月底前根据评级办法进行自评，并将评级结果及评级工作底稿报告给相应的监管机构。信托公司自评是信托公司根据监管评级办法自我评价的过程，自评结果对监管评级结果不产生影响。 （三）初评。主监管员依据信托公司监管评级办法，在综合分析信息的基础上，合理、准确判断信托公司的风险状况，填制完成评级工作底稿。 初评工作应当由承担非银行金融机构监管工作的负责人、主监管员、现场检查主查人、市场准入监管人员及其他有关人员共同完成。初评结果应当采取非银部主任办公会议或银监局（分局）局长办公会议的形式进行确定。 （四）审定。初评结束后，银监会各级机构应将最终的评级结果上报银监会，非银部组织有关银监局人员成立评级审定小组对评级结果进行最终审定，无特殊情况不进行评级结果的调整。 评级结果确定后，非银部将最终审定结果书面通报银监会各级机构。 （五）评级结果反馈。评级工作结束后，银监会各级机构应当通过会谈、审慎监管会议等途径,向信托公司董事会、高级管理层通报评级结果、主要风险、存在问题和整改建议，同时要求信托公司在10个工作日内对评级结果提出反馈意见。 信托公司如果对评级结果没有异议，应当在一个月内向监管机构提供对主要风险和问题的防范及整改措施。信托公司如果对评级结果有异议，应当提供新的信息资料支持更加合理准确的评级结果。 （六）评级档案整理。评级工作结束后，主监管员应当做好评级信息、评级工作底稿、评级结果、评级审核会议纪要、评级结果反馈会谈纪要等文件和资料的存档工作。 第四章 评级结果的运用 一、评级结果应当作为衡量信托公司风险程度的主要依据。 综合评级1级。表明公司非常稳健，公司治理结构合理，经营体系和内控制度与业务发展匹配，业务管理中几乎无薄弱环节。公司完全遵守现行法律法规，风险管理能力强，能有长足动力支持业务的发展。 综合评级2级。表明公司经营稳健，基本能够按照法律法规开展业务，风险管理能力较强，但存在个别可以在正常运营中得以纠正的薄弱环节。 综合评级3级。表明公司基本稳健，就该类公司的业务规模、复杂程度和风险特性来说，其风险管理的总体能力基本令人满意。公司业务管理存在部分薄弱环节，但管理层有能力也有意愿进行处理。 综合评级4级。表明公司至少有一个要素方面不太稳健，总体上看，该类公司薄弱环节比较多。就公司的业务规模、复杂程度和风险特性来说，其风险管理水平存在明显的不足。公司存在一些较严重的问题，如果不及时采取措施，将会影响信托受益人利益和公司的财务安全。 综合评级5级。表明公司存在较为严重的问题，且公司获利能力差并严重影响公司的财务状况，对信托受益人的利益也造成威胁，如不加以控制，还可能进一步恶化。 综合评级6级。表明公司存在严重的问题，在很多方面存在关键性缺陷，对公司的稳健性构成严重威胁，也严重影响信托受益人的利益。 二、评级结果应当作为监管规划和合理配置监管资源的主要依据。 监管人员应当根据信托公司的评级结果，深入分析风险及其成因，制定信托公司的监管计划和监管政策，确定监管重点以及非现场监管和现场检查的频率和范围。评级结果还应当作为市场准入工作的重要参考因素。 对于单项要素评级结果为3级的信托公司，应当提示公司加强该要素的管理；对单项要素评级结果为4级的信托公司，应当及时与信托公司董事会和高级管理层成员举行会谈，要求其采取措施降低风险水平，并视情况对该要素进行专项现场检查。 对任何单项要素评级结果为5级或6级的信托公司，应当督促其制定改善风险状况的计划，并在监管机构的监督下予以实施，同时，可视情况对该要素进行专项现场检查。 三、评级结果应当是监管机构采取监管措施和行动的主要依据。 对综合评级结果为1级或2级的信托公司，一般不需要采取特殊的监管行动，主要以原则监管为主，积极支持公司发展，相应放宽现场检查的频率，在市场准入、新业务的开展等方面给予鼓励和支持。 对评级结果为3级的信托公司，应指出公司存在的薄弱环节，督促其进行整改，在现场检查时应重点关注存在风险的领域；根据公司的实际风险状况，在市场准入、新业务开展等方面进行相应的监管指导。 对评级结果为4级的信托公司，应加强非现场监管，每年至少与董事会和高级管理层进行一次监管会谈，并保证一定的现场检查次数；必要时可在市场准入、高管准入、新业务开展等方面进行限制。 对评级结果为5级的信托公司，应给予高度关注，每季至少与董事会和高级管理层进行一次监管会谈，了解信托公司最新的经营管理情况及采取的风险控制和化解措施；提高现场检查频率，加大现场检查力度；必要时可采取限制公司部分或全部业务，或暂停业务，要求公司进行重组或建议更换高级管理层等监管措施。 对评级结果为6级的信托公司，应及时制定和启动应急处置预案,安排重组等救助措施，同时，可以采取包括责令暂停业务、责令调整董事或高级管理人员或者限制其权利、限制分配红利和资产转让、责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利等措施。对已经无法采取措施进行救助的，应根据有关法律法规启动市场退出程序。 四、评级结果的保密 信托公司评级结果仅用于监管目的，不作为银监会各级机构的考核指标