深化境外投资外汇管理改革促进“走出去”战略发展.pptVIP

2020 2 9 1 深化境外投资外汇管理改革促进 走出去 发展 2020 2 9 2 深化境外投资外汇管理改革促进 走出去 发展 近年来外汇收支形势与境外投资发展状况近年来境外投资外汇管理改革及其主要内容促进 走出去 发展的金融外汇政策进一步深化境外投资外汇管理制度改革 2020 2 9 3 我国国际收支变化 1994 2007 2020 2 9 4 2020 2 9 4 国际收支顺差结构 2001 2007 2020 2 9 5 2020 2 9 5 国家外汇储备变化 1994 2007 2020 2 9 6 2020 2 9 6 资本流出入变化 1994 2007 2020 2 9 7 2020 2 9 7 境外资本流入结构变化 1994 2007 2020 2 9 8 2020 2 9 8 外债余额变化 1994 2007 2020 2 9 9 2020 2 9 9 2008年以来外汇收支形势 美国次贷危机已经逐步演化为一场系统性的金融危机 国际金融市场动荡加剧 美欧等国家股市大幅下挫 金融机构破产和并购案例日益增加 金融危机进一步蔓延 已经对实体经济产生负面影响 美国经济出现衰退 欧洲和日本经济也出现明显下滑 国内经济运行潜在的风险加大 前三季度GDP同比增长9 9 比上年同期回落2 3个百分点 CPI同比上涨4 6 PPI上涨9 1 11月CPI同比增长2 4 为今年月度最低 从原先的 双防 转变为 一保一控 再转变为确保经济平稳较快发展 货币政策和财政政策也已经出现明显的调整 开始实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策 积极扩大内需 促进经济增长 2020 2 9 10 2020 2 9 10 2008年以来外汇收支形势 进出口贸易顺差增幅明显下降 2008年1至11月 进出口总额2 38万亿美元 同比增长20 9 其中 出口11 32亿美元 增长19 3 进口1 06亿美元 增长22 8 进出口顺差2559亿美元 同比增长6 8 实际利用外资继续保持一定的增长 增幅有所减缓 2008年1至11月 实际利用外资864 18亿美元 同比增长26 29 外商投资新设企业同比则下降26 15 从月环比的数据看 自7月份以来 外商直接投资金额连续4个月出现下降 2020 2 9 11 2020 2 9 11 2008年以来外汇收支形势 外债规模继续保持较快增长 截止2008年6月末 外债余额为4274 32亿美元 较上年末增长14 4 其中 短期外债余额2653 65亿美元 比上年末增长20 57 占外债余额62 08 国家外汇储备仍保持较快增长 截至2008年9月末 国家外汇储备19056亿美元 同比增长近33 2020 2 9 12 中国对外直接投资概况 截止2007年底 7000多家境内投资主体在173个国家和地区设立境外投资企业1万多家 对外直接投资累计净额1179 1亿美元 其中 非金融类投资1011 9亿美元 占85 8 2007年 对外直接投资净额265 1亿美元 同比增长25 3 其中 非金融类投资248 4亿美元 占93 7 对外直接投资行业分布 商务服务业 批发零售业 金融业 矿产业 交通运输以及仓储业等对外直接投资主体多元化 国有企业占比有所下降 私营企业对外投资有所上升 2007年占对外投资主体数量11 2020 2 9 13 深化境外投资外汇管理改革全面贯彻 走出去 发展战略 近年来 外汇局根据我国国民经济发展尤其是对外经济发展 国家产业政策以及国际收支状况 始终将 简化手续 放宽限制 推进对外贸易和投资便利化 全面贯彻落实 走出去 发展战略 作为外汇管理主要任务之一 积极进行政策调整和制度创新 推进境外投资外汇管理改革 加强对境外投资企业后续资金支持 促进境外投资企业持续健康发展 2020 2 9 14 近年来境外直接投资外汇管理改革 简化境外投资审核手续取消境外投资外汇风险审查简化境外投资外汇资金来源审核手续取消汇回利润保证金制度境外投资外汇管理改革试点 2002年试点 2005年5月全面推广 放宽企业境外投资外汇资金来源 除自有外汇资金外 还可使用外汇贷款和人民币购汇扩大境外投资购汇额度 2020 2 9 15 近年来境外直接投资外汇管理改革 不再强制性要求境外投资的利润汇回境内 可以留在境外进行增资或再投资下放企业境外投资外汇资金来源审批权限 由原先的等值300万美元提高到1000万美元进一步调整境外投资外汇管理政策 2006 7 1 取消境外投资购汇额度的限制允许境外投资的前期费用先行汇出 境内投资主体向有关主管部门申请境外投资获得批准前 经外汇局核准 可以将与境外投资项目有关的前期费用先行汇出 2020 2 9 16 近年来境外直接投资外汇管理改革 境外投资前期费用 收购境外企业股权或境外资产权益 按照项目所在地法律规定或出让方要求需缴纳的保证金境外投资项目招投标过程中 需支付的投标保证金进行境外投资前 需进行的市场调查 租用办公场地和设备以及聘用人员等所需的费用等 2020 2 9 17 近年来境外直接投资外汇管理改革 进一步简化了前期费用汇出的审核程序 前期费用汇出审核均由所在地外汇局核准 汇出前期费用金额一般不超过中方投资总额的15 如确因业务需要超过15 由所在地外汇局分局核准进一步简化境外投资外汇资金来源审核 将审核权限均下放给所在地外汇分局 外汇管理部 2007年8月 2020 2 9 18 境外投资外汇管理内容 境外投资外汇管理主要内容境外投资外汇资金来源审核境外投资外汇登记 变更登记和注销登记境外投资资金购汇汇出核准境外投资前期费用资金的购汇汇出核准境外投资联合年检 2020 2 9 19 境外投资外汇管理内容 境外投资外汇资金来源审核书面申请境外投资项目的可行性研究报告经工商管理部门年审合格的营业执照经注册会计师审计的上年度财务报表外汇资金来源证明 使用自有外汇的 应提供最近一期的外汇帐户余额对账单 使用国内外汇贷款的 应提供与贷款行签订的贷款意向性文件 收购境外资产和股权项目的 应提交拟收购资产和股权的说明文件 收购协议以及中介机构对拟收购标的的评估报告等 2020 2 9 20 境外投资外汇管理内容 境外投资外汇登记 变更登记和注销登记新办境外投资外汇登记书面申请境外投资外汇资金来源核准文件商务主管部门颁发的境外投资企业批准证书国家发改委对该投资项目的批复中方投资额在3000万美元以上的资源开发类中方外汇投资额在1000万美元以上的非金融 非资源开发类 2020 2 9 21 境外投资外汇管理内容 境外投资外汇登记变更境外投资企业的名称 经营期限 合资合作伙伴 合作方式发生变更注册资本 投资总额 股权比例以及其他资本发生变更通过上市 收购 参股 换股等方式进行资本运作境内投资主体应在上述变更发生后60个工作日内 持以下材料到所在地外汇局办理境外投资外汇登记变更手续 2020 2 9 22 境外投资外汇管理内容 书面申请 境外投资外汇登记证 境外投资主管部门对变更事项的批准或备案文件相关变更事项的真实性证明文件 其中 使用其境外投资利润进行增资或再投资的 应提供利润分配决议 增资或再投资的相关协议 2020 2 9 23 境外投资外汇管理内容 境外投资外汇登记注销境外企业因破产 解散 清算 经营期满等原因注销或已停止实质性经营活动的 其境内投资主体应到所在地外汇局办理境外投资外汇登记注销手续 并缴回 境外投资外汇登记证 书面申请 境外企业基本情况 注销或停止经营的原因 目前资产状况 以及应调回境内的资产金额等 境外投资外汇登记证 2020 2 9 24 境外投资外汇管理内容 境外投资资金汇出核准书面申请 包括此次汇出金额及来源 收款方开户行以及账号等 境外投资外汇资金来源核准文件商务主管部门颁发的境外投资批准证书国家发改委对该投资项目的批复中方投资额在3000万美元以上的资源开发类中方外汇投资额在1000万美元以上的非金融 非资源开发类 2020 2 9 25 境外投资外汇管理内容 境外投资前期费用汇出核准前期费用汇出金额一般不超过中方投资总额的15 如确因业务需要超过15 由所在地外汇局核准经核准汇出境外的前期费用 列入境外投资项目的投资总额 外汇局在核准其项目全部投资资金汇出时 应核减其前期已汇出的费用金额境内投资者自汇出前期费用之日起6个月内仍未完成境外投资项目核准的 应将剩余资金调回境内 2020 2 9 26 境外投资外汇管理内容 前期费用汇出的审核材料书面申请境内投资主体的营业执照或注册登记证明境内投资主体参与招投标 并购或合资合作项目的相关文件 如意向书或框架文件 境内投资主体出具的书面承诺函 承诺所汇出的前期费用仅用于境外投资项目 如有违反 应承担相关法律责任 2020 2 9 27 促进 走出去 发展金融外汇政策 改革银行融资性对外担保管理政策允许符合条件的企业集团进行境外放款民营企业境外放款外汇管理改革试点 2020 2 9 28 改革银行融资性对外担保管理政策 调整银行对境外投资企业提供融资性对外担保管理方式 从逐笔审核转为余额管理将实行余额管理的银行由原来仅限于中资银行扩大到所有具有担保资格银行 含外资银行 将被担保人由原来的中资企业扩大到所有境外投资企业 2020 2 9 29 允许符合条件的企业集团境外放款 关于跨国公司外汇资金内部运营管理有关问题的通知 汇发 2004 104号 关于推动浦东新区跨国公司外汇管理改革试点有关问题的批复 汇复 2005 300号 天津滨海新区外汇管理改革试点政策 2020 2 9 30 允许符合条件的企业集团境外放款 从2004年开始 允许符合条件的企业集团 经外汇局核准后 可以使用其自有外汇资金 外汇资本金账户和经常项目外汇账户内资金 对其境外成员公司进行放款 以弥补其境外企业流动资金的不足 促进境外企业的发展和壮大2005年和2007年分别在浦东和天津滨海新区推出改革试点 允许符合条件的企业集团除了使用自有外汇外 还可以使用人民币购汇进行境外投资 扩大了其境外放款的外汇资金来源 降低了境外投资企业融资成本 2020 2 9 31 允许符合条件的企业集团境外放款 在总结上述改革试点经验的基础上 为了贯彻实施 走出去 发展战略 积极支持民营企业充分利用 两种资源 两个市场 进一步促进民营企业 走出去 发展 2007年7月 经国家外汇管理局批准 在宁波率先允许符合条件的民营企业可以使用其自有外汇资金 也可以人民币购汇或者国内外汇贷款资金对其境外成员企业进行放款 2020 2 9 32 允许符合条件的企业集团境外放款 跨国公司 同时在境内外拥有成员公司 且由一家在中国境内的成员公司行使其全球或区域 含中国 投资管理职能的企业集团 包括中资控股企业集团和外资控股企业集团成员公司 企业集团内部相互拥有控股或被控股关系的 具有独立法人资格的各家公司 2020 2 9 33 允许符合条件的企业集团境外放款 境内中资企业向境外成员公司境外放款条件委托放款人和借款人均依法注册成立 且注册资本均已按期足额到位中资跨国公司的境外成员公司不少于3家中资跨国公司对境外借款成员公司投资总额不少于500万美元 且成员公司在最近一次境外投资联合年检中评级为二级以上 2020 2 9 34 允许符合条件的企业集团境外放款 境外放款资金来源 以自有外汇进行放款 经外汇局核准 允许符合条件的企业集团使用其自有外汇资金 外汇资本金账户和经常项目外汇账户内资金 向其境外成员公司放款境外放款限额中资企业集团境内成员公司境外放款余额不得超过其所有者权益的20 外资跨国公司境内成员公司境外放款余额不得超过其上一年度对外国投资者已分配未汇出利润与外国投资者按投资比例享有的企业未分配利润之和 2020 2 9 35 允许符合条件的企业集团境外放款 境外放款期限 境外放款期限不得超过两年 允许提前还款 如需展期 放款人应于到期日前1个月向所在地外汇局申请境外放款资金一次或多次汇出 在批准境外放款之日起6个月内 在批准的境外放款额度内 经所在地外汇局申请 可以一次或多次汇出境外全收全支 不得轧差结算 企业集团境内成员公司从事境外放款 应坚持全收全支原则 不得自行抵扣 冲销境内外应收与应付款项 也不得自行轧差结算 2020 2 9 36 允许符合条件的企业集团境外放款 上述境外放款政策的实施 为境外投资企业提供了新的融资模式 降低了境外企业的融资成本 缓解了境外投资企业的融资难的问题 不仅得到地方政府的充分肯定 而且 得到企业的普遍欢迎 具体体现在以下三方面 境外放款政策的实施 可以充分利用境内母公司的资金 选择最合理的放款额度 时点和期限对其境外子公司进行资金支持 有效缓解了境外子公司短期流动资金的周转压力 2020 2 9 37 允许符合条件的企业集团境外放款 境外放款政策可以利用境内母公司的富余资金支持境外企业的资金需求 可以帮助境外企业降低融资成本境外放款资金可以有效地帮助境外企业根据市场情况灵活调动境内外资金 便利企业在境外市场环境出现变化时 灵活调动资金 有效缓解其资金难的问题 2020 2