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文档简介

.资金管理办法第一章 总 则第一条 为加强企业资金管理，保证资金的安全，根据中华人民共和国会计法和内部会计控制规范货币资金等法律法规，结合公司实际情况，制定本规定。第二条 本规定所称资金是指公司所拥有的现金、银行账户存款和其他货币资金。第二章 权限批准及监控第三条 公司必须严格按照资金审批权限提取现金或办理银行转帐业务。所有资金收支必须由经营监管部负责人审核把关，分管副总经理签字后由总经理审批；对经费性支出，超过5000元的，则由董事长审批。第四条 公司必须建立岗位责任制和内部牵制制度，做到相互分离、制约和监督。资金支出的授权、经办（出纳）和记录（会计）必须由不同人员担任。第五条 实行资金收支周报制度。公司经营监管部必须于每周一，将上周资金收支付情况报经营监管部负责人、总经理和公司董事长。第三章 现金管理第六条 按照现金管理暂行条例的规定办理现金收支业务。第七条 严格执行库存现金限额制度，库存现金限定3-5天日常零星开支所需要量（不包括企业临时出差等大额支出），超过库存限额的现金应及时存入银行。第八条 严格报销程序，报销经办人按报销程序审批后交经营监管部，由会计复核、制单、出纳凭手续齐全的单据收、付款。出纳员必须坚持日清月结，做到账实相符，发现现金短缺，应及时查找原因，并报公司领导处理。第九条 严禁以白条抵充现金，不得坐支现金。第四章 银行存款管理第十条 严格按照支付结算办法等国家有关规定开立账户，办理存款、取款和结算，经营监管部负责人定期检查、清理银行帐户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。第十一条 建立支票的领用和保管控制制度。领用时必须按支票号码、日期、金额、用途、领用人进行登记备查。与印鉴章分开保管。第十二条 严格遵守银行结算纪律，按规定出具支票或办理其他票据，不得签发空白支票、远期支票。第十三条 每月末，出纳员必须核对银行对帐单，核对银行存款账面余额，编制银行存款余额调解表，并经会计审核签名，经营监管部负责人确认。若核对中调解不符，应查明原因，及时上报。第五章 货币资金管理第十四条 企业在办理银行汇票和银行本票业务时，要按规定的用途使用，签发时要确定收款对象，详细填明收款单位。第十五条 建立其他货币资金购买、领用、登记、保管制度。第六章 印章管理第十六条 经营监管部专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。第七章 责任第十七条 违反本规定的，分别追
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