国际货运代理实务-第2章.ppt

国际货运代理实务 刘梅 第2章国际货代人员应掌握的对外贸易基础知识 第2章国际货代人员应掌握的对外贸易基础知识 2 1国际货物买卖合同2 2国际贸易术语2 3国际贸易结算 2 1国际货物买卖合同 2 1 1国际货物买卖合同概述2 1 2国际货物买卖合同的磋商2 1 3国际货物买卖合同的条款 2 1国际货物买卖合同 2 1 1国际货物买卖合同概述1 国际货物买卖合同的含义 国际货物买卖合同是指营业地位于不同国家 地区 的当事人之间就有关货物买卖的权利义务关系而达成的协议 2 国际货物买卖合同的特点 国际货物买卖合同具有国际性 国际货物买卖合同的标的是货物 国际货物买卖合同的性质为买卖 3 国际货物买卖合同的形式 公约 第十一条规定 销售合同无须以书面订立或书面证明 在形式方面也不受任何其他条件的限制 销售合同可以用包括人证在内的任何方法证明 中华人民共和国经济合同法 第3条规定 经济合同 应当采用书面形式 中华人民共和国涉外经济合同法 第7条 当事人以书面形式达成协议并签字 即为合同成立 1986年12月 我国政府在向联合国核准 公约 时 对公约这一项做了保留 即我国不同意国际货物买卖合同采用书面形式以外的形式订立 更改或终止 由此可见 按照我国的法律 进出口贸易合同必须采用书面形式 方为有效 中华人民共和国涉外经济合同法 第七条当事人就合同条款以书面形式达成协议并签字 即为合同成立 通过信件 电报 电传达成协议 一方当事人要求签订确认书的 签订确认书时 方为合同成立 中华人民共和国合同法 第十条当事人订立合同 有书面形式 口头形式和其他形式 法律 行政法规规定采用书面形式的 应当采用书面形式 当事人约定采用书面形式的 应当采用书面形式 第十一条书面形式是指合同书 信件和数据电文 包括电报 电传 传真 电子数据交换和电子邮件 等可以有形地表现所载内容的形式 4 国际货物买卖合同的当事人国际公约对当事人的要求 联合国国际货物销售合同公约 要求适用公约的货物买卖合同的当事人应为双方营业地位于不同缔约国的当事人 如双方的国籍不同 但营业地位于同一个国家 则不适用公约 如果只有一方的营业地位于缔约国也不适用公约 中华人民共和国对外贸易法 2004修订 的规定 第八条本法所称对外贸易经营者 是指依法办理工商登记或者其他执业手续 依照本法和其他有关法律 行政法规的规定从事对外贸易经营活动的法人 其他组织或者个人 2 1 2国际货物买卖合同的磋商 交易磋商的一般程序 邀请发盘 发盘 还盘 接受和签订合同 其中发盘和接受是交易成立的基本环节 也是合同成立的必要条件 1 邀请发盘 询盘 Inquiry 邀请发盘 Invitationtooffer 是指交易的一方打算购买或出售某种商品 向对方询问买卖该项商品的有关交易条件 例如 买方询盘 对美加净牙膏感兴趣请发盘 weareinterestedinmaxamdentalcream Pleaseoffer 卖方询盘 可供美加净牙膏 3月装 如有兴趣请电告 Wecansupplymaxamdentalcream marchshipment pleasecableusifinterested 2 发盘 在国际贸易实务中 发盘 Offer 又称报盘 发价 报价 法律上称之为 要约 发盘的含义及条件 根据 公约 第14条第一款对发盘的解释为 向一个或一个以上特定的人提出的订立合同的建议 如果十分确定并且表明发盘人在得到接受时承受约束的意旨 即构成发盘 根据 公约 一项发盘的构成必须具备下列三个条件 a 向一个或一个以上的特定人提出 即 指定受盘人 b 表明在得到接受时承受约束的意旨 可以用 发盘 递盘 等术语和语句表明 c 发盘的内容须十分确定 公约 的解释是在发盘中明确货物 规定数量和价格 在规定数量和价格时 可以明示 也可以暗示 还可以只规定确定数量和价格的方法 发盘的有效期每一项发盘均有一个有效期 即可供受盘人作出接受的期限 发盘人只在有效期内才受到约束 口头发盘 如无约定 仅当场有效 发盘人在有效期内 不得任意撤销或修改其内容 发盘一经对方在有效期限内接受 发盘人将受其约束 并承担按发盘条件与对方订立合同的法律责任 规定有效期通常有两种方式 凡是发盘都是有有效期的 有的明确作出规定 有的不作明确规定 a 规定最迟送达发盘人的时间 如 限15日复到有效 subjecttoyourreplyreachingusbefore15th b 规定一段接受时间 如 发盘一个星期有效 subjecttoyourreplyherewithinoneweek 公约 对计算有效期的起讫时间的计算有下列规定 电传或传真方式应从发出时刻起算 信函则从信上载明的发信日期起算 如信上未载明则以邮戳为准 如果最后一天为发盘人的非营业日而不能送达 则顺延至下一个营业日 对于没有明确规定有效期的发盘 应理解为在一段合理的时间内有效 发盘的撤回和撤销在法律上 撤回 和 撤销 属于两个不同的概念 撤回是指发盘尚未生效 发盘人采取行动 阻止它的生效 而撤销是指在发盘已生效后 发盘人以一定方式解除发盘对其的效力 公约 第15条第2款规定 一项发盘 即使是不可撤销的 也可撤回 如果撤回的通知在发盘到达受盘人之前或同时到达受盘人 实践中 只有使用信件和电报发盘 才有撤回的可能性 使用电传 电子邮件就没有撤回的可能性 根据 公约 的规定 发盘可以撤销 其条件是 发盘人撤销的通知必须在受盘人发出接受通知之前传达到受盘人 但是 在下列情况下 发盘不能再撤销 a 发盘中注明了有效期 或以其他方式表示发盘是不可撤销的 b 受盘人有理由信赖该发盘是不可撤销的 并且已本着对该发盘的依赖行事 发盘的失效 以下情况下可造成发盘的失效 a 受盘人作出还盘 b 发盘人依法撤销发盘 c 发盘中规定的有效期届满 d 人力不可抗拒的意外事故造成发盘的失效 如政府禁令或限制措施 e 在发盘被接受前 当事人丧失行为能力 或死亡或法人破产等 发盘函 实盘 DearSirorMadam Wehavereceivedyourletterdated日期andappreciateyourinterestInourproducts Wewerepleasedtoreceiveyourletterof日期andthankYouforyourinterestinourproducts Youwillnotefromourcablethatweareinapositiontoofferyouproductasfollows Quality Size Weight Colour Quantity Price Shipment Payment Thisofferisfirmsubjecttoyourimmediatereplywhichshouldreachusnotlaterthan具体日期 阐述其它事项Weshouldsuggestinyourinterestthatyouplacetheorderwithuswithoutdelay 发虚盘 DearSirorMadam Yourletterof日期askingustoofferyoutheproducthasreceivedourimmediateattention Wearepleasedtobetoldthatthereisagreatdemandforourproductsin某市场 Incompliancewithyourrequest wearemakingyouthefollowingoffersubiecttoourfinalconfirmation Ourmainproductsareasfollows Commodity Size Packing Price Payment Wehopetheabovewillbeacceptabletoyouandawaitwithinterestyourearlyorder Wehopethisofferwillbeofinteresttoyou andlookforwardtohearingfromyousoon 3 还盘 受盘人在接到发盘后 不能完全同意发盘的内容 为了进一步磋商交易 对发盘提出修改意见用口头或书面形式表示出来 就构成还盘 Counter Offer 需要注意的是 还盘有两个法律后果 其一是还盘是对发盘的拒绝 还盘一经做出 原发盘即失去效力 发盘人不再受其约束 其二是还盘等于是受盘人向原发盘人提出的一项新的发盘 MakingaCounter offer Gentlemen Re BitterApricotKernels1999CropWeareinreceiptofyourletterofAugust14offeringus60metrictonsofthecaptionedgoodsatRMB2 660permetrictonontheusualterms Inreply weregrettoinformyouthatourbuyersinLondonfindyourpricemuchtoohigh InformationindicatesthatsomeparcelsofTurkishoriginhavebeensoldthereatalevelabouttenpercentlowerthanyours WedonotdenythatthequalityofChineseKernelsisslightlybetter butthedifferenceinpriceshould innocase beasbigastenpercent Tostepuptrade we onbehalfofourbuyers counterofferasfollows subjecttoyourreplybeingreceivedherebyAugust26 ourtime 60metrictonsBitterApricotkernels 1999CropatRMB2350permetrictononCIFC2 LondonwithtransshipmentatHongkong othertermasperyourletterdated14 8 99 Asthemarketisdeclining werecommendyourimmediateacceptance Yourstruly 4 接受 接受的含义及条件 所谓接受 Acceptance 就是交易的一方在接到对方的发盘或还盘后 以声明或行动向对方表示同意的行为 法律上将接受称作承诺 接受和发盘一样 既属于商业行为 也属于法律行为 根据 公约 的解释 构成有效的接受要具备以下四个条件 a 接受必须是由受盘人做出 b 接受的内容必须与发盘相符 c 必须在发盘有效期内接受 d 接受必须表示出来 一般情况下 可以采用口头或书面声明的方式 也可以采用发盘人的要求或双方当事人所采取的习惯做法的行动来表示出来 如卖方发货 买方付款或开立信用证的方式 接受生效的时间 英美法采用 投邮生效 的原则 大陆法则采用 到达生效 的原则注 英美法系首先产生于英国 后扩大到曾经是英国殖民地 附属国的许多国家和地区 包括美国 加拿大 印度 巴基斯坦 孟加拉 马来西亚 新加坡以及非洲的个别国家和地区 大陆法系主要由欧洲大陆的国家 例如法国 意大利 德国 荷兰等 及其他受上列国家影响的国家 例如日本 采用 逾期接受 超过发盘的有效期才到达的接受 为逾期接受 一般情况下无效 应视为一项新的发盘 但 公约 第二十一规定 逾期接受仍有接受的效力 如果发盘人毫不迟延地用口头或书面将此种意见通知受盘人 如果载有接受的信件或其他书面文件表明 它是在传递正常 能及时送达发盘人的情况下寄发的 则该逾期接受具有接受的效力 除非发盘人毫不迟延地用口头或书面通知被发盘人 他认为他的发盘已经失效 接受的撤回或修改 根据 公约 及我国 合同法 规定 接受可以撤回 如果撤回通知先于接受通知或于接受通知同时送达发盘人 接受一旦送达发盘人即不能撤销 否则就是撤销或修改合同 2 1 3国际货物买卖合同的条款 1 国际货物买卖合同的结构 国际货物买卖合同主要包括约首 正文和约尾三部分 约首是合同的开头部分 包括合同的名称 合同的编号 订约日期 订约地点 双方当事人的名称和地址以及合同的序言等内容 正文部分是合同的主体部分 包括合同的实质性条款 即规定双方当事人权利义务条款 约尾主要载明合同以何种文字作成 以及各种文字的效力 正文的份数 附件及其效力 双方当事人的签名等 例如 本协议及附件以中文和英文缮制作 每种文本有二正二副 签署后双方各执正副本各一份 两种文本具有同等效力 2 国际货物买卖合同正文主要条款 品质规格条款 例如 中国花生仁良好平均品质水分不超过13 不完善粒最高5 含油量最低44 ChineseGroundnut F A Q Moisture max 13 Admixture max 5 OilContent min 44 注 F A Q fairaveragequality 数量条款 注 可以在合同中规定溢短装条款 实际装货时可以上下移动的幅度 500公吨 卖方可溢装或短装5 500metrictons 5 moreorlessatseller soption 关于 约 量 即在合同的数量前加一 约 字 about或approximate 由于在国际贸易中有不同的解释 买卖双方应事先约定增减的百分比 以免造成不必要的纠纷 在 跟单信用证统一惯例600 UniformCustomsandPracticeforCommercialDocumentaryCredits600 的规定第三十条信用证金额 数量与单价的伸缩度a 约 或 大约 用于信用证金额或信用证规定的数量或单价时 应解释为允许有关金额或数量或单价有不超过10 的增减幅度 b 在信用证未以包装单位件数或货物自身件数的方式规定货物数量时 货物数量允许有5 的增减幅度 只要总支取金额不超过信用证金额 c 如果信用证规定了货物数量 而该数量已全部发运 及如果信用证规定了单价 而该单价又未降低 或当第三十条b款不适用时 则即使不允许部分装运 也允许支取的金额有5 的减幅 若信用证规定有特定的增减幅度或使用第三十条a款提到的用语限定数量 则该减幅不适用 包装条款Groundnutsarepackedingunnybagsof50kilogramseach 价格条款 每公吨500美元CIF纽约 Atusd500permetrictonCIFNewyork 商检条款 买卖合同中的检验条款买卖双方同意以装运港 地 XXX 检验机构 签发的品质和重量证书为信用证项下议付所提出的单据的一部分 买方有权对货物的品质和重量进行复验 复验费由买方负担 如发现品质和 或重量与合同规定不符 买方有权向卖方索赔 但须提供经卖方同意的公证机构出具的检验报告 索赔期限为货物到达目的港 地 后XX天 ItismutuallyagreedthattheCertificateofQualityandWeightissuedbytheentry exitinspectionandquarantineBureauofChinaattheport placeofshipmentshallbepartofthedocumentstobepresentedfornegotiationundertherelevantL C Thebuyersshallhavetherighttoreinspectthequalityandweightofthecargo ThereinspectionfeeshallbebornebytheBuyers Shouldthequalityand orweightbefoundnotinconformitywiththatoftheContract theBuyersareentitledtolodgewiththeSellersaclaimwhichshouldbesupportedbysurveyreportsissuedbyarecognizedsurveyorapprovedbytheSellers Theclaim ifany shallbelodgedwithin daysafterarrivalofthecargoattheport placeofdestination 装运条款 6月底或以前装运shipmentatorbeforetheendofJune 保险条款保险由卖方按发票金额的XX 投保XX险 Insurance TobecoveredbytheSellerfor110 oftotalinvoicevalueagainstallrisks 支付条款 PaymentbyL Catsight 不可抗力条款 由于战争 地震 水灾 暴风雨 雪灾的原因 致使卖方不能全部或部分装运或延迟装运合同货物 卖方对于这种不能装运或迟缓装运本合同货物不承担责任 但卖方须用电报或电传通知买方 并须在15天以内以航空挂号信件向买方提交证明此类事故的证明书 Iftheshipmentofthecontractedgoodsispreventedordelayedinwholeorinpartbyreasonofwar earthquake flood fire storm heavysnoworothercausesofForceMajeure theSellershallnotbeliablefornon shipmentorlateshipmentofthegoodsofthiscontract However theSellershallnotifytheBuyerbycableortelexandfurnishthelatterwithin15daysbyregisteredairmailwithacertificateissuedbytheChinaCouncilforthePromotionofInternaionalTradeattestingsucheventorevents 仲裁条款 我国进出口合同的仲裁有两种规定 一种由中国国际贸易促进委员会对外经济贸易仲裁委员会仲裁 另一种由被告人所在国或第三国仲裁 常见仲裁条款示例如下 1 规定由中国国际贸易促进委员会对外经济贸易仲裁委员会仲裁的条款 凡有关本合同所发生的一切争议 应通过友好协商解决 若通过协商达不成协议 则提交中国国际贸易促进委员会对外贸易仲裁委员会 仲裁在北京进行 该委员会的裁决为终局的 并对双方均有约束力 仲裁费由败诉方承担 ALLDISPUTESINCONNECTIONWITHTHISCONTRACTSHALLBESETTLEDTHROUGHFRIENDLYNEGOTIATION INCASENOSETTLEMENTCANBEREACHEDTHROUGHNEGOTIATION THECASESHOULDTHENBESUBMITTEDTOTHEFOREIGNTRADEARBITRATIONCOMMISSIONOFCHINACOUNCILFORTHEPROMOTIONOFINTERNATIONALTRADEFORARBITRATIONWITHITSPROVISIONALRULESOFPROCEDURE THEARBITRATIONSHALLBECONDUCTEDINBEIJINGANDTHEDECISIONMADEBYTHESAIDCOMMISSIONSHALLBEFINALANDBINDINGUPONBOTHPARTIES THEARBITRATIONFEESSHALLBEBORNEBYTHELOSINGPARTY 2 由被告人所在国或第三国仲裁的条款 有关合同的一切争议 应通过协商友好解决 如协商不能解决 应提交仲裁 仲裁应在被告所在国进行 或者在双方同意的第三国进行 仲裁裁决是终局的 对双方均有约束力 Alldisputesinconnectionwiththiscontractshallbesettledfriendlythroughnegotiation Incasenosettlementcanbereachedthroughnegotiation thecaseshouldthenbesubmittedforarbitration Thearbitrationshalltakeplaceinthecountrywherethedefendantresidesorinthethirdcountrymutuallyagreeduponbybothparties thedecisionofarbitrationshallbefinalandbindinguponbothparties 法律适用条款当事人可以选择适用某国的国内法 也可以选择适用国际公约或国际惯例 例如 本合同适应于XX国法律 2 2国际贸易术语 国际贸易术语2010于2011年1月1日正式生效但是国际贸易术语2010实施之后并非国际贸易术语2000就自动作废 因为国际贸易惯例本身不是法律 对国际贸易当事人不产生必然的强制性约束力 国际贸易惯例在适用的时间效力上并不存在 新法取代旧法 的说法 即2010实施之后并非2000就自动废止 当事人在订立贸易合同时仍然可以选择适用贸易术语2000甚至贸易术语1990 Incoterms2000 InternationalRulesfortheInterpretationofTradeTerms 13种贸易术语 E组 发货 EXW工厂交货 指定地点 F组 主要运费未付 FCA货交承运人 指定地点 FAS船边交货 指定装运港 FOB船上交货 指定装运港 C组 主要运费已付 CFR成本加运费 指定目的港 仅适用于海运 CIF成本 保险费加运费 指定目的港 仅适用于海运 CPT运费付至 指定目的地 CIP运费 保险费付至 指定目的地 D组 到达 DAF边境交货 指定地点 DES目的港船上交货 指定目的港 DEQ目的港码头交货 指定目的港 DDU未完税交货 指定目的地 DDP完税后交货 指定目的地 2010年国际贸易术语解释通则 InternationalRulesfortheInterpretationofTradeTerms2010 缩写Incoterms2010 是国际商会根据国际货物贸易的发展 对 2000年国际贸易术语解释通则 的修订 2010年9月27日公布 于2011年1月1日实施 2010年国际贸易术语解释通则 删去了 2000年国际贸易术语解释通则 4个术语 DAF DES DEQ DDU 新增了2个术语 DAT deliveredatterminal DAP deliveredatplace 修订后的 2010年国际贸易术语解释通则 取消了 船舷 的概念 卖方承担货物装上船为止的一切风险 买方承担货物自装运港装上船后的一切风险 DAT deliveredatterminal namedplaceofdestination 运输终端交货 类似于取代了的DEQ术语 指卖方在指定的目的地或目的港的指定终端卸货后将货物交给买方处置即完成交货 卖方承担将货物运至指定港口或目的地的运输终端并将其卸下期间的一切风险和费用 本术语适用于任何运输方式或多式联运 DAP deliveredatplace namedplaceofdestination 目的地交货类似于取代了的DAF DES和DDU三个术语 指卖方在指定的目的地交货 只需做好卸货准备无需卸货即完成交货 术语所指的到达车辆包括船舶 目的地包括港口 卖方应承担将货物运至指定的目的地的一切风险和费用 除进口费用外 本术语适用于任何运输方式 多式联运方式及海运 C组和F组贸易术语都是象征性交货指卖方只要按期在约定地点完成装运 并向买方提交合同规定的包括物权凭证在内的有关单据 就算完成了交货义务 而无需保证到货 2 3国际贸易结算 2 3 1国际贸易结算概述国际贸易结算涉及使用何种货币 票据 以及在什么时间 以何种方式收付货款等问题 2 3 2汇票 本票和支票 1 汇票汇票是一个人向另一个人签发的 要求见票时或在将来的固定时间 或可以确定时间 对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令 汇票的当事人有三方 出票人 drawer 付款人 drawee payer 收款人 payee 汇票包括的基本内容 见汇票样本 汇票的分类 按照出票人的不同 汇票分为银行汇票和商业汇票 银行汇票 Banker sDraft 它是指出票人是银行 受票人也是银行的汇票 商业汇票 CommercialDraft 它是指出票人是商号或个人 付款人可以是商号或个人 也可以是银行的汇票 按照有无随附商业单据 汇票可分光票和跟单汇票 光票 CleanBill 它是指不附带商业单据的汇票 银行汇票多是光票 跟单汇票 DocumentaryBill 它是指附带有商业单据的汇票 商业汇票一般为跟单汇票 按照付款时间的不同 汇票可分为即期汇票和远期汇票 即期汇票 SightDraft 它是指在提示或见票时立即付款的汇票 远期汇票 TimeBillorUsanceBill 它是指在一定期限或特定日期付款的汇票 远期汇票的付款时间 有以下几种规定办法 见票后若干天付款 At daysaftersight 出票后若干天付款 At daysafterdate 提单签发日后若干天付款 At daysafterdateofBillofLading 指定日期付款 onFixedDate 汇票的使用 出票 提示 承兑 付款 出票 Issue 对受款人的写法 a 限制性抬头 仅付X公司 Pay Co only 付给X公司 不准转让 pay co nottransferrable 这种抬头的汇票不能转让b 指示式抬头付X公司或其指定人 pay co ororder或者paytotheorderof Co 这种汇票可以经过背书转让c 持票人或来人抬头付给来人或付给持票人 Paybearer 这种抬头的汇票无须由持票人背书 即可转让 提示 Presentation 它是指持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为 付款人见到汇票叫做见票 Sight 提示可以分为付款提示和承兑提示两种 承兑 Acceptance 它指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为 付款人在汇票上写明 承兑 字样 注明承兑日期 并由付款人签字 交还持票人 付款人即成为承兑人 背书 Endorsement 背书 Endorsement 就是由汇票持有人或收款人在汇票背面签上自己的名字 或再加上受让人即被背书人 Endorsee 的名字 并把汇票交给受让人的行为 在国际市场上 汇票又是一种流通工具 可以在票据市场上流通转让 背书是转让汇票权利的一种法定手续 经背书后 汇票的收款权利便转移给受让人 汇票可以经过背书不断转让下去 对于受让人来说 所有在他以前的背书人 Endorser 以及原出票人都是他的 前手 对而对出让人来说 所有在他让与以后的受让人都是他的 后手 前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任 背书方式的种类 记名背书 特别背书 正式背书和完全背书即背书人在汇票背面签字的同时 还需要写明被背书人的名称 例如 PaytoABCCo PaytotheorderofABCCo PaytoABCCo ororder 没有 仅付 only 和 不可转让 nottransferrable 限制性背书 即不可转让背书是指背书人给被背书人的指示有限制性的词语 pay Co only pay Co nottransferable PaytoABCCo nottoorder 空白背书 又称为无记名背书 或不记名背书指背书人在作背书转让时 只在汇票背面签字 而不记载受让人 作这种背书后的汇票不但可以自由流通 而且可以无背书转让 我国法律不允许持票人采用 空白背书 的方式转让票据权利 付款 Payment 即期和远期即期汇票付款人和远期汇票承兑人在接到付款提示时 履行付款义务的行为 在付款人依汇票付款后 由持票人在汇票上签名注明 收讫 字样 并将汇票交付款人 此时汇票的债权债务关系即告消灭 拒付 Dishonor 拒绝承兑 拒绝付款均称拒付 也称退票 除了拒绝承兑和拒绝付款外 付款人拒不见票 死亡或宣告破产 以致付款事实上已不可能时 也称拒付 追索权 RightofRecourse 如拒付的汇票已经承兑 出票人可凭以向法院起诉 要求承兑汇票的承兑人付款 2 本票本票 PromissoryNote 是一个人向另一个人签发的 保证于见票时或定期或在可以确定的将来的时间 对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺 本票的当事人 出票人和收款人本票可分为商业本票和银行本票 由工商企业或个人签发的称为商业本票或一般本票 由银行签发的称为银行本票 商业本票有即期和远期之分 银行本票则都是即期的 根据我国的票据法 我国的本票只是指的是 银行本票 即期本票 工商企业和个人不能签发本票 主要原因是我国尚处于市场经济的起步阶段 信用制度还很不成熟 票据法第75条规定银行本票上必须注明收款人的名称 只能是记名的 本票经过背书可以转让 3 支票 支票 ChequeorCheck 是由出票人签发一定金额 委托银行见票时 无条件地支付给收款人或持票人 背书转让后 的付款命令 见票即付 支票的当事人 出票人 付款人 收款人 支票上印有 现金 字样的 为现金支票 只能支取现金 印有 转账 字样 为转账支票 只能用于转账 不能用于支取现金 没有印有 现金 或 转账 字样的 为普通支票 可以转账 也可以支取现金 但是在普通支票上划两条平行线的 只能用于转账 不能用于支取现金 支票的种类 1 记名支票和不记名支票记名支票 Chequepayabletoorder 是在支票的收款人一栏 写明收款人姓名 如 付给某人 或 付给某人或其指定人 这种支票转让流通时 须由持票人背书 取款时须由收款人在背面签字 方可支取 不记名支票 Chequepayabletobearer 又称空白支票 支票上不记载收款人姓名 只写 付来人 Paybearer 取款时持票人无须在支票背后签章 即可支取 此项支票仅凭交付而转让 注 我国现行的票据法是支持无记名支票的 2 未划线支票和划线支票划线支票 在支票正面画两道平行的横线 只能通过银行收款 只能转账不能提取现金 特别划线 支票正面有两道平行线 平行线中间记有特定的银行或其他金融机构名称 付款银行必须将款划到支票上所载明的银行或其他金融机构帐上的支票 未划线支票 可以提取现金 2 3 3汇付与托收 1 汇付 汇付 Remittance 即汇款 是由付款人将货款通过银行付给收款人的结算方式 汇付的种类有三种 信汇 MailTransfer 简称M T 电汇 TelegraphicTransfer 简称T T 和票汇 RemittancebyBanker sDemandDraft D D 1 信汇 MailTransfer 简称M T 2 电汇 TelegraphicTransfer 简称T T 电汇业务流程 3 票汇 RemittancebyBanker sDemandDraft D D 票汇是汇出行应汇款人的申请 代汇款人开立以其分行或代理行为解付款的银行即期汇票 支付一定金额给收款人的一种汇款方式 票汇业务流程 2 托收 collection 托收按照是否随附单据可分为光票托收和跟单托收 1 光票托收 指债权人仅向托收行提交汇票 本票 支票等金融单据 委托其代为收款 用于小额样品 货款尾数等的收付 2 跟单托收 指债权人向托收行提交汇票连同商业单据如提单等委托其代为收款的结算方式 跟单托收可分为承兑交单和付款交单两种 付款交单 DocumentsagainstPayment D P A 即期付款交单 B 远期付款交单 承兑交单 DocumentsagainstAcceptance 避免汇付 托收出口收汇风险的方法可以使用出口保理和出口信用保险 国际保理 Factoring 出口信用保险 ExportCreditInsurance 2 3 4信用证 1 信用证的含义 L C是指银行根据进口商的申请而开给出口商的 保证在出口商按所规定的条款提供各种单据时 银行以其自己的信用履行付款的一种书面凭证或书面文件 简言之 L C是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件 2 信用证的特点 1 L C是一种银行信用 开证行处于第一付款人的地位 只要出口商提交的单据符合L C条款规定 开证行就要承担付款责任 2 L C是一种自足的文件L C是独立于有关合同以外的契约 开证行和参与L C业务的其他银行只按L C的规定办事 而不受买卖合同的约束 3 L C是一种单据的买卖L C业务所处理的是单据而非货物 在L C方式下 实行的是凭单付款的原则 也就是说 银行只凭正确的单据付款 并不过问实际货物如何 银行只根据表面上符合信用证条款的单据付款 承兑或收付 但这种符合的要求却十分严格 概括起来 L C结算方式的主要特点就是 两个只凭 一个原则 两个只凭 就是只凭L C条款办事 不受有关合同的约束 只凭单据办事 不问有关货物的真实情况 一个原则 就是严格符合的原则 即单据必须与L C规定一致 不仅要求 单证一致 而且还应在各种单据之间的一致 即 单单一致 3 L C的主要作用 1 保证作用 2 资金融通作用 4 信用证方式的主要当事人 通过业务流程来看 6 信用证的种类 1 跟单L C DocumentaryCredit 和光票光票L C CleanCredit 2 不可撤销L C IrrevocableL C 和可撤销L C RevocableL C 3 保兑L C ConfirmedL C 和不保兑L C 4 即期付款L C 延期付款L C与承兑L C 即期付款信用证 SightPaymentCredit 此信用证一般不需要汇票 付款行或开证行只凭货运单据付款 证中一般列有 当受益人提交规定单据时 即行付款 的保证文句 延期付款L C DeferredPaymentLetterofCredit 是远期信用证的一种 亦称无汇票远期信用证 承兑信用证 AcceptanceCredit Acceptanceletterofcredit 是指信用证指定的付款行在收到信用证规定的远期汇票和单据 审单无误后 先在该远期汇票上履行承兑手续 等到该远期汇票到期 付款行才进行付款的信用证 可转让L C和不可转让L C Non TransferableL C 循环L C RevolvingL C 这种循环L C又分为按时间和按金额循环两种 按时间循环的L C 是受益人在一定的时间内可多次支取L C规定的金额 按金额循环的L C 是L C金额议付后 仍恢复到原金额可再使用 直至用完规定的总额为止 对开L C ReciprocalL C 对背L C BacktoBackL C 预支L C AnticipatoryL C 指开证行授权代付行 通常是通知行 向受益人预付信用证金额的全部或部分 由开证行保证偿还并负担利息 为引人注目 这种预支货款的条款 常用红字打出 故习惯称 红条款L C RedclauseL C 但现今L C的预支条款并非都用红色表示 议付L C NegotiationL C 议付 与 付款 的主要区别是 议付行如因开证行无力偿还等原因而未能收回款项时 可向受益人追索 而付款行 包括开证行 保兑行 一经付款 就无权向受益人及其前手进行追索 2 3 5银行保函 LetterofGuarantee 简称L G 1 银行保函的含义在难以采用L C进行结算时 而作为当事人的一方对另一方所作出履行合同的承诺又感到不够安全 可要求对方提供银行保函 以保证其履行合同中规定的义务 定义 是指银行或其他金融机构应某项契约的一方当事人 委托人 的申请 以其自身的信誉向契约的另一方 受益人 为担保该契约项下的某种责任或义务的履行 而作出的一种书面付款保证承诺 银行保函是一种银行信用 2 银行保证函的用途 银行保证函根据不同用途 可分为三类 投标保证书 TenderGuarantee 履约保证书 PerformanceGuarantee 还款保证书 RepaymentGuarantee 3 银行保证函的当事人 委托人 受益人 保证人 转递行 保兑行 转开行 4 银行保证函的主要内容 有关当事人 责任条款 L G的有效期限 L G的终止到期日 L G的修改 5 银行