对农村信用社经营管理中难点与对策的思考.doc

银行系统论文：对农村信用社经营管理中难点与对策的思考农村金融体制改革的不断深化，把农村信用社真正推向了自主经营，自担风险，自我约束，自我发展的轨道，如何近照合作制的原则，开拓业务经营，提高管理水平，取得最佳效益，坚定不移地把农村信用社真正办成合作金融组织，是事关农村信用社改革成败，能否更好地为农民、农业和农村经济服务的大问题。因此在改革的进程中，非常有必要对农村信用社经营管理中面临的难点及应采取的对策进行认真的探讨。本文拟从以下两个方面谈点个人浅见。一、存在的难点可以肯定地说，农村信用社的改革取得了令人瞩目的成效，特别是同农行脱钩，独立运行以来，通过按合作制原则的整顿规范，改革的成效更加显著。但从目前农村信用社的经营管理状况看，还存在着诸多与改革和发展不相适应的问题和难点，具体表现在以下几个方面：1、干部职工队伍整体文化业务素质低，直接制约着信用社的经营管理水平。回顾过去，农村信用社自建社至今，在长期的工作实践中，也培养造就了大批适应农村信用社业务开展的各类专业人才，但是，由于管理体制不顺及对人才管理的重视程度不够，特点是隶属于农业银行管理期间，有一批专业技术骨干大部分通过借干形式流向了农行。于此同时，为了照顾银行干部子女，安排了一批文化素质低，缺乏实践经验的新人到信用社工作。同农行脱离隶属关系后，由于独立运营时间短，部分有实践经验的老专业技术人员临近退岗，介于年富力强的专业技术人才又非常少，新上岗职工没有经过专业培训，受信用社性质制约，农金系统的大中专毕业生又难以安排到信用社工作，所以，导致农村信用社人才断层，各类专业人才缺乏，难以适应市场经济条件下合作金融业务的发展。 2、信贷资产质量低，信用社自身效益受阻。主要原因：一是信贷管理偏松，风险防范制约措施不健全，粗放经营，发放贷款不坚持三查制度，而是凭经验和主观武断，造成放款先天不足形成风险。二是贷款保障制度不落实，约束力不强，依法管贷意识淡薄，订立借款合同要素不全，抵押担保贷款流于形式，失去法律时效。三是信贷人员业务素质低，不适应新时期贷款管理的要求，不能实事求是做好市场预测和项目评估考察论证，信贷决策失误，重放轻管，人为的给信用社造成经营损失。四是随着市场经济的发展，不少企业因应变能力差，经济效益低而关停、倒闭，还有的企业借改制和破产之机甩信用社的债负包袱，致使信用社的资产质量每况愈下，严重危及信用社的生存和发展。3、结算渠道不畅，资金调拨不灵。农村信用社至今不能建立作为一个金融体系最基础、最基本条件的联行通汇体系?quot;脱钩后农村信用社县乡两极营业机构的通汇面及层次与各商业银行形成明显差距，农村信用社的资金汇兑量与结算腿短的矛盾日益突出。4、负债结构不合理，经营资金成本高。于由受经营环境和服务手段等客观条件制约，目前，农村信用社的信贷资金来源渠道比较单一，负债结构很不合理，绝大部分是不同期限的居民定期存款，导致经营资金成本高，效益低。5、费用开支多，税费负担重，经营效益低。一方面由于信用社经营资金成本高，不良贷款占有多，利息收回率低；另一方面，因信用社人多、点多、面广，所以，按单位数支付的网点门面及岗位编制等项费用相应增多。加之，还要承担一定的税赋，致使信用社经济效益不佳。 二、应采取的对策针对上述农村信用社经营管理中的制约因素，为尽快解决这些难点，加快信用社的改革与发展，笔者认为应采取以下对策：1、强化对信用社人才的开发培养和选拔工作，全面提高干部职工队伍整体素质。社会主义市场经济体制的建立和金融体制改革的不断深，把农村信用社推向了市场，参与市场竞争。而市场竞争的关键在人才，没有人才就没有竞争力。因此，要充分认识到市场竞争给信用社改革带来的机遇和挑战，要增强对市场金融日益激烈竞争的紧迫感，增强竞争中人才匮乏的危机感，引起对信用社人才的开发、培养工作的高度重视。应从保证农村信用社在市场竞争中对人才的需要出发抓住进人、选人、存人、用人的关键，制造一种人才竞争机制，促进职工教育持久、均衡、有序地开展，努力培养造就大批现代化金融人才。首先，要把好招才选人关，改变职工来源渠道，在有限的增人指针内，应接收学历层次较高的大中专毕业生及适应农村信用合作工作的优秀人才，尽快改善职工队伍的文化知识结构。二是要抓育才关，把对干部职工队伍的培养教育工作做为一项长期的系统工程来抓。要根据信用社对各类不同人才的需要状况，有组织、有步骤地对辖内职工进行培训，重点培养专业基础知识和操作技能。同时，要有计划、按条件将那些有培养前途的干部职工选送到各类高校深造，真正为效益兴社培育良才。三是对人才的选拔，要认真执行任人唯贤的原则和德才兼备的干部政策，建立竞争上岗的用人机制，对联社中层干部和各信用社主任，副主任实行聘任制，能者上，庸者下，实行竞争上岗，优化劳动组合，切实将有用之才选拔到信用社与个人才学能力相适应的工作岗位上来，确保农村信用合作事业的兴旺发达。2、强化贷款管理，规范信贷运作行为，提高资产质量，有效地防范和化解经营风险。市场经济确立后，对农村信用社按合作制原则的整顿规范，其中，很关键的一项是防范和化解经营风险，提高自我自存和发展能力。因此，农村信用社一定要树?quot;资产质量第一的观念，把资产质量视为生命线，向提高资产质量要效益，并要抓好以下几个环节的工作：第一，树立风险意识，增强风险观念。要切实提高对新形势下信贷风险防范和化解工作的再认识，要充分认识到，在市场经济条件下，由于多种因素的作用，信贷资金在参与社会再生产过程中，存在着不同程度的偶然性和不确定性，偶然性和不确定性越大，风险发生的可能性就越大，这是市场经济运行的必然。也就是说，只要有贷款业务发生，就有信贷风险存在，特别是随着农村信用社业务的不断发展和贷款投放量的增加，发生风险的可能性越来越大。所以，要增强农村信用社自求平衡，自担风险及在市场经济中生存发展的危机感和紧迫感，牢固确立信贷资产质量是信用社业务经营生命线的主导意识，将信贷资产的风险防范和化解工作列为重要议事日程常抓不懈。 第二，要做好信息风险化解工作减少风险损失。对目前已经形成的贷款风险，信用社要千方百计采取措施加以缓解和处理。一是要对现有信贷资产进行清理，实事求是反映资产占有形态，落实债务，补办补齐有关贷款手续，特别是要加强对一逾双呆贷款的监控和管理，力争使现有的存量贷款都具有法律时效，最大限度地保全信贷资产。二是要制定严格的清收措施，抓住有利时机，采取多种有效形式，加大对非正常贷款的清收力度。 第三，注重优化资产增量，努力做好信贷风险防范工作，要以市场为导向，以效益为尺度，从严把好贷款投向投量关，从源头上保证贷款不出风险。一是要严格执行政策和金融法律，堵塞各咱漏洞。贷款的政策、制度和原则，是根据国家方针、政策的要求，保证信贷资金安全与合理运用而制定的，因此在发放贷款时必须认真执行。二是要实施审贷分离和风险度管理制度，建立健全信贷风险防范转换和补偿机制，最大限度地避免风险损失。三是要完善贷款抵押担保制度，凡抵押和担保贷款要严格审查担保人的担保资格和抵押物的实现能力，严格抵（质）押物的法律评估，确保抵（质）押物的真实可靠和合法有效。四是要全面落实资产负债比例管理制度，使资产和负债在总量上保持相对平衡，坚持信贷资金的流动性、安全性和效益性。五是要提高队伍素质，落实信贷岗位责任制，信贷人员业务素质的高低，直接影响着信贷资金的效益与安全。因此，联社和信用社都要对信贷人员采取多种形势进行培训，使他们全面掌握信贷政策和原则，学会搜集、分析、运用农村经济信息，掌握分析借款单位（人）的经营情况，并采取达标上岗的办法，促进信贷人员业务素质的提高。六是要坚持合作制原则，牢记?quot;三农服务的办社宗旨，改进贷款方式，调整信贷结构，优化贷款投向。根据支农贷款面宽、额小、周转快、效益高、风险小的原则，拓宽农业贷款投资渠道，加大对三农贷款的投入力度，在支持农牧业生产过程中实现经营风险的最小化和效益最大化。七是要充分发挥审计、稽核、信贷部门的职能作用，强化贷款的跟踪监督检查，发现问题，及时解决，防风险与未然。3、尽快疏通结算渠道，增强信用社的服务功能。农村合作金融首脑机构要在充分利用好现行的县辖往来结算和同城票据交换的基础上，在农村金融体制改革的过程中，多渠道地解决农村信用社的资金清算问题。4、优化负债结构，努力降低资金成本。一是要提高思想认识，牢固树立存款立社，效益兴社的观念，在保持存款总量增长的前提下，把吸收低成本存款放在信用社求生存，图发展的高度去认识，努力提高低成本存款的比重。二是要充分发挥农村信用社点多面广接近群众的优势，通过改善服务，以贷引存等措施，大力吸收对公存款。三是拓宽筹集低成本存款新途径，广泛开展代收代付业务和其它人民银行准予办理的代量业务，增加低成本存款。四是要改变对储蓄存款考?quot;重计划、求数量、轻效益的倾向，加大对吸收低成本存款的考核力度，建立激励机制，充分调动职工组织低成本存款的积极性。5、制定优惠政策，减轻信用社经营负担，特别是在税收方面应实行区别对待的税收政策，减轻信用社税赋。国家税收部门要根据党和国家的产业政策，按照农村信用社集体所有制的合作金融组织性质和其主要资产来源于农村、农户，资金运用主要服务于三农的特点，对农村信用社的营业税和附加税率适当降低，对直接用于支农的贷款利息收入应减免营业税及附加各税费。这既充分体现国家对农业生产的重视和支持，又为农村信用社减轻了税赋，从而，使信用社活动经营，扭亏增盈，增加积累，以便用更多的资金支持农村经济的发展。6、强化财务管理，努力提高经营效益。提高经济效益是信用社生存和发展的基础，而管好财务收支又是提高经营效益的有效途径和根本保证。所以农村信用社要想走出经营困境，实现好的经营成果，必须强化财务管理，促进增收节支。一是要硬化收息考核激励机制，提高利息收回率。利息收入是农村信用社财务收入的主要成分，最大限度地清收利息是提高经营效益的主要途径。因此，应把清理收回利息作为信用社开展增收节支的重点来抓，制订得力措施，加大考核力度，坚持常抓不懈，做到应收尽收，严防跑冒滴漏现象的发生。二是要强化经营核算机制，把财务会计工作的着力点放在讲求经济效益和经营管理上，定期搞好经营分析，把握经营的主要矛盾。三是要努力开拓财务收入来源，要在巩固传统业务的同时，积极开办政策允许的代收付等业务，拓展增收渠道。四是要按照效益原则和市场准入及退出的条件，合理调整营业网点，对那些地处偏远，业务量较小，经营不保本，严重亏损的营业网点，要进行撤并，集中人力、物力、财力向城区或经济发达的大的乡镇倾斜。五是合理营运资金，