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第四章资金管理 1 现金管理概述 现金管理系统它既可同总账系统联合起来使用 也可单独提供给出纳人员使用 现金管理系统能处理企业中的日常出纳业务 包括现金业务 银行业务 票据管理及其相关报表 系统维护等内容 同时会计人员能在该系统中根据出纳录入的收付款信息生成凭证并传递到总账系统 2 系统结构 3 4 系统特点 本系统具有以下特点 清晰明了的出纳管理结构强大的对账功能强大的查询功能自动化程度高参与票据的管理应用灵活 5 清晰明了的出纳管理结构现金管理系统可以处理现金 银行存款 票据所有的内容 并提供各种报表的查询和打印 日记账与总账对账 银行日记账和银行对账单对账的强大功能 共分为总账数据 现金 银行存款 票据 报表等几大模块 清晰明了 一目了然 强大的对账功能提供日记账与总账对账 银行日记账与银行对账单对账 现金日记账与库存现金对账的功能 日记账与总账按科目小计或币别合计选项进行自动对账 操作起来非常方便 银行存款对账提供自动对账和手工对账两种方式 两种方式可单独使用 也可结合起来使用 为出纳人员提供了极大的自动化和可操作化功能 每日可与库存现金对账 实现现金的日清月结 强大的查询功能能按用户输入的单一或多种并存的条件输出满足条件的各种资金报表 自动化程度高能自动生成有关现金 银行存款的日报表 自动生成银行存款余额调节表 长期未达账 参与票据的管理管理广义上的各类票据 系统为出纳人员提供了严格的一套票据管理体系 使出纳人员能够清楚的掌握票据的使用情况 应用灵活它既能与账务处理系统配合使用 又能与其它系统分离而独立运行 帮助完成出纳的管理工作 6 应用流程 7 模块结构 8 系统初始化 在K 3主控台中 选择 系统设置 初始化 现金管理 初始数据录入 在 初始数据录入 界面中 包括单位的现金科目 银行存款科目的期初余额 累计发生额的引入和录入 银行未达账 企业未达账初始数据的录入 余额调节表的平衡检查 综合币的定义等内容 科目维护未达账结束初始化 9 1 1 1科目维护 从总账中引入科目 由于现金管理系统没有自己的一套科目 所以必须从总账中引入现金 银行科目 步骤 选择 编辑 从总账引入科目 或单击工具栏的 引入 系统将从总账系统中导入设置好的现金 银行科目 可以自动取银行存款科目的名称 也可以由用户自定义 另外 在结束初始化前 还需要给引入的银行科目添上相应的 如果没有添加 系统将给予相应的提示 10 引入科目后 选择 编辑 从总账引入余额 或单击工具栏 余额 系统将从总账中导入有关科目余额 分别在银行存款日记账期初余额 银行对账单期初余额相应的位置中显示 1 1 1科目维护 从总账中引入余额 11 综合币科目是多个科目的合并 是用来对包括的多个科目和银行账户进行银行对账的手段 您可以选择多币别或多银行科目合并成本位币日记账 进行综合币科目的银行对账 产生综合币余额调节表 是否使用综合币科目可由用户根据自己的业务决定 在菜单栏选择 编辑 新增综合币科目 输入 在选择栏目中单击要选择的科目代码项 新增综合币科目要求必须选择两个以上的科目代码项进行操作 1 1 1科目维护 新增综合币科目 12 维护综合币科目选择 编辑 维护综合币科目 对综合币科目代码和科目名称进行修改 如果想修改综合币包括的科目代码 则需要通过删除综合币科目 重新增加来定义综合币科目 启用科目在结束初始化后 系统会自动将所有引入的科目默认为启用状态 如果暂时不需要使用 可以对其进行禁用 也可启用已被禁用的科目 将光标放置于已被禁用的科目上 单击 启用 即可 禁用科目对启用的科目可以进行禁用处理 将光标放置于已启用的科目上 单击 禁用 即可 删除科目对不需要且没使用过的科目可以删除 将光标放置于想删除的科目上 单击 删除 即可 13 未达账 所谓未达账项 就是结算凭证在企业与银行之间 包括收付双方的企业及双方的开户银行 流转时 一方已经收到结算凭证作了银行存款的收入或支出账务处理 而另一方尚未收到结算凭证尚未入账的账项 归纳起来 未达账项有四种类型 第一种是银行已收 企业未收 第二种是银行已付 企业未付 第三种是企业已收 银行未收 第四种是企业已付 银行未付 14 在工具栏上单击 企业未达 点击后就即可录入企业未达账 在工具栏上单击 银行未达 点击后就即可录入企业未达账 在工具栏上单击 余额表 就可以查看银行存款余额调节表 15 结束初始化 科目维护完成 所有的银行存款科目的余额调节表都平衡后 可以选择 编辑 结束初始化 初始化账套的启用时间和引入的总账科目及其余额的时间应一致 反初始化结束初始化后 若发现初始化数据错误 在启用当期时 可选择 编辑 反初始化 回到初始化状态 修改初始数据 结束新科目初始化结束初始化后 可以后续引入新的科目或增加新的综合币科目 但新科目也需要结束初始化 可选择 编辑 结束初始化 16 系统设置 在K 3主控台中 选择 系统设置 系统设置 现金管理 系统参数 17 18 现金日记帐 在K 3主控台中 选择 财务会计 现金管理 现金 现金日记账 进入该处理过程 现金日记账 是用来逐日逐笔反映库存现金的收入 支出和结存情况 以便于对现金的保管 使用及现金管理制度的执行情况进行严格的日常监督及核算的账簿 现金日记账的登记依据是经过复核无误的收款记账凭证和付款记账凭证 19 20 引入现金日记账如果您的业务量很大 可以选择 文件 从总账引入现金日记账 或在工具栏上单击 引入 系统会自动引入现金类所有凭证 界面与 总账数据 里引入现金日记账相同 引入现金日记账的条件设置主要有以下几类 会计期间 会计科目 引入方式 期间模式 日期和凭证范围等 会计期间 引入现金日记账的会计期间在通常情况下默认为账套当前期间 如果用户采用预录入方式 也可以引入下一期的现金日记账 21 引入方式 如果选择 按现金科目 系统会根据凭证中的现金科目的第一个对应科目引入现金日记账 如果选择 按对方科目 系统会根据凭证中的现金科目的所有的对应科目引入现金日记账 即将该笔凭证拆分成多笔登记日记账 凭证号相同 这在一对多的情况尤为明显 期间模式分为两种 只引入本日凭证和引入本期所有凭证 日期也分为两种 使用凭证日期和使用系统日期 凭证范围包括 凭证字 凭证号 制单人及凭证状态 是否审核 过账 22 现金盘点单 在K 3主控台中 选择 财务会计 现金管理 现金 现金盘点单 进入 现金盘点单 界面 选择查询的科目 日期可以查看某币别 某一时点的盘点表 单击 新增 您可以选择要盘点的科目 币别 日期 然后录入有关盘点的数据 在该表上只用输入数量 小计金额将自动生成 如果结果与上次相同 也可 取上次盘点数 或在次基础上加以修改 以简化您的工作量 案例2005年7月30日的库存盘店结果 百元 15卡9个 23 现金对账单 K 3主控台中 选择 财务会计 现金管理 现金 现金对账 系统会弹出 现金对账 的主界面 查询的主要内容有 现金管理系统的现金日记账余额 总账系统的现金日记账余额 实际盘点的金额 过滤出来的正确结果是现金管理系统 总账系统完全一致 若两者余额或发生额有差异 就需要核对明细账 查明差异的原因 24 银行存款日记帐 在K 3主控台中 选择 财务会计 现金管理 银行存款 银行存款日记账 进入该处理过程 它主要处理有关银行存款日记账的各种日常操作 银行存款日记账的登记依据是收款凭证和付款凭证 具体地讲 就是银行存款收款凭证 银行存款付款凭证和部分现金付款凭证 这里所说的部分现金付款凭证 是指将现金存入银行的业务 只填现金付款凭证 不填银行存款收款凭证 在这种情况下的银行存款增加只能依据其相关的现金付款凭证进行登记 25 银行存款日记账的增加 案例使用引入的方法完成银行日记账 26 银行对账单 案例7月31如收到建设银行的对账单 27 期末结账 进入现金管理系统后 单击 期末处理 进入期末处