国际贸易实务-第8章.ppt

国际贸易实务 清华大学出版社 第8章国际贸易的结算 8 1票据 8 1 1汇票 1 汇票的含义 汇票 BillofExchange Draft 是一人向另一人签发的 要求见票时或在将来的约定时间 或可以确定的时间 对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令 8 1 1汇票 2 汇票的基本内容 1 表明 汇票 的字样 2 无条件支付一定金额的命令 3 付款人 受票人 名称 4 汇票金额 5 付款的期限 6 出票日期和地点 7 付款地点 8 出票人签字 3 汇票的基本当事人 8 1 1汇票 汇票有三个基本当事人 即出票人 付款人和收款人 4 汇票的种类 8 1 1汇票 1 按出票人的不同分为银行汇票 商业汇票 2 按有无附属单据分为光票汇票 跟单汇票 3 按付款时间不同分为即期汇票 远期汇票 4 按承兑人不同分为商业承兑汇票 银行承兑汇票 8 1 1汇票 5 汇票的票据行为 1 出票 Issue 2 提示 Presentation 3 承兑 Acceptance 4 付款 Payment 5 背书 Endorsement 6 拒付 Dishonor 8 1 2本票 1 本票的概念 本票 PromissoryNote 是一个人向另一个人签发的 保证于见票时或定期或在可以确定的将来的时间 对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺 8 1 2本票 2 本票的种类 依照不同的标准 本票可以分为记名式本票 指定式本票和不记名本票 远期本票和即期本票 银行本票和商业本票等 8 1 2本票 3 本票的票据行为 1 出票 2 见票付款 8 1 3支票 1 支票的概念 支票 Cheque或Check 是银行为付款人的即期汇票 8 1 3支票 2 支票的必要项目 1 写明 支票 字样 2 无条件支付命令 3 一定金额 4 出票人签字 5 出票日期和地点 8 1 3支票 3 支票的种类 1 记名支票 2 不记名支票 3 划线支票 4 银行支票 5 旅行支票 8 2汇付 托收 8 2 1汇付 汇付结算方式有四个当事人 即汇款人 汇出行 汇入行和收款人 汇付结算方式流程图 8 2 1汇付 1 汇付的概念 汇付 Remittance 指付款人通过银行将款项汇交收款人 2 汇付结算方式的当事人 8 2 1汇付 1 汇款人 Remitter 2 收款人 PayeeorBeneficiary 3 汇出行 RemittingBank 4 汇入行 PayingBank 8 2 1汇付 3 汇付的具体形式 1 电汇 TelegraphicTransfer T T 2 信汇 MailTransfer M T 3 票汇 DemandDraft D D 8 2 1汇付 4 汇付的使用 1 预付货款 2 货到付款 汇付的具体业务程序详见以下流程图 8 2 2托收 8 2 2托收 1 托收的概念 托收 Collection 是债权人 出口方 委托银行向债务人 进口方 收取货款的一种结算方式 8 2 2托收 2 托收业务中的当事人 1 委托人 2 托收银行 3 代收行 4 付款人 8 2 2托收 1 光票托收 2 跟单托收 3 托收的种类 8 2 2托收 4 托收结算方式的利弊比较 1 托收对卖方的利弊 对卖方的有利方面 托收过程中 在买方付款前 作为货物的物权凭证的货运单据控制在卖方的代理人 代收行的手中 因而对卖方来说 货物的安全性有一定保障 对卖方的不利方面 资金周转较慢 8 2 2托收 2 托收对买方的利弊 对买方的有利方面 买方在承兑交单和付款交单凭信托收据的情况下 可以在付款之前先获得货物 从而掌握付款与否的主动权 在托收方式下 买方对资金的负担比卖方小得多 对买方的不利方面 在即期付款交单的情况下 买方在提示单据时就要付款 这样付款可能发生在货物到达之前 如果货物有不符合同甚至灭失时 买方会遭受很大损失 5 托收业务流程 托收业务流程图 8 2 2托收 6 托收统一规则 1 托收统一规则 的使用范围 交易双方明确表示同意并在合同中列明按 URC522 处理 则有关各方须受到 URC522 约束 2 银行在托收业务中的责任 银行的义务是严格按托收委托书及 URC522 行事 3 银行对单据的责任与免责 银行必须确定所收到的单据与托收委托书中所列的完全一致 8 2 2托收 4 银行对货物的免责 除非事先征得银行同意 货物不能直接运交银行 也不应以银行或其指定人为收货人 5 交单方式 国际商会不支持远期付款交单的方式 在实际业务中 如委托人仍然使用远期付款交单方式 因此引起的任何纠纷及后果由委托人自负 6 拒付的处理 除非托收委托书特别规定 代收行无须做拒绝证书 但应明确拒绝付款或拒绝承兑的理由 并通知托收行告知委托人 以便采取措施 8 2 2托收 8 3信用证 8 3 1信用证的概念 1 信用证的含义 信用证指一项不可撤消的安排 无论其名称和描述如何 该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺 8 3 1信用证的概念 2 信用证的作用 对出口商来说 其取得了银行信用 只要做到与信用证规定相符 单单一致 单证一致 银行就保证支付货款 对进口商来说 可以通过信用证的单据要求 在一定程度上确保出口商按时 按量交付货物 8 3 1信用证的概念 3 信用证的当事人 1 开证申请人 2 开证银行 3 通知银行 4 受益人除上述基本当事人以外 信用证还可根据业务需要包括以下当事人 1 议付银行 2 付款银行 3 保兑行 4 偿付行 8 3 2信用证的业务程序 8 3 3信用证的特点 1 开证行负第一付款责任2 信用证是一种自足文件3 信用证是一种单据业务 8 3 4信用证的种类 1 根据是否要求受益人提交单据 分为跟单信用证和光票信用证2 根据开证行的责任 分为不可撤销信用证和可撤销信用证3 根据是否有另一家银行为信用证加保 分为保兑信用证和不保兑信用证 8 3 4信用证的种类 4 按信用证议付的范围不同 议付信用证又可分为限制议付信用证和自由议付信用证5 根据付款时间不同 分为即期信用证 远期信用证 假远期信用证6 从不同的用途和运用方式 信用证可以分为可转让信用证 循环信用证 背对背信用证和对开信用证 8 3 5信用证的主要条款 1 对信用证总体的说明 2 对货物的描述 3 对汇票的要求 4 对运输与保险的说明 5 对单据的要求 6 特殊条款规定 8 3 6 跟单信用证统一惯例 简介 8 4银行保函 国际保理与出口信用保险 8 4 1银行保函和备用信用证 1 银行保函的定义 银行保函 Banker sLetterofGuarantee 简称L G 是银行应委托人的请求 向受益人开立的一种书面担保凭证 银行作为担保人 对委托人的债务或义务 承担赔偿责任 8 4 1银行保函和备用信用证 2 银行保函与跟单信用证的区别 8 4 1银行保函和备用信用证 3 银行保函的种类 1 投标保函 2 履约保函 3 预付款保函 4 补偿贸易保函 8 4 1银行保函和备用信用证 4 备用信用证 备用信用证 StandbyL C 又称担保信用证或保证信用证 是开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某种义务的凭证 即开证行保证在开证申请人为履约时 受益人凭备用信用证的条款 开证申请人未履约的声明和证明文件 即可取得开证行偿付 8 4 2国际保理 1 国际保理的定义 国际保理业务 InternationalFactoring 全称国际保付代理业务 是进出口贸易在记账赊销 O A 和承兑交单 D A 等非信用证结算方式下 保理商向出口商提供的一项包括出口贸易融资 进口商资信调查及评估 销售账务处理 应收账款管理及追收和买方信用担保等内容的综合性金融服务 8 4 2国际保理 2 国际保理业务流程 8 4 2国际保理 3 国际保理业务的特点 1 国际保理业务的核心是提供付款担保 出口商在确定销售合同和保理协议并发货后 应将账款卖断给保理公司 由保理公司承担风险 2 国际保理业务是一种具备多种功能的国际结算方式 可以同时为进出口双方提供融资 承担风险服务 3 减少了托收方式潜在的风险 4 可以减少国际结算手续 无须象信用证结算那样将相符单据交银行 只需向保理商提供一份发票副本即可 8 4 3福费廷 1 福费廷的定义 福费廷是包买商向出口商无追索权地购买已经由债务人所在地银行承兑或担保的远期汇票或本票的业务 8 4 3福费廷 2 福费廷业务中包买商的风险 1 汇价风险 2 利率风险 3 信用风险 4 资金转移风险 8 4 3福费廷 3 福费廷业务的特点 1 出口商在取得包买商的资金时 即在票据上写明 无追索权 字样 把收款权利 风险及责任一并转嫁给包买商 包买商同时放弃对出口商的追索权 属于买断行为 2 福费廷业务多限于资本商品 但一些包买商已开始对非资本性商品交易提供服务 8 4 3福费廷 3 福费廷业务是中长期融资业务 期限一般在18个月以上 最长的可达10年 一般以5年为多 4 福费廷不仅有初级市场 还有二级市场 8 4 4出口信用保险 1 出口信用保险的定义 出口信用保险是指信用保险机构对企业投保的出口货物 服务 技术和资本的出口应收账款提供安全保障机制 8 4 4出口信用保险 2 出口信用保险的种类 1 短期出口信用保险 简称短期险 2 中长