ERP经营之道模拟公司实训报告.doc

1目录第一部分 实验目的1一、实验对象1二、实验目的1三、实验步骤1四、实验整体思路和研究方向2第二部分 实验内容3一、实验内容3二、实验方法及数据处理3第三部分 实验心得20- 1 -1第一部分 实验目的1、 实验对象 Stockton公司二、实验目的 通过对Stockton公司的开创和经营，通过模拟公司的仿真环境，让我熟悉公司的运作，身临竞争环境，模拟公司的各项决策，及时处理公司发生的各项经济业务，从中认知企业，并学会其战略管理，营销管理，生产管理，财务管理，人力资源管理，信息管理几大部门的构成及其企业在此应积极地协调部门之间的合作，更在此中提升自身的专业知识和技能，最终提高我的综合素质。 三、实验步骤 1、搜集整理相关资料，首先在老师给我们的数据平台上进行必要的数据搜索行业背景、经营方法，行业利润等相关资料；其次，根据我们老师给定给我们的经营之道软件进行相关咨询，包括其最初的创业背景、创业优势、创业资金来源及资金投入的分配、的日常经营状况、利润率水平、未来发展打算等方面。2、针对初步搜集的资料确定实验整体思路及相应的实验计划，然后根椐实验计划设计实验具体板块：大学生创业环节、自己公司的简介、日常经营活动分析、未来发展分析。并由此对小组成员进行分工，各板块负责人根据各自板块及相关的信息进行实验操作，在实验具体操作过程中对信息进行进一步分析与反馈。然后有计划的进行进一步咨询。 3、针对各版块己完成的实际情况，进行小组汇总分析，通过整合，使各板块成为完整流畅的实验体系。同时对有关与实验整体思路不符的部分予以调整，改进。 4、对己调整完成的实验，制作相关的PPT 演示文稿及实验展示中的分析文稿。5、针对已展示情况及实验信息反馈情况对实验进行进一步修正改进，并形成正式WORD 文档，上交老师。四、实验整体思路和研究方向1、思路小组成员讨论选出实验题目，进行实地调查，搜集实验所需相关资料，根据资料设计实验具体板块：企业基本情况，商业环境及数据规则，经营过程，业务分析。运用相关财务管理的知识，对自己公司进行模拟运营和管理。由此对创业更了解深刻。2、研究方向主要研究的是Stockton公司的发展远景，掌握企业物流运作的规则，企业财务管理，资金流控制运作的规则，企业生产、采购、销售和库存管理的运作作规则，团队合作能力、分析市场能力、计划和控制的能力、现金预算、发现问题和解决问题能力，掌握生产计划编制、采购计划编制和现金流预测等方法，实现Stockton公司的发展壮大。第二部分 实验内容一、实验内容 此次实验内容主要从以下几个方面介绍：1、企业基本情况 2、商业环境及数据规则 3、经营过程 4、业务分析及经营情况 5、 财务指标分析二、实验方法及数据处理（一）企业基本情况公司成立于2012年4月24日，起名为Stockton，起始资金300万元，开始为期8个季度的经营。 （二）商业环境及数据规则（1） 商业环境 A.所处的市场环境 B.消费群体 C.未来8季度需求总量预计以及各产品需求走势（2） 数据规则 （三）经营过程 1、 新产品研发投入，设计以及资质认证通过对市场环境的了解，公司决定走高端路线，主要发展面对商务人士为主要消费群体的产品，鉴于生产商务人士产品需要3个季度的研发，公司前3个季度主要生产销售青少年产品。 2、 市场的开发 通过对消费群体以及各市场需求总量和走势的了解，公司决定开发华东和华北两个市场，这两个区域商务人士产品需求量及价格较之其他市场要高，符合公司走以高端产品为主的经营路线。3、 组建厂房 考虑到资金问题，公司租借了一个中型厂房，购买了两条生产线，产能达到2000箱每季度。 4、ISO验证 由于华北以及华东市场都对企业的资质有准入要求，不能达到标准的企业将不能进入市场，所以公司进行了ISO9000以及ISO14000的资格认证。5、 网点的开发设计 开发市场后在市场设立下级销售网点，由于华北市场的开发需要两个季度，第一季度只能在华东市场设立销售网点。6、 原材料的采购和生产以及广告费与定价的设计 购买生产青少年产品的原料并进行生产，进行广告费的投入，以及给产品进行定价。7、发货销售 对收到的市场订单进行发货，完成交易获得货款。 （四）业务分析及经营情况现金控制（1）、现金收入（2） 、现金支出 现金收入在第三季度之后明显大幅增加，主演原因是公司主打的商务人士产品研发结束开始投入市场，获得大额销售收入。第八季度公司结束经营，未生产新产品，所以购买商品支付现金为零。现金结算有：一个季度一次，有软件系统自动结算。资产总计综合表现 本次总共分成11个小组，意味着共有11个公司竞争。截止第八季度结束时Stockton的综合表现处于第4的位置，从开始的落后到最后几个季度的发展，我总结了有一下几个原因。首先公司制定的战略是走以商务人士产品为主的销售路线，但是高端产品的研发周期以及资质认证需要3个季度，前面几个季度公司只能销售青少年产品，收入很少，而且研发商业人士需要的经费以及市场准入资质的认证经费很高，这直接导致公司的资金不足，而销售情况不好也使得银行贷款额度降低，公司前几个季度都是靠紧急贷款经营，高额贷款带来的高额利息给公司的后续发展带来很大压力，这些都是源于我对资金掌控的不足。第4季度公司开始销售商务人士产品，我也期望能够给公司带来转机，但并不是只有我看中了华东和华北市场的广大商务人士消费群体，激烈的竞争使得公司在两个市场收获的订单远没有达到我的期望，勉强支付银行贷款。通过观察整个市场的订单情况，之后几个季度我果断把价格降低到建议最低价格并且加大了广告方面投入，打响品牌，来争取市场订单，果然取得了成效，从第5季度开始，公司的经营逐渐好转，最后一季度采取市场倾销，存货销售一空，终于取得较高综合表现。盈利表现 主要表现为逐渐递增，第三季度后有大幅上升。我的分析为：1、 在开始第一阶段产品主要是处于研发阶段，没有现金流入，而在第一季度里公司要购买大量的设备生产线，租场地等一系列都要大量的资金流出。2、 前三季度研发商务人士产品，只能销售青少年产品，销售收入很低。由于对资金掌握的不足，紧急贷款带来了高额的利息。3、 第四季度开始销售商务人士产品，高端产品利润较高，盈利能力开始大幅上升，同时降低价格以及提高广告方面的投入，带来大量市场订单，就意味着大量的销售收入。财务表现由于开始资金管理不当出现紧急贷款，没有掌握好资金的运用，而前几个季度的销售状况不理想，导致银行方面的信用不够贷款，但产品研发不能停止，仍必须投入大量资金，到后面以高额的利息进行紧急贷款，增加的财务负担。后面几个季度里合理的利用现金支配，在支配平衡的情况下慢慢扩大经营增加了企业的盈利，使得企业财务慢慢好起来。市场表现 公司一开始制定的商务人士产品为主的战略方针，根据各市场的商务人士产品需求量以及参考价格决定了开发华东和华北市场。华东和华北市场的商务人士产品的参考价格是各市场中最高的，需求走势也都是向上趋势，这是公司决定选择这两个市场的原因。但是好的市场环境也被其他公司所知，华东市场出现了5家公司而华北市场甚至出现了总共11家公司中的7家，在商务人士这一消费群体市场的争夺上爆发了激烈的竞争。前两个季度我把价格定的适中，注重的是广告的投入，觉得打造出品牌自然就会得到市场订单，但是经过两个季度的经营发现成果并不如想象中那么好。通过市场订单对比，发现了恒运公司一直处于市场的领先地位，该公司有一个很鲜明的特点，价格比同类公司产品低的多，这也使得该公司市场占有率相当高，并且每个季度该公司产品价格都会在前一季度基础上下降100左右，发现了这一规律之后，我果断把价格定的和猜测的恒运公司所定价格更低一些，同时增加广告费用，和恒运公司争抢市场，事实证明这一举动还是成功的，在最后2个季度公司存货被销售一空，虽然不能和领先了几个季度的恒运公司相比，但总的市场占有率也提高到了第二的位置。 （五）财务指标分析盈利能力分析1、 销售毛利率 销售毛利率，表示每一元销售收入扣除销售成本后，有多少钱可以用于各项期间费用和形成盈利。销售毛利率是企业销售净利率的最初基础，没有足够大的毛利率便不能盈利。这里主要从以下几个方面来反洗我们公司销售毛利率的变化（一）销售数量变动的影响 当其他因素不变时，销售数量正比例地影响毛利和销售毛利率。其中，对毛利绝对数的影响额为：既是我们公司的电脑销售数量变动的影响额=（本期销售数量上期销售数量）X上期单位销售毛利 ，而在我们公司的业务慢慢扩大后销售数量就慢慢加大了。（二）销售单价变动的影响 销售单价的变动，会正比例地影响到毛利和毛利率的变动。其中，对毛利绝对数影响额为：某产品销售单价变动的影响额=本期销售数量X（本期销售单价上期销售单价） ，我们采用的是先价格低后慢慢提价，这也是我们公司销售毛利率慢慢增加的原因。（三）市场供求变动 市场供求关系对产品的价格起绝对作用。市场上，某产品的需求只是指消费者在一定时期内、在可接受的价格水平上、能够购买到的该商品的数量；某商品的供给是指生产者在一定时期内、在可实现的价格水平上、愿意而且能够提供的可售商品数量。当市场上商品的需求数量与供给数量相等时，便形成一个均衡价格，即某商品的价格。市场供求关系影响商品价格，进而影响企业的销售毛利率。所以，销售毛利率大小取决于市场供需状况、竞争者的数量和实力等因素。在我们所处的市场上供求关系是不变的。（四）成本管理水平 成本费用是企业为了获取收益而付出的代价。对于企业，其特定目的就是要实现利润，因此企业的成本费用就是指企业为了获得利润而必须发生的一切支付额。众所周知，减少成本便可提高利润，在市场价格维持一定的情况下，成本优势创造利润优势。而我们企业对成本控制孩子是挺合理的。企业的成本管理水平直接影响着产品成本的大小。提高成本管理水平，可以有效的降低产品成本，进而增加企业利润。所以，企业的成本管理水平和业绩影响着企业的毛利率大小。（五）产品构成及其独特性 我们企业生产的产品是某种独特、有价值的产品而不仅仅因价格低廉而取胜时，它便可以获得溢价，以一定的价格售出更多的产品。所以，产品构成决策的正确与否、产品的差别性也会影响毛利大小。2、 销售净利率该指标反映每一元销售收入带来的净利润的多少，表示销售收入的收益水平。经营中往往可以发现，企业在扩大销售的同时，由于销售费用、财务费用、管理费用的大幅增加，企业净利润并不一定会同比例的增长，甚至并一定会增长。盲目扩大生产和销售规模未必会为企业带来正的收益。因此，分析者应关注在企业每增加1元销售收入的同时，净利润的增减程度，由此来考察销售收入增长的效益。 有我们公司的经营状况可看来在一二季度的经营净利润为零，这里主要是因为在第一季度中公司没有产品生产与销售没有营业收入只有支出，所以销售净利润为零。而在第二季度刚开始生产产品因为资金的缺乏生产的产品并不是很多，所以销售带来的营业收入还不足以弥补各种费用和基本支出，总体来说还是支出大于收入，所以导致这个季度的销售净利率为零。而在后面四个季度当中生产的产品慢慢增多，带来的销售收入就大大的增加了，而各种基本费用还和前两季度差不多，这样一来就使得销售净利率增加了。3、 净资产收益率影响净资产收益率的因素主要有总资产报酬率、负债利息率、企业资本结构和所得税率等。由老师的创业之星软件系统资料看到我们公司的总资产报酬率从第二季度开始慢慢增加，这也是影响净资产收益率的慢慢提升的主要原因。其次负债利息率，在第一季度的紧急贷款利息是最严重的，到后面几个季度虽然也有向银行借款，但是都属于正常借款利息低，同时从第二季度开始公司也开始了有产品销售有了营业收入这样借款的量也在慢慢的减少所以借款利息慢慢的减小。企业资本结构基本上市没有什么变化，保持着最开始第一季度的一样没有对净资产收益率产生什么影响。最后是所得税率，因为所得税率是固定不变的都是25%，所以这根本就不会影响到净资产收益率的变化。4、成本费用利用率经营能力分析1、 固定资产周转率 固定资产周转率也称固定资产利用率，是企业销售收入与固定资产净值的比率.销售收入从第三个季度开始才有所以前两季度为负的。而在第三季度开始因生产的慢慢扩大，销售收入也就你慢慢的增加了，而固定资产在第一季度购买后就没有在变过，同时在每个季度还要计提折旧，这样固定资产还在慢慢的减少，因此共同的引起固定资产周转率变大。2、 应收账款周转率应收账款周转率=（赊销净额/应收账款平均余额）=（(销售收入-现销收入-销售退回、折让、折扣)/(期初应收账款余额+期末应收账款余额）/2)，根据图表分析，从第二季度到第三季度的增长，得益于公司的销售收入，到第四季度的持续下降，说明了销售收入受限，无期初期末应收账款入账，导致应收账款周转率持续下跌。3、 总资产周转率总资产周转率（次）=营业收入净额/平均资产总额，总资产周转率从第二季度到第四季度的增长到持平，说明了公司的营业收入的保持增长，而第五季度之后的2个季度快速下降，说明了公司的营业收入出现问题。4、 存货周转率 存货周转率（次数）=销货成本/平均存货余额 （还有一种是存货周转率（次数）=营业收入/存货平均余额，该式主要用于获利能力分析），根据公式可知，公司在第二季度之后就出现存货滞销问题，导致公司营业收入的减少，从而导致存货周转率的持续下降。 偿债能力分析1、 流动比率 流动比率是流动资产对流动负债的比率，用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力。流动比率的持续下降说明了公司的短期现金持有量的短缺，偿债能力不足的体现。2、 速动比率 速动比率是企业速动资产与流动负债的比率。速动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款项等到流动资产，存货、预付账款、待摊费用等则不应计入。速动比率的持续下降说明了企业货币资金、应收账款等资产的短缺，也说明了公司偿债能力的不足。3、 资产负债率 资产负债率=负债总额/资产总额100% 。资产负债率的持续增长，说明了公司长期入不敷出，资产负增长的趋势，说明了公司的偿债能力的不足。 第三部分 实验心得 经营之道的实训课程虽然结束了，但是我们的学习没有停下来，我们从中学习经验，总结教训。企业竞争今天很残酷，明天更残酷，后天很美好，但是很多人就会死在明天晚上，见不到后天的太阳。坚持慎重决策，不投机，不盲目。在经营Stockton的时候也有很多感悟，就说说我们做的不足之处吧。尽管我们企业刚开始有制定战略，对于我们的客户群（产品）和市场有明确的定位，但是后来我们在经营的过程中没有及时的进行我们的战略调整，虽然到最后一季末我们小组的市场份额占的比较多，我们还是不太满意。因为我们的现金流没有得到充分的利用。一开