综合治税和纳税服务考试题(题库定稿)

精品文档单项选择题：1、纳税服务是指地税机关依据税收法律、行政法规的规定，在税收征收、管理、 （）和实施税收法律救济过程中，向纳税人提供的服务事项和措施。（D）A、举报 B、监督 C、调查 D、检查2、纳税服务是地税机关（）行为的组成部分，是促进纳税人依法诚信纳税和地税机关依法诚信征税的基础性工作（）权利、行政、法律、执法3、优化纳税服务在现行征管模式中一项基础性工作，是（ ）工作的基本组成部分。（B）A征管 B、税收 C、监管 D、稽查4、申请办理注销登记，符合法律规定的，主管地税机关受理后（ ）个工作日内办理完毕，最长不超过30日。（C）A、10 B、15、 C、20 D、255、自纳税人选择人工服务，到坐席人员应答所需要的应答时限（即振铃时间）最长不得超过（）秒。 （C）A、5 B、10 C、15 D、206、12366纳税服务热线人工服务的应答率不低于（ ）。（C）A、80% B、85% C、90% D、100%7、综合治税工作的关键是：（）。（）、税收规范化、税收法律化、政府领导、部门协作8、根据纳税人的需求，运用税收（ ）化手段，提供咨询服务、提醒服务、上门服务等多种服务。（C）A、现代 B、科技 C、信息 D、强制9、税收管理员应当通过开展纳税（ ）等级评定管理工作，结合纳税评估，帮助纳税人加强财务核算，促进依法诚信纳税。（B）A、资格 B、信用 C、VIP D、时效10、有条件的税务机关，应当组织开展纳税服务（ ）活动，帮助社会弱势群体纳税人解决办税困难。（A）A、志愿者 B、服务年 C、倡导 D、宣传11、综合治税是一项加强（）的创新性工作。（B）、税款征收、税源管理、税收法制化、政府治税12、税务机关应当根据税收征管工作需要和便利（）的原则，合理设置纳税服务场所，并加强纳税服务场所与其他部门和单位的业务衔接。（）、社会、纳税人、政府部门、税务机关、集中受理或办理纳税人需要到税务机关办理的各种涉税事项的服务叫（ ）。 （）A、“一站式”服务 B、全程服务 C、预约服务 D、提醒服务、受理纳税人办税事宜后，通过内部运行机制，为纳税人提供包括受理、承办、回复等环节的服务叫（）。（）A、“一站式”服务 B、全程服务 C、预约服务 D、提醒服务、根据纳税人需求，在征纳双方约定时间内，为纳税人办理涉税事项的服务叫（）。 （C）A、“一站式”服务 B、全程服务 C、预约服务 D、提醒服务16、在纳税人发生纳税义务或履行税收法律责任之前，提醒纳税人及时办理涉税事项的服务叫（ ）。 （D）A、“一站式”服务 B、全程服务 C、预约服务 D、提醒服务17、（ ）是指第一个受理纳税人办税事宜的税务人员负责为纳税人答疑或指引，不得以任何借口推诿。（A）A、首问责任制 B、义务责任制 C、岗位责任制 D、坐席责任制18、综合治税的目标是：（）。（C）A、加强法制管理B、为政府部门服务C、加强税源管理 D、为人民服务19、税务机关应当根据本规范，明确纳税服务岗位职责和考核评价标准，建立和完善（ ）考核指标体系。（）A、税收征管 B、税收稽查 C、纳税服务 D、业绩评定20、山东省地税系统社会综合治税信息业务处理规程（试行），自2004年( ) 月1日起实施。(A) A、3 B、4 C、5 D、6、主管地税机关做出行政许可决定，依法需要听证、招标和专家评审的，所需时间不计算在规定的期限内。主管地税机关应当将所需时间（ ）告知申请人。（B）A、口头 B、书面 C、电话 D、邮件22、税务机关应当建立健全纳税人及社会各界对纳税服务工作的（ ），完善考核制度。（A）A、评议评价制度B、完善监督制度 C、完善征管制度 D、完善监管制度23、税务机关直接面向纳税人的部门或机构应当协作配合，了解纳税人对税务机关的意见和建议，建立对纳税人的（ ）制度。（）A、税法普及 B、涉税咨询 C、相关 D、定期回访24、接受传递涉税信息的地方税务机关收到涉税信息督办单后，应当将上级督办传递的涉税信息分类登记（）。（）、税源控管台帐、税收控管台帐、信息控管台帐、综合控管台帐25、主管地税机关应当自受理行政许可申请之日起（ ）日内做出行政许可决定（当场做出书面的行政许可决定除外）。（C）A、10 B、15 C、20 D、3026、根据工作需要，设班长座席、普通座席、系统维护等岗位，确定座席数量，但最低不得少于（）座席。（B）、一个、两个、三个、四个27、申请办理设立登记，符合要求并资料齐全的，主管地税机关受理后一般（）个工作日内办结，最长不超过（）日。（B）A B C D28、电话咨询当场不能解答的，转相关部门协助解答，相关部门应在（）个工作日内给予答复，并由受理部门在得到答复后（）个工作日内回复；需请示上级解答的，应在得到答复后（）个工作日内回复。（C）A B C D 29、下列有关纳税服务系统说法不正确的是（ ）。（B）A 12366纳税服务系统是山东地税系统向社会提供无偿服务的系统平台。B 12366纳税服务热线具备受理咨询、查处投诉举报等功能。C 12366纳税服务系统所有电话接转由省局统一控制、集中全程录音。D 12366纳税服务热线人工服务的应答率应不低于90%。30、信息处理机构应当将所有涉税信息分类登记（）。（）、税收控管台帐、税源控管台帐、信息控管台帐、综合控管台帐31、（ ）在现行征管模式中是一项基础性工作，是税收工作的基本组成部分。（A）A、优化纳税服务 B、健全税收行政立法机制 C、健全税收征管机制 D、健全考核管理机制32、申请办理注销登记，符合法律规定的，主管地税机关受理后20个工作日内办理完毕，最长不超过（ ）日。（C）A、20 B、25、C 30 D、4033、纳税人因特殊原因需要申请延期申报，符合规定的，地税机关受理后（ ）个工作日内办理完毕。（C ）A、3 B、4 C、5 D、634、因地税机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关在（ ）年内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款，但是不得加收滞纳金。（B）A、4 B、3 C、2 D、135、对年终未办结的涉税信息，转入下年度（），继续监控管理、督导落实。（）、综合控管台帐、税收控管台帐、信息控管台帐、税源控管台帐36、税务部门应于每月终了后（）日内向同级财政部门提供房地产业营业税征收情况。（）、37、各级地方税务机关信息处理机构，按照信息来源部门、信息种类等，将采集的各种信息全部登记（ ）。（A）A、原始信息台帐 B、新建信息台帐 C、专门信息台帐 D、综合信息台帐38、综合治税工作的重点和难点是：（）。（）、政府领导、部门配合、税源管理、税收法制化39、工商行政管理部门应于每月终了后( )同级税务部门提供工商经营业户开业、变更、注销、吊销登记情况。(D)A、5 B、10 C、15 D、2040、各级税务部门要认真贯彻落实中华人民共和国行政许可法及有关法律法规，规范税收（ ）行为，大力推行税收执法责任制，进一步提高依法治税水平。（A）A、行政 B、管理 C、监察 D、检查41、统计部门应于每季度终了后( )同级税务部门、财政部门提供规模以上分户工业企业产品销售收入、利润等主要经济指标。(D)A、5 B、10 C、15 D、2042、财政部门应于每月终了后（）日内向同级税务部门提供契税征收情况。（D）A、5 B、10 C、15 D、2043、物价部门应于每年度终了后（ ）日内向同级税务部门提供核准的行政事业单位收费项目、标准等情况。（D）A、5 B、10 C、15 D、2044、人民银行、外汇管理部门应于每季度终了后（）日内向同级税务部门提供非贸易及部分资本项目下对外付汇等情况。（D）A、5 B、10 C、15 D、2045、科技部门应于每季度终了后（）日内向同级税务部门提供高新技术企业名单。（A）A、20 B、15 C、10 D、546、民政部门应于每季度终了后（）日内向同级税务部门提供新办社会团体、民办非企业单位登记等情况。（A）A、20 B、15 C、10 D、547、交通部门应于每季度终了后（）日内向同级税务部门提供各类车辆、船舶营运证发放、公路建设工程许可等情况。（）、48、交通、公路、水利部门应于每季度终了后（）日内向同级税务部门提供公路、水利建设项目、建设项目的实际资金投入及对施工单位的工程款支付等情况，每年年初提供当年度公路、水利建设投资计划。（）、49、建设部门应于工程承揽、中标合同签定后（）日内向同级税务部门提供工程招标项目资料。（）、50、国土资源部门应于每月终了后（）日内向同级税务部门、财政部门提供土地使用证和采矿许可证发放、土地转（出）让等情况。（）、51、石油、煤炭、黄金、水泥、盐业等行业主管部门应于每月终了后（）日内向同级税务部门提供矿产品开采量和产品生产量等情况。（D）A、5 B、10 C、15 D、2052、房产管理部门应于每月终了后（ ）日内向同级税务部门、财政部门提供商品房预售许可证的发放、房产交易和房产租赁等情况。（A）A、20 B、15 C、5、10 D、553、国有资产管理部门批准的兼并、划转、改组改制以及大中型企业主辅分离等企业信息，应抄送（）部门。（）、上级税务、同级税务、下级税务、税务总局54、卫生部门应于每季度终了后（ ）日内向同级税务部门提供营利性和非营利性医疗机构的认定等情况。（）、55、增值税、营业税、企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税在组织税收收入中占有主导地位，特别是（）作为地方税收的主体税种，对于确保税收增长、提高“两个比重”具有重要作用。（C）、增值税、企业所得税、营业税、个人所得税56、为调动各方面代征税款的积极性，除按照规定支付代征手续费外，对代征税款难度较大的，可按照不低于代征税款（）的比例，对代征单位或个人给予奖励。（）、57、要严格执行（ ）制度，凡不符合规定的发票（收据）不得作为报销凭证。（A）、财务会计、财务税收、税收会计、综合治税58、要按照国家规定，在商业零售、餐饮、旅店、娱乐等行业大力推行（）。（）、税控装置、税法宣传、纳税辅导、纳税服务59、税收是财政收入的主要来源，是政府（）调控的重要手段。（B）A、微观 B、宏观 C、财政 D、税务60、行政许可申请材料不齐全或者不符合法定形式的，应当场或者在（ ）日内一次性告知申请人需要补正的全部内容，逾期不告知的，自收到申请材料之日起即为受理。（A）A、5 B、4 C、3 D、261、各级人民政府及其部门制定规范性文件涉及地方税收内容的，应当征求（ ）的意见，并按规定上报备案。（B）A、上级地税机关 B、同级地税机关 C、税务总局 D、人大62、地方税务机关应当根据经济和社会发展状况、税源实际情况以及国家税收政策等，科学预测地方税收收入，并于每年（ ）前将下一年度的地方税收收入预测及其说明，报本级人民政府和上一级地方税务机关，同时送本级财政预算编制机关。（A）A、11月20日 B、12月20 C、11月30日 D、12月30日63、财政机关编制、调整地方税收收入预算草案时，应当充分听取（ ）的意见，并保持与本行政区域的本级次税源相适应。（B）A、上级地税机关 B、同级地税机关 C、税务总局 D、地方政府64、（ ）应当与地方税务机关建立工作协调机制，加强协作，及时打击税收违法行为，维护税收秩序。（D）A、人民政府B、检察院 C、法院 D、公安机关65、地方税务机关在查处涉税违法行为中，发现涉嫌犯罪的，应当及时移送（ ）处理。（C）A、法院 B、检察院 C、公安机关 D、仲裁机构66、纳税人拒绝缴纳代征税款的，受托方应当于纳税人拒绝缴纳代征税款时起（ ）日内告知委托代征的地方税务机关，地方税务机关应当及时作出处理。（A）A、1 B、2 C、3 D、567、山东省地方税收保障办法自年（ ）起施行。（）A、11月1日 B、12月1日 C、11月30日 D、12月30日68、现在各级地方税务机关应当加快税收（ ）建设，并充分利用此手段做好信息的采集、分析和处理工作。（B）A、制度化 B、信息化 C、专业化 D、智能化69、对定期发布的国民经济和社会发展计划指标等信息，发布后（ ）日内采集；其他部门信息，按月采集。（B）A、10 5 B、C、15 D、2070、各级地方税务机关信息处理机构应当在确认或接到涉税信息后（）个工作日内，将涉税信息以涉税信息督办单的形式依次传递给下一级地方税务机关进行落实。（）、多选选择题：、纳税服务，是指地税机关依据税收法律、行政法规的规定，在（）过程中，向纳税人提供的服务事项和措施。（、B、C、D）、税收征收、管理、检查、实施税收法律救济2、为进一步加强税收征管，增加财政收入，促进财政收入占国内生产总值的比重和税收收入占地方财政收入比重的提高等，根据有关法律法规，结合我省实际，经省政府同意，提出六条意见，下列选项中属于其中的是：（ ）。（A、B、C、D）A、坚持依法治税，大力组织税收收入B、加强涉税信息交流，提高税源监控水平C、严格发票管理，堵塞税收漏洞D、加强组织领导，搞好部门配合3、开通“12366”服务热线能为纳税人提供优质的服务，营造一个（）的税收环境，降低纳税人的纳税成本，实现纳税人的愿望，满足纳税人的需要，维护纳税人的合法权益。（A、B、C）A、公平 B、公正C、公开4、各级地税机关开展纳税服务工作应当坚持依法、无偿、公平、公正的原则，为纳税人提供（）、经济的服务，促进纳税遵从，提高税收征管质量和效率，保护纳税人合法权益（A、B、C）A、规范 B、全面C、便捷 5、山东省地税局党组确定的“三服务”理念是服务（ ）。（A、B、C）A经济建设 B、社会发展 C、纳税人 D、党政建设6、开展纳税服务工作应坚持的原则（ ）。（A B C D E）A、依法行政原则B、公平公正原则C、 公开透明原则D 、效率节约原则E、文明廉政原则7、税务机关应当（ ）地向纳税人宣传税收法律、法规和政策，普及纳税知识。（A、B、D）A、广泛 B、及时 C、生动 D、准确 8、税务机关、税务人员在接受纳税咨询时，应当（ ）答复。对于能够即时准确解答的问题，给予当场答复；对于不能即时准确解答的问题，（）答复，并告知纳税人答复时限。（B、D）A、专业 B、及时 C、限时 D、准确9、省级以下（含省级）税务机关应当加强对纳税人咨询的税收（ ）问题的收集、研究，及时将重大问题报告上级税务机关。（A、C、D）A、重点 B、疑点 C、热点 D、难点10、受理纳税人举报，应详细记录的要素有哪些（）。（A、B、C、D）A被举报人的违法事实B举报人联系方式C被举报人的名称（姓名）D 被举报人的名称单位、地址11、税务机关在行使税收执法权时，应当依法告知纳税人具有（），以及负责税务行政复议、赔偿和组织听证的税务机关。(、C、)A、申请税务行政复议 B、提起税务行政诉讼 C、请求税务行政赔偿 D、要求举行听证的权利、负责税务行政复议、赔偿和组织听证的税务机关，应当自纳税人提出申请或要求后，依法告知纳税人申请税务行政复议、赔偿以及举行听证的（ ）等事项。（、B、）、程序、时限、相关资料、相关法规、税务机关在税务行政复议、诉讼过程中，发现具体行政行为有明显错误的，应当及时（ ）或（）。（、）、变更、通知、报告、撤销14、税务人员出具税务文书时要（ ）和字迹清晰。（A、B、C、D）A、程序合法 B、数据准确 C、内容完整 D、格式规范15、税务机关对于依法应当给予税务行政赔偿的纳税人，要按照法律、法规的规定，（ ）地给予赔偿。（、）A、当时 B、及时 C、足额 D、双倍6、税务机关应当从实际出发，提供（）、（）、（）、（）等多元化申报纳税方式，由纳税人自愿选择。（A、B、C、D）A、上门申报 B、网上申报 C、银行网点申报 D、电话申报7、下面属于涉税信息的是：（）。（、）、户籍信息、税种信息、综合信息、税源信息8、发票管理窗口受理或办理的主要工作事项：（）等。（A、 B、C、D）、企业发票领购资格、企业衔头发票印制申请、发票发售和代开、发票缴销、验旧、挂失19、12366纳税服务热线以自动语音和人工座席为主要方式，涵盖（ ）等服务功能。（A、B、C、D）A、纳税咨询 B、涉税举报C、投诉监督D、建议意见20、从总体上看，全省综合治税工作开展得扎实深入、富有成效。但仍有不足，下列选项中属于不足仍需加强的是：（）。（、）、工作开展不平衡、信息渠道不畅通、长效机制不稳固、考核奖惩不到位21、全省优秀纳税服务中心的评选标准包括（ ）。（A、B、D、E）A有独立的纳税服务机构B 设置专门的纳税服务场所C 实行“一窗式”集中办税服务D纳税服务工作规范有序E 12366纳税服务系统、外部网站运行良好22、下面属于综合治税过程中相关部门之间协作配合的工作机制的是（）。（、）、联合签订文件，明确工作责任、提供涉税信息、依法委托代征税款、加强联合管理23、下面属于依法主管，推动工作开展的具体措施的是：（）。（、）、始终坚持地税执法主体地位、抓好涉税信息的分析和利用、与其他税收管理业务紧密衔接、加强系统内部的考核，确保工作落到实处、收到实效、满足纳税人知情权，税务机关需要做哪些工作（ ）。（A、B、C、E）A税法宣传 B提供纳税咨询 C实行办税公开 D精简办税程序 E开展提醒服务25、税务机关应当建立健全纳税人及社会各界对纳税服务工作的评议评价制度，完善监督机制。有条件的地方，可以采取第三方评价或监督的方式。其中的第三方是指独立于征纳双方之外的（ ）。 （A、B、C）A、机构 B、有关专家 C、社会人士 D、有关领导、各级地税机关开展纳税服务工作应当坚持（）的原则，为纳税人提供规范、全面、便捷、经济的服务，促进纳税遵从，提高税收征管质量和效率，保护纳税人合法权益。（、）、依法、无偿、公平、公正、地税机关应当依法行使税收执法权，（）。（、）、不得滥用职权、不得指定税务代理、不得刁难纳税人、不得执法不严、各级地方税务机关在（）过程中，应对有关行政管理机关、单位提供的信息要严格保密，不得非法用于税收以外的用途。（、）、信息采集、信息处理、信息分析、档案管理、下列属于宏观经济信息的是：（）。（、）、计划部门年初制定的国民经济和社会发展计划指标等信息、统计部门每月统计公布的国民经济发展统计指标信息、财政部门统计公布的月度、季度、半年度及全年财政收支情况、其他经济管理部门掌握的综合经济信息、下面属于综合治税的主要做法的是：（）。（、）、组织领导政府化、外部协作制度化、执法主体法定化、工作手段信息化31、各有关部门要认真履行中华人民共和国税收征收管理法规定的法律职责和义务，积极配合税务部门做好税收征收管理工作，定期通过( )税务部门提供有关涉税信息。（A、B、D）A、网络 B、书面C、口头 D、电子信息32、在各级政府的统一组织协调下，财税部门要与各有关部门具体商定提供涉税信息的（）以及双方的责任、义务等，实行涉税信息共享，并形成制度化、规范化的涉税信息传递渠道，以使财税部门更好地掌控税源，加强征管。（、）、详细内容、传递方式、时限要求、共享资源33、下面属于综合治税目的的是：（）。（、）、拓宽税务部门获取纳税人涉税信息的渠道、加大信息采集量、解决纳税人和征税人之间信息不对称的问题、实现对税收特别是零散税收的源泉控管34、加强房地产业税收管理的措施的有（ ）。（、）、加强土地使用权转让环节的税收管理、加强不动产销售环节的税收管理、加强住房二级市场的税收管理、加强工程设计、施工、监理环节的税收管理35、属于加大征管力度，抓好重点行业税源管理的具体措施的是：（）。（、）、加强房地产业税收管理、加强建筑业税收管理、加强事业单位税收管理、加强服务业税收管理36、（ ）等部门对检查或者办案过程中发现单位和个人使用假发票或不依法取得发票的，要依法处理并将有关情况通报同级税务部门。（、）、财政、法院、审计、国税37、山东省地方税收保障办法所称地方税收保障，是指地方税务机关以及有关机关、单位和个人为保障地方税收及时、足额收缴入库所采取的（ ）以及举报奖励等措施的总称。（A、B、C、D）A、税收预测 B、控管 C、协助 D、监督38、地方税务机关与其他有关行政管理机关、单位之间应当建立信息共享制度。在下列情况中属于有关行政管理机关、单位应当定期以书面或者电子信息的形式通报给同级地方税务机关的是：（A、B、C、D）A、发放、变更、注销生产经营许可证照的情况B、发放、变更、注销土地使用证书以及土地交易的情况C、发放、变更、注销房产证书以及房产交易的情况D、其他与地方税收征收管理有关的情况39、属于委托代征税款协议书内容的是：（ ）。（A、B、C、D）A、代征税款的对象和范围 B、代征手续费 C、委托代征的期限和要求 D、违约责任40、下列共组织信息工作中属于各级地方税务机关负责社会综合治税工作的机构，负责的是：（）。（A、B、C、D）、采集、分析、处理、管理41、下列属于信息的采集和处理应当遵循的原则的是：（ ）。（A、B、C、D）A、合法 B、全面 C、及时 D、准确42、地税部在汇集分散于各部门各单位大量有价值的涉税信息信息时应做到：（ ）。（A、B、C）A、全面 B、及时 C、有效 D、专项43、下列地方税务机关的行为中，对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任的有：（A、B、C、D）A、未及时提供地方税收收入预测及其说明的B、地税机关或者地税机关与有关单位共同混淆税款入库级次或者不征、少征、多征、虚征、异地征收、提前征收税款的C、截留、挪用税款或者代征手续费的D、未依法履行保密责任的44、下列属于税种信息采集的主要内容的是：（）。（、）A、建设等部门施工许可证发放信息 B、纳税人纳税申报信息C、需要有关部门和纳税人提供的其他信息D、工商、司法行政、技术监督部门提供的合同信息45、下列属于采集信息可采取的形式的是（ ）。（A、B、C、D）A、电子数据交换 B、网络传输 C、磁盘传递 D、纸制文件传递46、各级地方税务机关信息处理机构应当及时对采集的信息筛选和整理，剔除无关信息后，将涉税信息分为（ ），并对税种信息做初步分析。（A、B、D）A、户籍信息 B、税种信息 C、专项信息 D、综合信息47、对从计划、统计、经贸、财政等部门采集的国民经济和社会发展计划、国民经济发展统计指标及发展情况等宏观经济信息，应当深入研究，结合税收征管与组织收入情况，定期形成有价值的（）预测报告。（、）、微观经济分析、宏观经济形式分析、宏观税源状况、税收收入48、各级地方税务机关信息处理机构应当按照（）和（）规程的规定，对涉税信息逐项落实，责任到人。（、）、税法、征管、监管、税收49、下列各类信息资料中属于综合治税征管资料管理范围的是：（ ）。（A、B、C、D）A、政府综合治税文件 B、部门配合文件 C、信息采集资料 D、信息反馈资料50、下面属于近年来山东省地税局坚持以科学发展观统领地税各项工作，建立的综合治税体系的特征的是：（A、B、C、D）A、政府领导 B、地税主管 C、部门配合 D、信息化支撑判断：1、山东省地税局党组确定的“三服务”理念是服务经济建设、服务社会发展和服务纳税人。2、各级地税机关开展纳税服务工作应当坚持依法、无偿、公平、公正的原则，为纳税人提供规范、全面、便捷、经济的服务，促进纳税遵从，提高税收征管质量和效率，保护纳税人合法权益。3、省、市、县（市）地方税务局设立纳税服务中心，机构名称分别为：山东省地方税务局纳税服务中心、“市地方税务局纳税服务中心”、“县（市）地方税务局纳税服务中心”。4、向纳税人提供法律法规规定的服务是税务部门的法定义务和职责。5、优化纳税服务在现行征管模式中一项基础性工作，是税收工作的基本组成部分。6、纳税服务的目的是通过构筑征纳双方的互信关系，提高纳税人的税收遵从度，提高征管质效，构建良好的税收环境。7、纳税服务属于国家公共管理服务范畴，是无偿的，与社会中介组织为纳税人提供的税务代理、税收筹划等有偿服务有着本质的区别。8、简单地讲，纳税服务是税务机关依据法律、行政法规的规定，为满足纳税人合法合理需求而提供的规范、全面、便捷、经济的各项服务措施的总称。9、申请办理设立登记，资料齐全的，主管地税机关受理后一般10个工作日内办结，最长不超过30日，符合规定的发给税务登记证件；不符合规定的要说明原因。10、申请办理注销登记，符合法律规定的，主管地税机关受理后20个工作日内办理完毕，最长不超过30日。11、申请办理停业登记，资料齐全的，主管地税机关受理后5个工作日内审核办理完毕，符合条件的核准停业；不符合条件的，应在3个工作日内说明和答复。12、纳税人申请开具外出经营活动税收管理证明，符合条件的，主管地税机关受理后5个工作日内予以核发。13、纳税人在税务登记内容发生变化时，有义务按规定办理变更或注销税务登记。14、纳税人因特殊原因需要申请延期申报，符合规定的，地税机关受理后5个工作日内办理完毕。15、定期定额纳税人对核定定额有异议或提出调整定额申请的，主管地税机关应当在30日内，按程序调查核实后答复，核实期间，原核定的纳税定额可停止执行。16、省地方税务局、青岛市地方税务局应在收到纳税人关于延期缴纳税款申请之日起20日内，做出批准或者不予批准延期缴纳税款的决定。17、纳税人自结算缴纳税款之日起五年内发现多缴税款的，可要求退还多缴税款并加算银行同期存款利息。18、因地税机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款，但是不得加收滞纳金。19、行政许可申请材料不齐全或者不符合法定形式的，应当场或者在5日内一次性告知申请人需要补正的全部内容，逾期不告知的，自收到申请材料之日起即为受理。20、代扣、代收税款手续费应在财政部门资金划拨到位后45日内返还代扣人或代收人。21、主管地税机关应当自受理行政许可申请之日起20日内做出行政许可决定（当场做出书面的行政许可决定除外）。22、主管地税机关做出行政许可决定，依法需要听证、招标和专家评审的，所需时间不计算在规定的期限内。主管地税机关应当将所需时间书面告知申请人。23、经县以上地方税务局（分局）局长批准，将纳税人、扣缴义务人以前会计年度的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料调回主管地税机关检查，必须向纳税人、扣缴义务人开付清单，并在30日内完整退还。24、经设区的市以上地方税务局局长批准将纳税人、扣缴义务人当年的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料调回主管地税机关检查，必须向纳税人、扣缴义务人开付清单，并在3个月内完整退还。25、纳税人在主管地税机关采取税收保全措施后，按照地税机关规定的期限缴纳税款的，地税机关应当自收到税款或者银行转回的完税凭证之日起3日内解除税收保全。26、地税机关将扣押、查封的商品、货物或者其他财产变价抵缴税款时，拍卖或者变卖所得抵缴税款、滞纳金、罚款以及扣押、查封、保管、拍卖、变卖等费用后，剩余部分应当在日内退还被执行人。27、纳税人电话咨询涉税事项的，地税机关能解答的应当场给予解答；当场不能解答的，转相关部门协助解答，相关部门应在3个工作日内给予答复，并由受理部门在得到答复后2个工作日内回复；需请示上级解答的，应在得到答复后2个工作日内回复。28、纳税人上门咨询涉税事项的，地税机关应即时解答或者指引至相关部门答复;需请示上级解答的，得到答复后2个工作日内回复29、对地税机关未按时办理有关涉税事项的，可通过12366纳税服务热线或地税外部网站投诉监督。30、纳税服务场所、12366服务热线和地税外部网站是地税机关提供纳税服务的三个主要平台。31、“一站式”集中办税服务是指将有关涉税事项整合到纳税服务中心集中办理和受理，逐步做到凡是纳税人主动到地税部门办理的涉税事项都在纳税服务场所集中办理。32、“我为纳税服务献一策”、“我为纳税人做一事”活动及“优秀纳税服务中心”、“优秀纳税服务标兵”评选活动是“纳税服务年”的重点活动。33、纳税人、扣缴义务人有权向税务机关了解国家税收法律、行政法规的规定以及与纳税程序有关的情况。 34、纳税人、扣缴义务人有权要求税务机关为纳税人、扣缴义务人的情况保密。35、纳税人、扣缴义务人对税务机关所做出的决定，享有陈述权、申辩权。36、纳税人、扣缴义务人、纳税担保人同税务机关在纳税上发生争议时，依照税务机关的纳税决定缴纳或者解缴税款及滞纳金或者提供相应的担保后，可以依法申请行政复议。对行政复议决定不服的，可以依法向人民法院提起行政诉讼。37、纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省级税务机关批准，可以延期缴纳税款；但最长不得超过三个月。38、税务机关派出的人员进行税务检查时，应当出示税务检查证和税务检查通知书，并有责任为被检查人保守秘密；未出示税务检查证和税务检查通知书的，被检查人有权拒绝检查。 39、纳税人、扣缴义务人可以委托税务代理人代为办理税务事宜。40、纳税人应当履行财务会计制度或办法、会计核算软件备案的义务。41、按照规定安装、使用税控装置是纳税人的义务。42、不得拒绝扣缴义务人代扣、代收税款是纳税人的义务。43、欠税人向抵押权人、质权人说明欠税情况是纳税人的义务。44、纳税人、扣缴义务人和其他有关单位应当按照国家有关规定如实向税务机关提供与纳税人和代扣代缴、代收代缴税款有关的信息。45、扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务时，纳税人不得拒绝。纳税人拒绝的，扣缴义务人可按照规定强制执行。46、“12366”是全国税务系统向社会提供无偿纳税服务的公益电话。47、12366纳税服务热线具有政策咨询、纳税辅导、业务查询、税法公告、通知事项、受理举报投诉和建议等功能。48、12366纳税服务系统可提供人工坐席服务、自动语音服务和自动信息服务。49、跨市拨打12366，须在号码前加目的地市的区号。50、使用省内固定电话拨打12366，只需按规定标准支付正常的通讯费用。51、任何机关、单位和个人不得违反税收法律、法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他违反税收法律、法规的决定。52、各级人民政府及其部门制定规范性文件涉及地方税收内容的，不需征求同级地方税务机关的意见并上报备案。53、地方税务机关应当广泛宣传税收法律、法规，可适当有偿提供纳税咨询服务。54、任何机关、单位和个人均有权对违反税收法律、法规以及侵犯自身合法权益的行为进行举报。55、任何机关、单位和个人不得非法干预、阻挠或者取代地方税务机关依法执行职务。56、财政机关编制、调整地方税收收入预算草案时，应当充分听取同级地方税务机关的意见，并保持与本行政区域的本级次税源相适应。57、地方税务机关在查处涉税违法行为中，发现涉嫌犯罪的，可自行处理。58、演出活动主办单位在每次演出5日前，应当将演出合同、演出活动安排和演出收入分配方案等材料报演出所在地的地方税务机关。59、委托代征税款证书的式样由各级地方税务机关制定。60、受托方应当按照委托代征税款协议书的规定，以地方税务机关的名义依法征收税款，并不得擅自扩大或者缩小代征范围。61、受托方代征税款时，不必出示委托代征税款证书。62、纳税人拒绝缴纳代征税款的，受托方不得自行处理。63、纳税人直接向地方税务机关缴纳税款的，受托方不再代征此项税款。 64、委托代征税款受托方应单独设立代征税款账簿，并在规定的期限内依法解缴代征的税款，不得挤占、挪用或者延迟解缴代征的税款。65、地方税务机关不得派员协助受托方征收税款。66、财政部门应当依照委托代征税款的入库级次，在同级财政预算中安排一定比例的委托代征手续费，并按季度拨付给受托方。67、地方税务机关应当对举报人和报告人的情况、受托方的情况以及有关行政管理机关、单位通报的情况严格保密。68、山东省地方税收保障办法自2004年1月1日起施行。69、工商行政管理部门应于每季度终了后20日内与税务部门交换登记底册。70、国有资产管理部门批准的兼并、划转、改组改制以及大中型企业主辅分离等企业信息，应抄送同级税务部门。71、税务部门应于每月终了后20日内向同级财政部门提供房地产业营业税征收情况。72、财政拔款的行政事业单位进行建筑施工、装饰装修的，应按照税务部门要求，代征提供建筑施工、装饰装修劳务的纳税人应缴纳的各项税收。73、鲁政办发2004101号文规定，提供房屋出租、家庭装修劳务的单位和个人应缴纳的税收，可委托相关物业管理部门、居委会、村委会代征。74、信息的采集和处理应当遵循合法、全面、及时、准确、有效的原则。75、同一涉税信息既涉及户籍，又涉及税种的，应按户籍确认其归属的主管地方税务机关。76、各级地方税务机关信息处理机构应当在确认或接到涉税信息后3个工作日内，依次传递给下一级地方税务机关进行落实。77、对不应由本级地方税务机关管理的涉税信息，可自行删除。78、社会综合治税工作的主要特征是“政府领导、地税主管、部门协作、社会参与、司法保障、信息化支撑”。79、社会综合治税工作的主要内容之一是借助其他部门的管理优势，对涉税行为进行联合管理。80、社会综合治税的目的在于实现对税收特别是零散税收的源泉控管。81、社会综合治税工作的方向在于不断促进综合治税由部门推动向政府主导的过渡。82、社会综合治税工作的法律依据是税收征管法第七条规定。83、实行委托代征是依据税收征管法实施细则第44条规定。84、“各有关部门和单位应当支持、协助税务机关依法执行职务。”是征管法第五条规定的。85、征管法实施细则第四条第二款规定：地方各级人民政府应当积极支持税务系统信息化建设，并组织有关部门实现相关信息的共享。86、征管法实施细则第十五条第二款规定：工商行政管理机关应当将办理注册、核发营业执照的情况，定期向税务机关通报。87、部门配合协作的核心在于信息资源共享。88、纳税人拒绝缴纳代征税款的，受托方应当于纳税人拒绝缴纳代征税款时起2日内告知委托代征的地方税务机关。89、地方税务机关应当对举报人和报告人适时公开表彰。90、社会综合治税的根本目的是强化税收管理基础。问答题：1、什么是纳税服务？2、什么是山东地税“12366”服务热线？3、“12366”服务热线具有哪些功能？4、“12366”服务热线受理范围有哪些？5、“12366”服务热线如何拨打？6、“12366”服务热线电话如何收费？7、“12366”服务热线有几种咨询方式？8、“12366”自动业务咨询的操作规范有哪些？9、“12366”人工业务咨询的操作规范有哪些？10、“12366”投诉、举报业务有哪些操作规范？11、“12366”服务热线实行什么样的管理？12、根据纳税服务工作的需要，纳税服务场所内一般应该设置哪些服务区？13、按照方便纳税人和提高效率的原则，纳税服务场所应当科学设置哪些服务窗口？14、简述“一站式”服务？15、简述纳税服务工作的必要性和紧迫性？16、山东省地方税收保障办法中所称的地方税收保障是指什么？17、简要列出有关行政管理机关、单位应当定期通报给同级地方税务机关的情况？18、简要列出地方税务机关可以实行委托代征的征收方式的税收？19、简述委托代征税款协议书应当包括的内容？20、社会综合治税工作的主要特征是什么？21、何谓综合治税？22、综合治税的主要内容是什么？23、社会综合治税工作的目的是什么？24、社会综合治税的法律依据是什么？25、社会综合治税信息采集和处理应遵循的原则是什么？26、社会综合治税采集信息可采用哪些形式？27、对采集来的户籍信息如何确定信息归属的主管地方税务机关？28、对采集来的应税税种信息如何确定其归属的主管地方税务机关？29、综合治税征管资料管理范围主要包括哪些？30、请对我省综合治税的主要做法做简要概括？论述:1、论述纳税服务的含义？2、论述纳税服务的内容？3、论述各级地税机关公开办税制度的内容？4、概述两年来纳税服务系统开展的纳税服务工作的成效？5、从转变政府职能、建设服务型机关、突出行政服务的视角，谈谈对纳税服务的进一步理解和认识？6、综合论述怎样统筹开展好纳税服务？7、论述社会综合治税在税源管理中的重要作用？8、论述一下怎样持续推进综合治税工作？9、论述怎样通过解放思想，加强学习，为不断推进纳税服务和综合治税工作提供保障和动力？10、论述应该从哪几个方面加深对纳税服务工作的认识？11、论述怎样不断开拓纳税服务工作新局面？12、论述全面开展纳税服务是地税部门实施服务行政的具体体现？13、个人出租房屋需缴纳的税种及税率？14、个人销售购置的房屋如何缴税？15、论述社会综合治税的基本内涵？16、论述我省社会综合治税工作采取的主要措施？实务题：1、个人出租居民住房，要缴纳哪些税？ 2、请计算：某人出租住房一套，每月取得租金收入为5,000元，则该人每月应纳税款为哪些，各多少？3、从工商、国税、建设、公安、房管等部门采集集信息若干，请处理？单项选择题答案：1-5DBBCC, 6-10CCCBA, 11-15BBABC,16-20DACCA21-25BADAC,26-30BBCBB,31-35ACCBD,36-40AABDA41-45DDDDA,46-50ADADA,51-55DABDC,56-60BAABA61-65BABDC,66-70AABBC多项选择题答案:1、ABCD 2、ABCD 3、ABC 4、ABC 5、ABC 6、ABCDE 7、ABD 8、BD 9、ACD 10、ABCD 11、ABCD 12、ABC 13、AD 14、ABCD 15、BC 16、ABCD 17、ABC 18、ABCD 19、ABCD 20、ABCD 21、ABDE22、ABCD 23、ABCD 24、ABCE 25、ABC 26、ABCD 27、ABC 28、ABCD 29、ABCD 30、ABCD31、ABD 32、ABC 33、ABCD 34、ABCD 35、ABCD36、ABCD 37、ABCD 38、ABCD 39、ABCD 40、ABCD41、ABCD 42、ABC 43、ABCD 44、ABCD 45、ABCD46、ABD 47、BCD 48、AB 49、ABCD 50、ABCD判断题答案：1、 2、 3、 4、 5、 6、 7、 8、 9、 10、 11、 12、 13、 14、 15、 16、 17、 18、 19、 20、 21、 22、 23、 24、 25、 26、 27、 28、 29、 30、31、 32、 33、 34、 35、 36、 37、 38、 39、 40、 41、 42、 43、 44、 45、 46、 47、 48、 49、 50、51、 52、53、 54、 55、 56、57、 58、 59、 60、 61、 62、63、 64、 65、 66、 67、 68、 69、70、 71、72、 73、 74、 75、 76、77、 78、79、 80、 81、 82、 83、84、 85、86、 87、 88、 89、 40、问答题答案：1、什么是纳税服务？纳税服务是指地税机关依据税收法律、行政法规的规定，在税收征收、管理、检查和实施税收法律救济过程中，向