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锦凤翔财务管理制度大纲第一章 总则第一节 财务部组织架构图第二节 财务部部门职能及岗位职责、流程一、财务部部门职能二、财务总监岗位职责三、财务经理岗位职责四、银吧主管岗位职责（一）、收银员岗位职责（二）、吧员岗位职责五、成本控制主管岗位职责（一）、成本会计岗位职责（二）、核算员岗位职责六、会计主管岗位职责（一）、会计岗位职责（二）、出纳岗位职责第三节 财务部岗位工作流程一、财务总监（一）、财务总监基本工作程序（二）、财务总监日工作程序二、财务经理（一）、财务经理基本工作程序（二）、财务经理日工作程序三、银吧主管（一）、银吧主管基本工作程序（二）、银吧主管日工作程序四、成本控制主管（一）、成本控制基本工作程序（二）、成本控制日工作程序五、会计主管（一）、会计主管基本工作程序（二）、会计主管日工作程序六、会计（一）、会计基本工作程序（二）、会计日工作程序七、成本会计（一）、成本会计基本工作程序（二）、成本会计日工作程序八、出纳（一）、出纳基本工作程序（二）、出纳日工作程序九、核算员（一）、核算员基本工作程序（二）、核算员日工作程序十、收银员（一）、收银员基本工作程序（二）、收银员日工作程序十一、吧员（一）、吧员基本工作程序（二）、吧员日工作程序十五、财务部培训制度第四节 会计管理一、会计核算（一）、核算原则（二）、核算程序二、会计凭证三、会计报表（一）、分类（二）、会计报表（三）、会计报表管理四、经营费用预算编制流程（不全请完善）第五节 成本会计管理一、成本费用管理二、项目成本管理流程三、经营成本管理流程四、盘点管理制度五、核算程序1、帐证核对2、帐帐核对3、帐实核对六、成本会计报表管理（不全请完善） 第六节 银吧、出纳管理一、出纳现金存取手续（一）、现金存款（二）、现金取款二、收银员现金存取手续（一）、现金存款（二）、现金取款三、吧员管理四、现金清查（对账）流程五、银行存款清查（对账）流程六、往来款项清查管理七、现金日记帐处理（一）、现金日记帐，银行日记帐结帐程序1、月结帐2、年度结帐（二）、供货商现金日记帐，银行日记帐结帐程序1、月结帐2、年度结帐八、收付款程序（一）、收款程序1、出纳2、收银员（二）、付款流程1、出纳2、收银员九、长.短款帐务处理（一）、长款1、出纳2、收银员（二）、短款1、出纳2、收银员十、工资发放流程十一、养老保险支付流程图十二、车辆费用办理十三、特殊情况处理 第七节票据管理一、收据、收据保管、收据使用、收据的作废二、支票1、支票购买2、支票保管3、支票领用4、支票销毁5、转帐支票结算6、转帐支票使用流程7、现金支票结算8、现金支票使用流程三、银行汇票、办理汇票程序、收到汇票的程序：、汇兑结算业务程序（1）、信汇（2）、电汇四、发票1、发票购买2、发票保管3、发票领用4、发票销毁第八节财务档案、印章管理一、会计档案管理基本要求二、会计档案装订流程三、会计电算化制作文档案程序四、财务专用章管理（一）、范围（二）、具体规定、更换、遗失、保管五、保险柜管理程序六、档案移交程序（按时间要求最终由行政部保管）第九节费用报销制度一、出差（一）、交通费（二）、餐费（三）、住宿、副总经理级2、总监级3、经理级4、主管级（部长级）5、普通员工二、市内交通费三、费用报销管理1、借款范围2、借款流程3、还款办法4、费用报销流程第十节 日常财务管理一、财务会议制度及流程二、部门例会制度及流程三、财务分析制度及流程（一）、财务规划（二）、财务预、决算制度及流程（三）、财务利润分析（四）、项目投资财务规划及分析（开新店）四、财务部工作交接手续（一）、出纳、会计交接手续（二）、银员、吧员交接手续五、资本金的筹集和管理六、融资管理七、资产管理及核算、资产分类、流动资产、固定资产、无形资产、递延资产、其他资产7、固定资产购置流程八、负债的管理九、税务管理十、营业收入、利润及利润分配十一、经济合同审