如何有效防范支付结算风险之管见.doc

如何有效防范支付结算风险之管见如何有效防范支付结算风险之管见中国农业发展银行德州市分行杨富格支付结算是银行的基本职能,也是银行提供其他金融服务的前提.支付结算风险是银行在支付结算过程中可能因遭受损失带来的风险.伴随着世界经济一体化,各家银行支付结算渠道不断扩大,各种结算票据日渐丰富多样,各家银行在不断提升支付结算服务的同时,对支付结算风险的防控难度也相应增加.支付结算风险一旦转化成损失,将直接影响着银行,企业资金的安全和社会经济的稳定与发展.本人结合目前支付结算过程中存在的问题,就如何切实有效的防范支付结算风险谈以下浅见.一,加强结算账户管理,夯实风险防范基础银行结算账户作为社会经济活动中资金收付结算的起点和终点,贯穿与支付结算活动的每一个环节中,加强银行结算账户管理对从源头有效防范支付结算风险具有重要意义,搞好结算账户开户,销户审核和日常管理,是预防和防范支付结算风险的关键.但在目前的银行结算账户管理中却存在各种问题,这些问题的存在为日常业务中支付结算风险埋下了伏笔.一是帐户开立材料审核把关不到位.一般企业客户在开立银行结算账户时,需要提供营业执照,组织机构代码证,税务登记证,法人代表身份证,授权人身份证,委托授权书等相关开户资料,并与银行签订结算账户管理协议.但实际银行在为客户开立结算账户时,往往只注重开户申请资料是否齐全,没有严格按规定条件和程序审核开户资料,从而导致不合规账户通过,造成潜在的支付结算风险.二是帐户资料管理不完善,更新不及时.企业每年均年检税务登记证,组织结构代码证等资料,但是不能及时送达银行,使银行结算账户资料的管理不完善,账户资料得不到及时更新.更有的企业在变更了法人代表,单位名称后不能在规定的期限内及时办理更新变更开户资料.企业开户基本信息发生变更后,未在规定的期限内办理变更,而发生支付结算业务,这些都存在潜在的支付结算风险.三是资金频繁转移的背后为支付结算风险埋下了伏笔.由于人民币银行结算账户管理办法和账户管理系统均允许存款人自主选择金融机构开立人民币银行结算账户,对短期频繁开销户行为没有做出任何限制性规定肢得开户单位和金融机构在开立人民币基本存款账户方面随意性过大,造成某些单位的存款账户在金融机构之间频繁转移.二,充分应用现代高科技技术,防控技术风险一是健全岗位责任,防控计算机风险.计算机技术在支付结算领域的应用越来越广泛,从微机配置到网络化运行,加强安全管理很重要.要健全会计电算化系统岗位责任制,加强责任控制,把程序设计,系统日常管理,计算机操作,数据保管四个基本不相容的岗位分开;加强计算机系统操作控制,防止未经批准人员操作计算机,在操作中注意输入控制和输出控制,输入凭证必须经过审查并由两人输入检验,输出数据必须经过人工核对,由事后监督员对计算机打出的日结单与手工核算的日结单核对相符;认金融嘹望真执行会计电算化管理业务操作规定,加强口令,加密和权限管理.操作密码要定期更换,防止失密;加强磁介质档案管理,每目业务要进行备份.二是充分利用电子验印系统,防控票据支付风险.在支付结算行为中,票据反映了一定的债权债务关系,并且以结清一定的债权债务关系为目的.票据的整个流转过程构成了一系列的支付结算行为.正是这一支付结算行为,使票据在流通过程中产生了权利和义务的变更及资金的转移,也正是这一以票据为载体的资金转移特别是大额资金的转移吸引了心术不正的有心人的关注,因会计人员日常票据审查不严和违法分子非法变造,刻制印鉴无法正确识别票据等原因引发的票据支付结算风险案例各地都有.为保障客户及银行资金安全,防范结算风险的发生,在日常业务处理中,应充分推广应用电子验印系统,扩大使用范围,进一步规范营业网点业务操作,提高对支付结算风险的防范能力.三,加强员工培训,搞好内部管理内部管理制度的健全是防范风险的重要保证.目前银行业新的业务种类不断拓展,各项新的系统不断上线,但是与其相应的各项规章制度相对滞后.金融行业属于高风险行业,对人员素质要求较高,因此加强从业人员防范风险意识和业务培训尤为重要.一要建立健全岗位责任制.针对银行会计工作的每一个岗位和每一个环节的业务特点和业务流程制定相应的制约措施,特别是对易发生案件的重要岗位,实行岗位分工,严禁一人兼岗或独自操作全过程,对记账员,复核员,同城票据交换员等重点岗位人员要实行定期检查,定期轮换,交流和强制休假制度:对重要岗位的不合格人员要坚决予以调整并进行离任审计和严格办理工作交接手续.二要坚持不懈的抓好内控制度的制定和落实工作,各项新的业务品种,结算方式出台后,积极审慎的制定相应的内控制度,坚决杜绝存在制度外业务操作现象,规章制度出台落后于业务操作的实施现象.做到任何业务操作有章可依,有据可查.结算制度的制定是为了促进业务稳健发展,在各项业务不断更新的大环境下,也要不失时机地对结算制度进行补充和完善,避免由于制度建设的滞后影响业务的发展,筑牢防范结算风险的防火墙.三要加大教育培训力度.人的因素是决定因素,加强员工对防范风险意识的培训学习是防范支付结算风险的重中之重.建立有效的激励约束机制,积极营造遵章守纪,按规操作的良好合规氛围,尤其是要做好新入行员工的思想政治教育培训工作,帮助新入行员工树立正确的人生观,价值观,不断提高风险规避意