投资项目后评估制度建设方案.doc

xxxx集团有限公司投资项目后评估体系建设方案（草案） 目 录1项目投资后评估的定义、作用、原则11项目投资后评估的定义及作用12项目后评估的基本原则2投资后评估体系建设对xxxx有限公司发展的意义3投资后评估体系建设细则31后评估执行时间32后评估参加人员33后评估工作实施地34后评估工作内容以及承担部门35后评估工作方法4投资后评估工作的执行程序5投资后评估工作的启动程序6投资后评估成果61投资后评估报告62投资后评估后继工作附件1：项目主要效果指标对比表附件2：项目后评估逻辑框架图附件3：财务表参考格式附件4：项目基本参数和信息表附件5：开展项目后评估的建议书附件6：项目后评估报告表格式模版 1项目投资后评估的定义及作用、原则1.1项目投资后评估定义及作用投资项目评估是指在投资项目建设中（一般为开建半年）或者建成投产并运行一段时间（一般为1年）后，对项目立项、准备、决策、实施直到投产运营全过程的投资活动进行总结评价，对投资项目取得的经济效益、社会效益和环境效益进行综合评估，从而作为判别项目投资目标实现程度的一种方法。项目后评估作为项目全生命周期评估的一个重要组成部分，其目的主要是对已完成项目的最终实现情况，以及项目的前评估（即通常所说的可行性研究）和相关决策的正确性作出一个客观的评价。反馈验证项目投资策划的科学性和准确性，并对尚存在的问题提出相应的解决办法。这项工作不同于项目前评估，它是在项目完成一段时间后才开展完成，对于已完成项目本身而言并没有太多指导意义，但是对于学习和吸取经验、教训，提高未来项目决策的准确性以及项目的预测和管理水平，是非常有帮助的。对项目开展后评估，对投资决策的科学化和项目的投资控制具有重要作用： 1、有利于投资项目的最优化控制； 2、有利于提高以后对项目投资决策的科学性。尤其在今天的市政项目建设中，市场竞争日趋激烈、市场运作日益透明，项目的运作水平越来越成为提高盈利水平的关键，所以建立项目后评估体系，及时总结经验，调整策略和方法，显得尤为重要。 12投资项目后评估的基本原则1、现实性原则。项目后评估是以实际情况为基础，所依据的数据和资料都是现实发生的或者根据实际情况再一次预测的数据。项目前期也要进行评估，但是，那属于预测性评估，项目后评估属于现实性评估。2、全面性原则。项目后评估设计的范围很广，要对项目的准备、立项决策、设计施工、生产运营等方面进行全面系统地分析和评价。3、反馈性原则。后评估的目的是为了有关部门提供反馈信息，为今后的项目管理提供借鉴，不断提高未来投资决策的水平。4、合作性原则。项目后评估的顺利进行，需要各部门融洽合作进行。2：投资后评估制度建设对新xxxx有限公司发展的意义显而易见，项目投资将来一直会是xxxx规划发展的主要原动力，投资业务的科学操作对新xxxx有限公司起到至关重要的作用，项目投资后评估是项目投资的最后一个关键环节，不仅是对项目投资前期、项目投资中期、项目投资后期各部门各环节工作的总结和评价，也是项目运营优化控制的重要依据。1、总结项目管理的经验教训，提高项目管理水平。项目投资实施控制管理设计到许多部门，只有这些部门密切合作，项目才能顺利进行，如何协调各部门的关系，采取什么样的具体协作形式都在不断摸索之中，项目后评估对现实项目情况的分析和总结，从而尽快提高他们项目投资与管理的水平。2、提高项目决策科学化水平。通过建立完善的项目后评估制度和科学的方法体系，一方面可以促进评估人员努力做好可行性研究工作，提高项目预测的准确性；另一方面可以通过后评估的反馈信息，及时纠正项目决策中存在的问题。3、可以对企业经营管理进行诊断，促进项目运营状态的正常化，项目后评估通过比较实际情况和预测情况的偏差，探索偏差产生的原因，提出切实可行的措施，从而促进项目运营状态的正常化，提高项目的经济效益和社会效益。3投资后评估体系的细则31后评估执行时间后评估时点，从总体上应该选择在项目竣工验收或投入使用一段时间之后。所以，后评估时点应根据不同项目的特点灵活选取。项目后评估时点的选择得当与否，就成为影响后评估结果有效性的关键因素。对于投资回收期较长的项目，可以进行有时间间隔的多次后评估，第一次后评估的时点最好选在项目建成投产后的12年之间。根据市政行业项目投资特点（投资额大、分布地域广泛、收益小、参与部门多），项目运营一年后三周内执行第一次后评估。鉴于集团公司以前从来没有做过后评估工作，所以在运营的投资项目，都要进行后评估，实在必要时，对于特大型项目（实际投资额xxxx万元以上）在竣工验收后，还要进行财务成本控制评估。32后评估参加人员 （讨论）保持后评估工作的相对独立性，避免后评估结果受前评估人员、项目执行人员的干扰，是决定后评估结果是否客观、准确的关键所在。为了实现后评估过程的独立性，应该尽量减少项目前评估人员和执行人员在后评估过程中的直接参与程度，同时坚持评估人员直接从财务、市场等综合信息收集部门获得有关项目实施效果的一手资料；也可以聘请独立的第三方咨询机构或专家进行项目后评估，也可以由公司后评估工作组牵头，组织独立专家（组）共同完成后评估。后评估工作一般由后评估小组承担，投资项目后评估对人员素质要求很高，一般必须具备充分的工程财务、项目投资、技术经济学、计量经济学以及市政管理等各方面的知识和良好的职业道德。后评估小组成员如下：后评估小组成员组成： 财务人员（1人）、投资人员（1人）、项目公司人员（1人）、专家人员（1-2人）。辅助部门：档案室、总裁办公室。 33后评估工作实施地后评估实施地：前期在集团总部、中期在项目所在地、后期在集团总部34后评估工作内容以及承担部门序号工作内容承担部门一，前期准备1对项目公司照会，通告各相关部门后评估事宜。2前期资料准备一基本情况调查1概述项目建设地点、项目业主、项目性质、特点，以及项目开工和竣工时间。2项目建设的理由，决策目标和目的。3项目建设的主要内容。决策批准生产能力，实际建成生产能力。4项目周期各个阶段的起止时间，时间进度表，建设工期。5项目立项决策批复投资、初步设计批复概算及调整概算、竣工决算投资和实际完成投资情况。6资金来源计划和实际情况。7项目运行现状，生产能力实现状况，项目财务经济效益情况等。二项目实施情况总结1项目前期决策总结：项目立项的依据，项目决策过程和程序。项目评估和可行研报告批复的主要意见2项目实施准备工作：项目勘察、设计、开工准备、采购招标、征地拆迁和资金筹措等情况和程序。3项目建设实施总结：项目合同执行与管理情况，工程建设与进度情况，项目设计变更情况，项目投资控制情况，工程质量控制情况，工程监理和竣工验收情况。4项目运营情况：项目运营情况，项目设计能力实现情况，项目运营成本和财务状况，以及产品结构与市场情况。三项目效果效益评价1项目技术水平评价：项目技术水平（设备、工艺及辅助配套水平，国产化水平，技术经济性）。2项目财务经济效益评价：项目资产及债务状况，项目财务效益情况，项目财务效益指标分析和项目经济效益变化的主要原因。3项目经营管理评价：项目管理机构设置情况，项目领导班子情况，项目管理体制及规章制度情况，项目经营管理策略情况，项目技术人员培训情况。四环境效益和社会效益评价1项目环境效益评价：项目环保达标情况，项目环保设施及制度的建设和执行情况，环境影响和生态保护。2项目的社会效益评价：项目主要利益群体，项目的建设实施对当地（宏观经济、区域经济、行业经济）发展的影响，对当地就业和人民生活水平提高的影响，对当地政府的财政收入和税收的影响。五 目标和可持续性评价1项目目标评价：项目的工程目标；技术目标；效益目标（财务经济）；影响目标（社会环境和宏观目标）。2项目持续性评价：根据项目现状，结合国家的政策、资源条件和市场环境对项目的可持续性进行分析，预测产品的市场竞争力，从项目内部因素和外部条件等方面评价整个项目的持续发展能力。六 总体评价1项目成功度评价2评价结论和存在的问题3主要经验教训七建议1对项目和项目执行机构的建议2宏观对策建议八投资后评价报告1投资后评估报告组织2投资后评估报告修改九后继工作反馈信息：投资后评估报告发送项目公司；并投资后评估总结报告送总裁办公室存档；各相关部门各一份。35后评估工作方法拟规定项目后评估采取以下方法：1 统计调查预测法这种方法通过对项目各种资料和收集和整理，并采取科学的方法，对项目实际的综合效果进行项目后评价，这种方法按者先后吮吸可以分析统计调查，资料整理，统计分析。预测四个阶段。参加项目后评估的人员一定具有相关基础知识或者自行参考书籍学习，所以在此不在赘述。2、对比法对比法根据项目实施的前后对比、预测和实际发生值的对比、有无项目的对比等，判断并分析项目事实的综合效果，对比法可以分为前后对比和有无对比。由于特许原因，不进行有无对比分析。但是要进行年度利润贡献率排名分析。 表1：年度利润贡献率排名表项目名称商业营运日投资总额投资利润率年度利润贡献率排名项目1项目2项目3 举例说明年度利润贡献率计算方法，比如基准年度为200x年，项目1的年度利润率=项目1年度利润总额/（项目1利润总额+项目2利润总额+项目N利润总额）3、逻辑框架法本办法参考表格已经拟定附后。 4投资后评估工作的执行程序 表2： 投资后评估工作的执行程序执行程序工作地点工作内容执行前期集团总部资料信息的收集（项目论证、实施以及执行的各种报告和文件）见表二：资料清单，并根据进展情况照会项目部。执行中期项目所在地调查和分析：项目基本情况；目标实现程度，作用及影响执行后期集团总部分析和结论：总体结果分析；可持续性评价；比选方案；经验教训总结后继集团总部反馈信息。 表3：后评估前准备资料清单序号名称1项目详细可行性研究报告及相关附件2项目方案及论证报告3项目评估与决策报告4项目描述资料(范围划分报告，详细设计报告等)5项目计划资料(完整的项目进度计划，质量计划，费用计划和资源计划) 6招投标文件（特许经营协议、资产转让协议、服务协议等等、竞买文件等）7全部项目采购合同的招标书和投标书(含末中标的标书)8全部合格供应商资料9全部合同变更文件、现场签证和设计变更等10项目质量记录、会议记录、备忘录、各类通知等11项目进展报告12进度、质量、费用、安全、范围等变更控制申请及签证13现场环境报告14质量事故、安全事故调查资料和处理报告15各种第三方试验、检验证明、报告等 16项目竣工审计报告17项目竣工图18项目竣工报告19项目质量验收报告20照会项目部（分公司）提供项目年度财务决算报告。21以及其他保留下来的传真信件等文字资料。5投资后评估工作的启动程序 表4：启动程序步骤工作内容承担部门第一步投资项目后评估体系建设方案（草案）规划发展部第二步投资项目后评估体系建设建议书一并建设方案报总裁审议规划发展部第三步投资项目后评价体系建设建议书、建设方案一并总裁批复意见送达各相关部门。规划发展部第四步招集各部门会议，落实具体事项，确定后评估工作对象，确定各部门分工。规划发展部牵头第五步组建后评估工作小组 6投资后评估成果（1）投资后评估报告项目后评价报告是评价结果的汇总，是反馈经验教训的重要文件。后评价报告必须反映真实情况，报告的文字要准确、简炼，尽可能不用过分生疏的专业化词汇；报告内容的结论、建议要和问题分析相对应，并把评价结果与将来规划和政策的制订、修改相联系。根据项目后评价报告的主要内容以及附件，一般项目后评价报告的格式如下：1、报告封面（包括编号、密级、后评价者名称、日期）2、封面内页（说明汇率、英文缩写、权重指标以及其他说明）3、项目基础数据表4、图表5、报告摘要6、报告正文，包括：（1）项目背景。主要有：项目的目标和目的、项目建设内容、项目工程、资金来源与安排、项目后评价。（2）项目实施评价。主要有：设计与技术、合同、组织管理、投资和融资、项目进度、其他。（3）效果评价。主要有：项目的运营和管理、财务状况分析、财务和经济实力评价、环境和社会效果评价、可持续发展状况。（4）结论和经验教训。主要有：综合评价和结论、主要经验教训、建议和措施。7、附件（1）项目后评估总结报告（2）其它附件（专家意见）8、附表（1）项目主要参数和效益指标对比表（2）项目财务现金流量表（项目运营1-2年按逐月提供；3年以上按逐年提供，按计算期10年计算，其它未来年份财务数据预测得到。）（3）项目损益表（项目运营1-2年按逐月提供；3年以上按逐年提供，按计算期10年计算，其它未来年份财务数据预测得到。）（4）项目资本负债表（项目营运1-2年按逐月提供；3年以上按逐年提供，按计算期10年计算，其它未来年份财务数据预测得到。）（3）项目后评价逻辑框架图（2）投资后评估后继工作 （1）向上，反馈之集团领导和战略发展研究中心 （2）向下，反馈之项目部（分公司） 附件1：项目主要参数和效益指标对比表（参考格式） 附件2：项目后评价逻辑框架图附件1： 项目主要效益指标对比表指标计量单位可行性研究成果初步设计/概算调整后评价实际项目总投资万元建设工程月年销售收入万元年利润总额万元投资利润率%FIRR%投资回收期年借款偿还期年年销售利率率% 附件2： 项目评价逻辑框架原定目标实际结果原因分析可持续性分析宏观分析项目目的项目服务（产出）项目投入 附件3： 损益表参考格式序号12345678910实际发生数据预测数据1234567891011（备注：现金流量表、资产负债表均采用类似表格形式） xx xx xx xx xx xx xx工程 投 资 项 目 后 评 估 报 告 xxxx 有限公司规划发展部 xxxx 年xx月xx日 内贴封一项目后评估实施单位： 参加项目后