第六章 商业银行贷款管理.pptx

商业银行贷款管理 第六章 第六章商业银行贷款管理商业银行贷款种类贷款政策与程序贷款定价信用贷款管理担保贷款管理票据贴现贷款管理消费者贷款管理贷款信用风险管理贷款管理制度 第六章商业银行贷款管理 第一节银行贷款概述一 银行贷款的种类银行贷款是商业银行以还本付息贷款人按照一定的贷款原则和政策 以还本付息为条件 将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为 这种借贷行为由贷款的对象 条件 用途 期限 利率和方式等因素构成 第六章商业银行贷款管理 一 按贷款的期限分类活期贷款 定期贷款和透支 二 按贷款的保障条件分类信用贷款 担保贷款和票据贴现 三 按贷款的用途分类一是按照贷款对象的部门来分类 分为工业贷款 商业贷款 农业贷款 科技贷款和消费贷款 二是按照贷款的具体用途来划分 一般分为流动资金贷款和固定资金贷款 第六章商业银行贷款管理 四 按贷款的偿还方式分类一次性偿还和分期偿还两种方式 五 按贷款的质量 或风险程度 分类银行贷款可以分为正常贷款 关注贷款 次级贷款 可疑贷款和损失贷款等五类 六 按银行发放贷款的自主程度分类自营贷款 委托贷款和特定贷款 第六章商业银行贷款管理 二 贷款政策 一 贷款政策的内容 第六章商业银行贷款管理 1 贷款业务发展战略 2 贷款工作规程及权限划分 3 贷款的规模和比率控制 9 不良贷款的管理 8 贷款的日常管理和催生制度 7 贷款档案管理政策 6 贷款定价 5 贷款的担保 4 贷款种类及地区 二 制定贷款政策应考虑的因素1 有关法律 法规和国家的财政 货币政策 2 银行的资金状况 3 银行负债结构 4 服务地区的经济条件和经济周期 5 银行信贷人员的素质 第六章商业银行贷款管理 三 贷款程序 第六章商业银行贷款管理 1 贷款申请 借款申请书 2 贷款调查 3 对借款人的信用评估 4 贷款审批 5 借款合同的签订和担保 6 贷款发放 7 贷款检查 8 贷款收回 6C 原则 第六章商业银行贷款管理 中国农业银行借款申请书 第六章商业银行贷款管理 第二节贷款定价贷款是商业银行主要的盈利资产 贷款利润的高低与贷款价格有着直接的关系 合理确定贷款价格 既能为银行取得满意的利润 又能为客户所接受 是商业银行贷款管理的重要内容 一 贷款定价原则利润最大化原则扩大市场份额原则保证贷款安全原则维护银行形象原则 第六章商业银行贷款管理 二 贷款价格的构成 一 贷款利率 是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率 二 贷款承诺费 指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用 三 补偿余额 应银行要求 借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款 四 隐含价格 指贷款定价中的一些非货币性内容 银行在决定给客户贷款后 为了保证客户能偿还贷款 常常在贷款协议中加上一些附加性条款 第六章商业银行贷款管理 三 影响贷款价格的主要因素 一 资金成本 二 贷款风险程度 三 贷款费用 四 借款人的信用及与银行的关系 五 银行贷款的目标收益率 六 贷款供求状况 第六章商业银行贷款管理 四 贷款定价方法 一 目标收益率定价法 第六章商业银行贷款管理 税前产权资本 目标 收益率 贷款收益 贷款费用 应摊产权成本贷款收益 贷款利息收益 贷款管理手续费贷款费用 借款者使用的非股本资金的成本 办理贷款的服务和收贷费用应摊产权资本 银行全部产权资本对贷款的比率 未清偿贷款余额 二 基础利率定价法又称交易利率定价法 这种定价方法允许借款额超过某一最低限额 如30万元到50万元 的借款人 在几种基础利率中选择 以决定该笔贷款的利率和展期期限 三 成本加成定价法这种方法也叫宏观差额定价法 它是以借入资金的成本加上一定利差来决定贷款利率的方法 其中 贷款成本包括资金成本 贷款服务成本和营业成本 利率加成则是银行应取得的合理利润 我国商业银行目前使用的主要是这种方法 四 优惠加数定价法和优惠乘数定价法这两种方法是西方商业银行普遍使用的贷款定价方法 优惠加数是在优惠利率基础上加若干百分点而形成的利率 优惠乘数则是在优惠利率基础上乘以一个系数而形成的利率 第六章商业银行贷款管理 贷款利率 贷款成本率 利率加成 五 保留补偿余额定价法这种方法是将借款人在银行保留补偿余额看作是其贷款价格的一个组成部分 在考虑了借款人在银行补偿余额的多少后决定贷款利率的一种定价方法 在这种方法下 借款人补偿余额的不同 贷款利率也有所不同 第六章商业银行贷款管理 第三节几种贷款一 信用贷款 是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款 特点 1 以借款人信用和未来的现金流量作为还款保证 2 风险大 利率高 3 手续简便 操作要点 1 对借款人进行信用评估 正确选择贷款对象 2 合理确定贷款额度和期限 3 贷款的发放与监督作用 4 贷款到期回收 业务的要点 第六章商业银行贷款管理 二 担保贷款 一 担保方式与担保贷款种类担保贷款是指银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而发放的贷款 我国目前的担保贷款也包括保证贷款 质押贷款和抵押贷款三种 1 保证与保证贷款 保证是指保证人与银行约定 当债务人不履行债务时 保证人按照约定履行或承担责任的行为 银行根据担保法中的保证方式向借款人发放的贷款称为保证贷款 2 取得质押权与质押贷款 质押权是一种特别授予的所有权 在质押方式下 受质押人在债务全部清偿以前拥有债务人用作抵押财产的权力 而且在某些情况下 受质押人还有出卖该财产的权力 以担保法中规定的质押方式发放的贷款称为质押贷款 3 抵押与抵押贷款 抵押是指债务人或者第三人不转移抵押财产的占有 将该财产作为债权的担保 银行以抵押方式作担保而发放的贷款 就是抵押贷款 第六章商业银行贷款管理 保证贷款的操作要点 1 借款人找保 2 银行核保 3 银行审批 4 贷款的发放与收回 抵押贷款的分类 1 存货抵押 2 证券抵押 3 设备抵押 4 不动产抵押 5 客账抵押 6 人寿保险单抵押银行在选择抵押物时必须坚持以下四个原则 一是合法性原则 二是易售性原则 三是稳定性 四是易测性 抵押物的估价 是对抵押物将来处分时的市场价格的估算 对抵押物的科学 合理的估价 是抵押贷款管理过程中一个十分关键的环节 第六章商业银行贷款管理 抵押率 又称 垫头 是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比 合理确定抵押率 是抵押贷款管理中的一项重要内容 通常 银行在确定抵押率时 应当考虑以下因素 1 贷款风险 2 借款人信誉 3 抵押物的品种 4 贷款期限 抵押物的产权设定与登记抵押物的占管与处分 第六章商业银行贷款管理 三 票据贴现 一 概念与特点票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通 票据贴现不仅仅是一种票据买卖行为 它实质上是一种债权债务关系的转移 是银行通过贴现而间接地把款项贷放给票据的付款人 是银行贷款的一种特殊方式 特点 首先 它是以持票人作为贷款直接对象 其次 它是以票据承兑人的信誉作为还款保证 第三 它是以票据的剩余期限为贷款期限 第四 实行预收利息的方法 第六章商业银行贷款管理 二 票据贴现的操作要点票据贴现的审批票据贴现的期限与额度票据贴现贷款的到期处理 第六章商业银行贷款管理 四 消费者贷款 一 概念和种类消费者贷款是指银行以消费者个人为对象 以个人消费为用途而发放的贷款 消费者贷款是在商业银行传统贷款业务的基础上 为适应银行业日趋激烈的竞争和满足消费者的需求而发展起来的一项贷款业务 按偿还方式分为三类 1 分期偿还贷款 2 信用卡贷款和其他周转限额贷款 3 一次性偿还贷款 第六章商业银行贷款管理 二 消费者贷款的操作要点1 贷款的申请 2 信用分析和贷前调查 3 贷款审批与发放 4 贷后检查与贷款的收回 三 住房按揭贷款是目前我国银行发放的一种主要的消费者贷款 第六章商业银行贷款管理 第四节贷款信用风险管理一 信用分析 第六章商业银行贷款管理 五 C 品格 character 能力 capacity 资本 capital 担保 collateral 环境条件 condition 二 信用分析技术 一 财务报表分析 资产项目 负债及资本项目损益表项目分析 财务状况变动表分析 二 财务比率分析 流动性比率 盈利能力比率 结构性比率 经营能力比率 三 现金流量分析 第六章商业银行贷款管理 三 贷款损失的控制与处理 一 贷款分类 第六章商业银行贷款管理 正常 关注 不良贷款 次级 可疑 损失 二 不良贷款的控制与处理1 督促企业整改 积极催收到期贷款 2 签订贷款处理协议 借贷双方共同努力 确保贷款安全 3 落实贷款债权债务 防止企业选 废银行债务 4 依靠法律武器 收回贷款本息 5 呆账冲销 第六章商业银行贷款管理 第五节贷款管理制度一 审贷岗位设置1 贷款调查岗位 2 贷款审查岗位 3 贷款决策岗位 4 贷款检查岗位 5 贷款稽核监督岗位 二 贷款责任制度三 贷款质量的监测与考核 第六章商业银行贷款管理 商业银行证券投资管理 第七章 第七章商业银行证券投资管理 第七章商业银行证券投资管理 商业银行证券投资的目标与功能商业银行证券投资的对象商业银行证券投资组合商业银行证券投资的风险与收益 第一节商业银行证券投资管理概述一 商业银行混业经营趋势 一 国际银行经营体制的演变过程美国银行经营体制的演变过程 1 20世纪30年代以前的混业经营时期2 分业经营体制确立时期3 从分业经营到混业经营时期讨论 分业经营好还是混业经营好 第七章商业银行证券投资管理 分业经营体制的积极作用可表现为两个方面 第一 有利于维护金融体系的安全 第二 有利于监管 分业经营体制不利于市场资源的充分利用 降低了资源配置效率 具体说来有以下弊端 第一 商业银行业务范围受到限制 难以获得更大发展 第二 造成市场垄断 缺乏有效竞争 第三 金融机构运行成本增加 效率降低 混业经营的优点 第一 扩大了商业银行的业务范围 提高了银行资源的利用效率 为银行的业务扩展和利润增长提供了机会 第二 有利于促进证券市场竞争 优化市场主体机构 提高金融服务水平 第三 有利于提高效率 降低金融体系运行成本 第七章商业银行证券投资管理 二 商业银行证券投资的管理目标和功能管理目标 1 进行多样化投资 分散投资风险 即安全性要求 2 通过投资于债券等收益稳定的投资 保证了银行未来的资金支付需求 即流动性要求 3 通过整体规划 充分合理利用资金 通过投资管理 争取获得较高的收益 即盈利性要求 因此 在考虑到资产保值增值的同时 商业银行证券投资管理首先考虑到安全性 流动性方面的要求 并在此基础上获得超额收益 主要功能 1 获取收益2 分散风险3 增强流动性4 合理避税 第七章商业银行证券投资管理 第二节商业银行证券投资对象管理按照市场来源划分 我们可以将投资工具分为两大类 一是货币市场工具 其特点是一年内到期 预期收益不高 风险低 易变现 主要包括短期国债 到期日在一年内的中长期政府债券 公司债券 央行票据 回购协议 银行承兑汇票 商业票据等 二是资本市场工具 其特点是到期日超过一年 预期收益较高 但风险大 不易变现 主要包括到期日在一年以上的中长期政府债券 公司债券以及股票等 以下我们介绍几类主要的投资工具 第七章商业银行证券投资管理 一 政府债券政府债券有三种类型 中央政府债券 政府机构债券和地方政府债券 中央政府债券 又称国家债券 是指由中央政府的财政部发行的借款凭证 按其发行对象可以分为公开销售债券和指定销售债券 安全性高 流动性强 抵押代用率高 政府机构债券是指除中央财政部门以外其它政府机构所发行的借款凭证 地方政府债券是中央政府以下的各级地方政府发行的债务凭证 地方政府债券 又称市政债券 有两种基本类型 即普通债券和收益债券 第七章商业银行证券投资管理 二 公司债券公司债券是公司为筹措资金而发行的债务凭证 发行债券的公司向债券持有者作出承诺 在指定的时间按票面金额还本付息 公司债券可分为两类 一类是抵押债券 是指公司以不动产或动产做抵押而发行的债券 如果债券到期公司不能还本付息 债权人就可以依法请求拍卖抵押品 将所得收入偿还债务人 另一类是信用债券 是指公司仅凭其信用发行债券 一般来说 只有那些信誉卓著的大公司才有资格发行这类债券 因为大公司实力雄厚 信用度高 容易被投资者所接受 而那些中小型公司由于不具备大公司的优势 只能发行抵押债券 第七章商业银行证券投资管理 三 股票股票是股份公司发给股东证明其投资并凭以领取股息的凭证 是金融市场上的长期投资工具 股票的种类很多 按股东权益的不同分为普通股和优先股 按股息是否可以积存下来分为累计性股票和非累计性股票 按是否记名分为记名股票和不记名股票 按股票是否标明金额分为票面金额股票和无票面金额股票 按投资者的不同分为法人股 社会公众股和个人股等等 第七章商业银行证券投资管理 四 商业票据商业票据是在商品交易基础上产生的 用来证明交易双方债权债务关系的书面凭证 商业票据分为商业汇票和商业本票两种形式 商业汇票是由债权人签发的要求债务人按约定的期限向指定的收款人或持票人支付一定金额的无条件支付命令书 往往由商品交易的卖方签发 商业本票指债务人向债权人签发的 承诺在约定的期限内支付一定款项的债务凭证 五 创新的金融工具典型的包括金融期货与期权 资产证券化债券等 第七章商业银行证券投资管理 第三节商业银行证券投资组合管理一 商业银行证券投资组合的管理要素 一 明确证券投资组合管理目标 二 购建整体投资组合的指导原则 三 研判宏观经济环境 四 确定证券投资组合规模 五 精选投资工具 第七章商业银行证券投资管理 二 商业银行投资组合策略 一 分散投资策略 对象分散法 时机分散法 地域分散法 期限分散法 二 利率预期策略 三 操纵收益率曲线策略 四 趋势分析策略 第七章商业银行证券投资管理 第四节商业银行证券投资的风险与收益一 商业银行证券投资的收益 一 投资收益率的计算 1 票面收益率 也叫名义收益率 是指证券票面收益与票面额的比率 2 当前收益率即债券到期前按当前市场价格出售或购买时的收益率 当前收益率 债券票面收益 当前市场价格 3 持有期收益率是指银行在二级市场上买入证券后 持有一段时间 并在该证券未到期之前 在二级市场上再次转让卖出所获得的投资收益率 其公式为 持有期限收益率 年利息 卖出价格 买入价格 持有年数 买入价格 100 第七章商业银行证券投资管理 4 到期收益率是指持券人一直将债券持有到最终期限时的实际收益率 是票面收益率 市场利率 票面价格 购买价格及购买成本等因素综合作用而得到的收益率 该指标是银行决定将证券在到期前卖掉还是一直持有到到期日的主要分析指标 单利计息债券的到期收益率到期收益率 面值 票面收益率 面值 购买价格 距离到期的年限 购买价 100 复利计息债券的到期收益率为使下式相等的r P C 1 r n 1 r 1 r n R 1 r n 5 到期税后收益率到期税后收益率 面值 票面收益率 1 税率 面值 购买价格 偿还期限 购买价 100 第七章商业银行证券投资管理 股票投资收益率的计算 1 股利收益率是指股份公司以现金形式派发的股息与股票市场价格的比率 其计算公式为 股利收益率 现金股息 股票买入价 100 2 持有期收益率是指投资者持有股票期间的股息收入与买卖价差占股票买入价格的比率 其计算公式为 持有期收益率 出售价格 购买价格 现金股利 购买价格 第七章商业银行证券投资管理 3 市盈率是指某种股票市价与该种股票上年每股说后利润 红利 的比率 这是银行确定是否投资的一个重要参考指标 其公式为 市盈率 某种股票市价 该股票上年每股收益 4 市净率是每股市价与每股净资产的比值 其计算公式为 市净率 每股市价 每股净资产 5 价差收益率 股票卖出价 股票买入价 股票在手时间 股票买入价 100 第七章商业银行证券投资管理 二 商业银行证券投资的风险证券投资的风险是指实际收益与预期收益相比发生变动 偏差的可能性 特别是指投资遭受损失的可能性 一 系统性风险 是指某种因素对市场上所有证券造成收益损失的可能性 第七章商业银行证券投资管理 政策风险 汇率风险 市场风险 利率风险 通货膨胀风险 二 非系统性风险非系统性风险是指存在于某一行业或某一企业中的风险 它只造成个别证券收益的波动与损失 而不与整个市场体系发生联系 第七章商业银行证券投资管理 信用风险 经营风险 流动性风险 三 商业银行证券投资收益与风险的关系第一 风险不变 收益变动 第二 收益不变 风险变动 第三 收益和风险同时变动 1 风险和收益同时增加 2 风险与收益同时减少 3 风险减少 收益增加 4 风险增加 收益减少 第七章商业银行证券投资管理 第五节我国商业银行的证券投资管理从微观上看 商业银行参与证券交易对其发展业务 提高经营效益有重要作用 其一 可以促进资产多元化 分散和降低资产风险 其二 有利于增加盈利 其三 有利于银行业务经营的主动出击 一 我国商业银行证券投资管理的发展历程二 我国商业银行证券投资的对象 一 国内证券投资对象 政府债券和金融债券 我国商业银行投资的政府债券主要有国库券 重点建设债券 财政债券 国家建设债券 基本建设债券 特种债券 二 对外主要投资对象 政府债券 地方政府 公共部门债券 抵押贷款和资产支持债券 第七章商业银行证券投资管理 三 我国商业银行从事证券投资的方式我国商业银行从事证券投资业务有多种方式 可概括为两大类 第一 直接投资证券业务 也就是商业银行为获利而进行的证券组合投资 第二 管理证券交