中粮宿迁费用管理制度.doc

中粮肉食（宿迁）有限公司费用管理制度一、总则第一条 为了加强公司建设期间费用开支的管理，明确费用管理权限和监督职责，特制定本制度。第二条 本制度所称“费用”，包括差旅费、招待费、会议费、电话费、办公费、维修费、物品费、运输费、车辆费等与项目筹建管理相关的费用。不包括工程建设过程中的：工程进度款、工程材料款等。第三条 公司各部门均应按照本制度的规定执行。二、费用报销期限、地点第四条 费用报销期限为事件及业务结束后的五日内，实际期限的确定以发票等原始单据开具时间和必须的途中时间为准。合同或协议有约定时间的按合同约定执行。超过规定期限报销费用，由财务部每天按报销费用额的1%收取滞纳金。第五条 事件及业务情况特殊必须超过费用报销期限时，应由当事人写出书面情况，说明超期原因，经部门经理级人员签字认可后，相关人员方可签字，财务人员方可办理结算手续。三、费用报销手续第六条 事件及业务当事人报销费用时应填制报销凭证，并将符合税务等部门要求的原始发票、单据整齐粘贴在报销凭证后面，然后方可办理签字手续。第七条 事件及业务当事人报销费用除必须的报销凭证外，还应附带下列资料：（一）事前批准的预算；（二）事前已经公司领导批准的费用支出预算手续；（三）考察设备、市场、走访客户、行业拜访等报告；（四）出差报告；（五）其他需要提报的资料。第八条 事件及业务当事人报销费用时应提报上述资料而未提报的，相关人员不得办理签字手续，财务不准办理报销手续。四、费用报销签批权限第九条 各部门费用报销签批权限及顺序如下：（一）当事人填写费用报销单据并粘贴原始单据整齐；（二）事件及业务当事部门经理（或分管领导）审核签字；（三）财务负责人复核签字；（四）财务总监审核签字；（五）公司领导签批。五、预算报批标准第十条 公司各部门下列支出，应先提出预算报告报公司领导审批后再行办理：（一）固定资产支出：生产性支出单项价值1万元以上、非生产性支出单项价值2000元以上。（二）低值易耗品支出：生产性支出单项或批量购置价值5000元以上、非生产性支出单项或批量购置价值2000元以上。（三）礼品（含购物卡）费用支出：每次单项或批量购置价值2000元以上。（四）差旅费支出：因公出差每次费用超过5000元。（五）会议费用支出：每次会议费用超过5000元。（六）文体旅游费用支出：每次活动费用超过5000元。（七）其他非生产性支出：每次支出超过2000元。（八）涉及工程建设方面的支出除外。六、差旅费报销标准第十一条 差旅交通费报销标准：职务类别火车轮船飞机市内交通费（含出租车）公共交通工具一般员工硬卧三等舱50元/人天实报实销部门管理层硬卧三等舱经济舱50元/人天实报实销公司管理层软卧二等舱经济舱实报实销实报实销（一）、出差交通费是指住公司到出差目的地主干线交通费用和出差城市市内交通费。市内交通不便的目的地，造成费用超标准的需经事先批准。24人同时出差，市内交通费一般按1人标准执行（特殊情况，如行李多，则按两人标准执行）。（二）、一般员工出差应尽可能乘坐火车或长途公交车，确需乘坐飞机时，须报公司领导批准。（三）、公路长途汽车票报销，要在票面标明出发地点与到达地点名称，并在差旅费报销单中按时间顺序单独列出。市内出租汽车票报销，在票面标明始末地点名称，并在出差到达地相对应的市内交通费栏目内填写费用金额。（四）、出差过程中需中转住宿，可报销到达机场或车站的一次往返市内车票。（五）、文中“市内交通费”不含往返机场的交通费。往返机场的交通费标准：一般员工100元/次，管理层员工150元/次。特殊情况需经公司领导审批同意后，出差人员方可超标准实报实销。第十二条 差旅住宿费及伙食补贴标准：出差地区职务特殊地区一般地区当天往返伙食补助住宿标准伙食补助住宿标准伙食补助标准上浮50%标准上浮50%早午晚一般员工6015022550100150102020部门领导8018027065120180102020公司级领导100四星级及以下四星级及以下80四星级及以下四星级及以下102020（一）、特殊地区是指直辖市、省会、沿海城市及经济特区。沿海城市是指大连、秦皇岛、青岛、烟台、威海、连云港、南通、宁波、温州、湛江、北海共11个城市；经济特区是指深圳、珠海、汕头和厦门4个城市。（二）、出差伙食补助发放标准：早餐补助：7：00前出发；午餐补助：12：30后返回；晚餐补助：18：00后返回。（三）、如一人出差或2人以上出差但由于特殊原因同事间不能同住一标准间的住宿费标准上浮50%。第十三条 差旅费上述补贴标准为最高标准，在实际执行过程中要例行节约的原则。特殊事项要经公司领导批准后再行办理。各业务部门人员在报销差旅费时必须在填制公司费用报销单的同时填制差旅费报销清单。七、招待费报销标准第十四条 公司所有宴请接待都需要提前报公司领导批准。第十五条 接待一般客户，原则上按工作餐标准招待，不搞正式宴请。如确需正式宴请原则上按照下列标准进行，特殊情况经公司领导批准据实报销。1-3人4人以上时部门经理300元以内另加60元/人公司级领导400元以内另加80元/人八、通讯费报销标准第十六条 使用电话、传真等办公通讯工具，应贯彻勤俭节约的精神，注意控制长途电话的通话时间和次数，追求通话效率。固定电话拨打长途及发传真实行登记制度，严禁公话私用。第十七条 考虑到业务特点和实际情况，公司给予员工报销部分移动电话费，具体标准如下：（一）后勤普通员工100元/月；（二）项目经理、部门经理200元每月；部门总助、部门副总、部门总经理300元/月；（三）公司领导班子成员据实报销。报销通讯费时可以按报销期内单据累计不超支掌握。九、交通费报销标准第十八条 公司各部门交通费实行据实报销制度，一般情况下允许乘坐公共汽车等公共交通工具。特殊情况下需乘坐出租车需要提前报批。第十九条 公司领导层用车实行据实报销。十、员工伙食补贴及施工现场人员综合补贴第二十条 公司后勤员工每月享受伙食补贴200元，可以选择在公司小餐厅就餐，凡在小餐厅就餐的伙食补贴不在发放到个人。餐厅就餐的费用参照个人伙食补贴标准实行月度考核。第二十一条 建设期间驻工地现场人员享受伙食补贴每月300元。工地现场人员伙食补贴参照公司小餐厅执行。第二十二条 现场施工人员享受综合补贴20元/天，包括施工现场的短途交通费、超时工作补贴等。综合补贴计算按照实际在现场出勤天数计算，随同工资一并发放。十一、管理责任第二十三条