资产监管工作操作指南.doc

此文档收集于网络，如有侵权，请联系网站删除目 录第1部分资产监管工作概述21.1引言21.2资产监管的必要性21.3教育资产监管工作的重要性21.4资产监管工作的要求21.5资产监管网简介3第2部分市（县）资产监管工作指南42.1概述42.2全市（县）动员和培训42.3资产监管准备情况检查（检查上报材料）42.4实物清点登记质量考评（网上考评）52.5验收、评比、总结6第3部分学校（单位）资产监管工作指南73.1概述73.2第一阶段清查登帐准备83.3第二阶段以物建帐93.4第三阶段以帐对物103.5第四阶段粘贴标签113.6第五阶段日常管理12第4部分验收检查（检查）标准和办法134.1教育资产清查登帐验收（检查）标准和办法134.2验收检查汇总表15第5部分基层单位上报材料范例165.1学校（单位）资产监管组织体系范例165.2教育资产监管工作领导小组人员登记表175.3资产管辖范围登记表18第6部分资产实物清点规范和表格196.1实物清点登记规范196.2资产标签粘贴规范216.3资产实物清点登记表226.4责任人签字确认表（资产明细表）23第7部分资产管理制度范文247.1学校资产管理办法范文247.2学校仪器设备管理办法范文297.3资产责任人的交接制度范文337.4固定资产损坏、丢失赔偿处理办法范文33第1部分 资产监管工作概述1.1 引言随着我市教育事业的快速发展，学校占有、使用的固定资产规模迅速增加、构成日趋复杂、管理难度不断加大，特别学校合并、调整，后勤、财务、人事、分配等各项改革的深化，对学校资产管理工作不断提出新的要求。多年来固定资产管理工作一直是教育系统资产管理的一个难点，为了提高固定资产的使用效益，在管理过程中对资产进行分类管理，要求引进现代化的计算机信息管理手段，实现固定资产管理工作规范化、信息化、科学化。1.2 资产监管的必要性行政事业单位国有资产管理是公共财政管理的重要组成部分。全面规范和加强行政事业单位国有资产管理，是健全国有资产管理体制、完善社会主义基本经济制度的必要举措，是构建与社会主义市场经济体制相适应的公共财政体制框架的必然要求，对进一步推进财政预算管理制度改革和提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性具有十分重要的意义。通过全面清查登帐，核准相关基础数据，摸清单位家底，有利于进一步规范和加强行政事业单位国有资产管理，有利于为资产管理基础数据库提供初始、可靠的数据，有利于科学编制部门预算，实现资产精细化动态管理。1.3 教育资产监管工作的重要性加强教育资产管理，提高教育资产使用效益，是提高教育教学质量的重要保障，建立、健全教育资产长效监管机制，优化教育资产管理流程，建立、培训教育资产管理队伍，严格控制教育资产生命期管理中的各个环节，切实履行教育资产管理工作中“责任到人、管理到位”的管理理念，是我们各级教育主管部门及各级各类学校的工作职责和历史使命。1.4 资产监管工作的要求建立一套涵盖全市教育系统“真实、完整、规范、实时”的动态教育资产数据库，对全市教育资产实行长效管理，是资产监管工作的目标。资产监管按照“统一政策、统一步骤、统一要求、分级组织”的原则，要求做到：一、做好组织领导工作，市（县）及各学校（单位）都要成立资产监管领导小组来负责这项工作；二、制定计划按步骤实施；三、分阶段检查及时纠偏，确保工作有序、高质。1.5 资产监管网简介教育资产监管网是进行资产清查登帐、日常监管的工具，它采用数据集中处理IDC (Internet Data Center，互联网数据中心) 模式，将全市教育资产数据集中到“中心”，各级各单位都通过互联网接入“中心”进行资产监管。市（县）相关职能部门都能有效、实时监管辖区内的教育资产，学校（单位）能独立对自己单位的资产进行管理，从而实现分级监管。监管网的引入，解决了管理原则不统一、管理流程难规范、数据安全性无保障、上报繁琐不及时等问题。资产监管网安装简单、客户端免维护，有利于大规模部署使用。通过理顺资产清查、管理流程，强化了资产精细化管理，用资产监管网进行资产清查做到事半功倍。教育资产监管网网站是资产管理的专门网站，提供相关资料和在线帮助，建立交流、沟通平台，本文的电子文档可在监管网站下载。第2部分 市（县）资产监管工作指南2.1 概述市（县）教育主管部门主要职责是组织动员、检查、督促、验收等，通过市（县）资产监管领导小组具体实施。监管领导小组组长建议由市（县）教育局分管领导担任，副组长由计财科同志担任，组员一般不低于五人。选择组员必须从三个方面进行考察：态度积极；业务能力强；时间充足。可考虑聘请有多年工作经验、具备一定计算机操作能力的退休老同志充实领导小组。市（县）资产监管领导小组的职责：1、制定本市（县）的清查登帐、日常监管的工作计划。2、组织本市（县）动员和培训。3、检查辖区内各学校（单位）清查登帐准备工作，通过审核上报的报表资料，判断准备工作情况，对不合格的提出整改意见限期整改。4、考评辖区内各学校（单位）实物清点登记质量，通过网上数据分析，判断数据质量，对不合格的提出整改意见，限期整改。5、组织全市（县）阶段性的验收、评比、总结。2.2 全市（县）动员和培训动员大会主要传达市资产监管工作会议的精神，布置并落实市（县）清查登帐、日常监管工作计划。为使会议精神在基层得到落实，建议要求各学校（单位）的分管领导、总务主任、资产管理员参加动员会。动员会结束后，组织辖区内学校（单位）的总务主任和资产管理进行培训，培训由市（县）监管小组和共创软件公司承担，培训内容分为两块。一是，资产监管业务：内容为清点工作的流程步骤、日常管理相关规范、检查验收标准。二是，资产监管网的操作培训，如何利用资产监管网进行工作，以及在操作中的要领和注意点。2.3 资产监管准备情况检查（检查上报材料）检查目的：检查学校（单位）第一阶段准备工作的完成情况，从而评估受查学校（单位）能否开展第二阶段实物清点登记工作。检查方法：审查各学校（单位）上报的第一阶段材料报表，并通过资产监管网查询各学校（单位）责任人、存放地的登记情况，对达不到要求的学校（单位）提出整改意见限期整改。检查的内容和标准：1、审查各基层单位资产管理领导小组建设情况。审阅教育资产监管工作领导小组登记表，包括：人数达标、成员符合要求、成员名单真实可信。2、检查基层单位制度建立健全情况。包括：资产管理制度、资产交接制度，基层制度不能与上级相关制度、规定相悖。3、管辖范围划分检查。通过监管网统计，责任人数量应不低于教职员工的5%，存放地应按照房间、场所进行划分，并进行编号。在上报的资产管理责任人管辖范围登记表中，各责任人明确了责任范围、资产管理无遗漏、无管理死角。检查过程中如发现疑点，应及时与该学校（单位）联系核实，对问题较多，出现整改幅度较大的，应该进行一次面谈辅导。2.4 实物清点登记质量考评（网上考评）考评目的：实物清点登记是整个过程中的难点和重点，考评是保证实物清点登记数据质量，只有数据质量合格才能批准学校（单位）进入下一阶段。考评方法：通过资产监管网，对实物清点登记数据进行网上分析评估，考评应该是日常监督与总体考评相结合。日常考评：监管领导小组成员平时在计算机上，通过监管网提供的实物清点登记分析工具，进行不定期跟踪考评，对可能出现的问题早发现早纠正。总体考评：学校（单位）完成实物清点登记后，组织小组成员进行网上考评，从而判断学校（单位）能否进入下一阶段，数据质量低下的，要限期整改重新考评，严把数据质量关。考评指标：1、规格、型号登记率。2、可公私两用的资产，例如笔记本电脑、相机、DVD机、吸尘器、数码产品等必须登记领用人。3、名称、型号、规格是否按照规范进行登记。2.5 验收、评比、总结市（县）监管小组牵头组成一个或多个验收、检查小组，每个小组4-6人即可。依照教育资产监管验收（检查）标准和办法，对本市（县）所有基层单位资产清查登帐工作进行全面检查、验收。验收可采取抽样检查的方式进行，市（县）计财科通过“资产监管网”抽取学校（单位）任意五个房间的资产明细表，并到实地进行核对检查。检查结果形成5.6验收检查汇总表。根据检查形成的5.6验收检查汇总表对各学校（单位）进行排名评比、总结。并召开清查登帐评比结果表彰大会，对优秀学校（单位）进行表彰。并向市资产监管领导小组上报检查评比结果和清查登帐总结，准备迎接市级验收评比。第3部分 学校（单位）资产监管工作指南3.1 概述各学校（单位）是资产监管工作的主要实施者，做好基层单位清查登帐、日常监管工作事关全局，不只是学校（单位）自己的事情，而且是全市（县）工作的重要基础。本次清查登帐工作要求高、时间紧，基层单位需要从人员、制度、时间上给与保障.。我们将学校（单位）清查登帐、日常监管分为五个阶段，并列出不同阶段的重点、要点及工作步骤，各学校（单位）可参照制定自己的实施方案。1、第一阶段：准备阶段（约两周时间）a) 建立资产监管领导小组，并制定本单位的清点登帐计划；b) 建立健全资产管理的相关制度规范；c) 对存放地进行精细划分并编号，明确资产责任人，由资产管理员登记到资产监管网，并上报上级资产监管领导小组；d) 由分管领导主持，进行一次清点登帐的动员并布置工作；(会议顺序)e) 对参加实物清点登记的人员进行一次清点登记培训。2、第二阶段：以物建帐阶段（约两到三周时间）f) 各责任人对自己管辖范围的资产进行资产实物清点登记；g) 监管领导小组对实物清点结果进行验收，不合格要求重新清点；h) 将清点结果登记到资产监管网。3、第三阶段：以帐对物阶段（约两周时间）i) 资产管理员通过监管网对清点结果进行资产分类；j) 资产管理员用原资产帐（手工帐或电脑帐）与实物帐进行核对，如有盈、亏都要会同相关人员查找出原因，并妥善解决；k) 资产管理将房屋、建筑物、土地登入资产监管网；l) 上三步完成后，核对好的帐与会计帐进行核对，如有出入请会计按资产帐调整。m) 完成以后由资产监管网自动生成资产卡片。4、第四阶段：粘贴标签阶段（约一到两周时间）n) 资产管理员打印资产标签和标签粘贴核对表，发给各资产责任人；o) 资产责任人对自己管辖范围内资产粘贴标签；p) 监管领导小组按照检查验收标准进行检查，不通过的要整改；q) 上报上级资产监管领导小组，准备迎接验收检查。5、第五阶段：日常管理阶段（长期）r) 资产管理员和责任人要长期做好资产入库、验收、保管、调拨、报废、维修、转移等工作；s) 单位财务负责人要严格审核资产的采购、处置、价值变动等帐目，协助单位领导和管理员做好本单位的资产监管工作；t) 资产管理员按月结帐，实时登记资产的变动；u) 建立健全资产购置、验收、管理、处置和定期盘点等制度规范在实施过程中每完成一个阶段，就要对照标准检查，合格后方可进入下阶段，以确保整个清点工作有序、高质。前四个阶段的清查登帐时间不宜过紧，过紧会造成工作不细致敷衍了事，也不能过松，由于资产具有流动性，过松容易造成前清后乱。清查登帐过程在两个月左右为宜，资产规模较大的学校（单位）可多安排人手参加，时间不能排得过长。日常资产监管是个长期连续的工作，各个单位都要根据资产监管工作的要求，严格规范管理好、使用好本单位的资产。3.2 第一阶段清查登帐准备准备阶段是一切工作的起点和基础，这个阶段需要完下列几项任务：1、成立资产监管领导小组，并制定本单位的清点登帐计划。成立资产监管领导小组是一切工作的开始和前提，小组的作用是领导本学校（单位）的资产清查登帐工作，负责对各个阶段工作进行检查，保证清查登帐结果的准确、完整。小组组长请分管领导担任，副组长请总务处同志担任，资产管理员是小组成员之一，组员来自各职能科室和教研组。小组成立后应及时制定清查登帐的计划，对清查登帐中的各项工作进行分解，安排具体同志负责并指定完成时间，以单位正式文件的形式进行布置。2、监管领导小组建立健全资产管理的相关制度规范。监管领导小组对照新要求，结合本单位实际情况，对本学校（单位）的原有资产管理制度进行重新审视，并使之更完善健全。3、监管领导小组对存放地进行精细划分并编号，监管领导小组明确资产责任人，资产管理员将存放地和责任人登记到资产监管网。存放地编号：存放地是指房间和场所，编号可以使管辖范围更清晰，并能杜绝清查遗漏和盲点。明确责任人：责任人一般是各职能科室（教研组）的资产管理员或资产保管人，资产较多的科室可以指定两个人，具体做法请参考4.2学校（单位）资产监管组织体系提供的范例。登入资产监管网：由资产管理员将上述存放地和资产责任人登记到资产监管网中，并填写5.2资产管辖范围登记表经单位盖章确认，会同5.1教育资产监管工作领导小组人员登记表上报上级资产监管领导小组备查。1、进行一次清点登帐的动员和工作布置。资产监管小组组织一次各科室（教研组）主管和资产责任人参加的动员会，传达市、区（县）进行资产清查登帐工作的有关精神，下发本学校（单位）的资产清查登帐的文件，布置清查登帐工作任务，并颁布清查登帐检查评比的奖惩办法。2、对参加清点登记的人员进行一次清点登记培训。对参加实物清点的资产责任人(如果人手不够可以聘请其他人员参加)，一定要组织一次统一培训。培训方法是观看资产实物清点登记教学片。由总务主任或资产管理员组织，并解答培训中提出的疑问，培训中要给参加实物清点登记的人员下发5.3资产实物清点登记表，并发放4.1教育资产监管验收（检查）标准和办法和4.3实物清点登记规范，作为清点登记的准则。登记范围不明确会出现漏登、重复登，没有统一科学的登记规范就会出现错登，这些都会给第二阶段“以帐对物”带来困难，错误率太高就要重新登记核对。3.3 第二阶段以物建帐以物建帐阶段是整个资产清点的重点难点，动用人力最多、工作量最大，工作好坏直接影响整个清查登帐的质量。这个阶段监管领导小组在做好组织协调工作的同时，还好做好督促工作。1、责任人对自己管辖范围的资产进行资产实物清点登记；责任人对自己管辖范围的资产实物登记结果负责，如果在规定时间范围内有困难，可以请其他同志协助，但登记质量要保证、规范要统一。清点登记开始前一定要对4.3实物清点登记规范认真领会，有疑问及时与资产管理员交流沟通。登记采用手工作业，两个人为一组，登记人到每个房间都按照“从左到右、从上到下、见物就点、立点立记”。从进门开始，按照从左到右,从上到下的顺序见物就点，一人负责报资产属性，一人负责登记到5.3资产实物清点登记表，对容易混淆的资产建议粘贴临时标签加以区分。登记完成后交给监管领导小组等待检查。2、监管小组对实物清点结果进行验收，不合格要求重新清点。监管小组收到5.3资产实物清点登记表，就可以进行检查，检查参照4.1教育资产监管验收（检查）标准和办法，重点检查资产实物清点登记表中的内容与实物是否一致，检查可采用抽查的方式进行执行，不合格的一定要限期整改。3、在实物清点登记表上签字确认，然后登记到资产监管网。检查合格以后，按手工登记的资产实物清点登记表录入资产监管网，录入时做到认真细致。资产管理员应对全校（全单位）录入的数据和资产实物清点登记表进行核对，核对无误打印出来请责任人签字确认，确认完成请上级监管领导小组对登记结果考评，考评合格进入下一阶段，不合格要及时整改。监管网可在任何一台连接到互联网的计算机上操作，可多人同时进行录入。录入有三种途径：一是，资产管理员（或请计算机操作熟练的同志帮忙）按照责任人提交的实物登记表登记，这种方法简便但是管理员工作量大时间较长；二是，责任人在自己的电脑上按照登记表录入，这种方法责任人要具备计算机操作能力；三是，资产责任人先登记到Excel表格中，资产管理员把电子表格导入监管网中。三种途径在实际中可混合使用。建议图书馆、实验室、电教等资产量大的部门，由责任人直接录入。以物建帐的目的是建立实物资产帐，为实现精细化管理奠定基础。根据试点，我们发现在实物清点过程中，涉及个人领用的部分较多，因此需要全体教职员工积极配合。3.4 第三阶段以帐对物 以帐对物是把原资产帐（手工帐或电脑帐）与第二阶段清点获得的实物帐，进行核对和补充修订的过程。对帐过程中出现盈亏，要请相关人员进行查实，根据查实结果制定处理办法，切忌随意加减。这个阶段主要由资产管理员完成，通过操作资产监管网上相应的功能实现，以下五步对应资产监管网中的五个功能。 1、资产分类当实物清点登记表全部录入资产监管网后，管理员点击“清点结束”，系统会把各个清点表进行汇总，名称、型号、规格相同的资产能汇成相同的项目。汇总完成后，管理员打开“资产分类”，系统将会对全部资产进行自动分类，系统不能识别的需要资产管理手工分类，如果资产管理员不清楚如何分类，可以请责任人根据资产的特点帮助判别分类。2、以帐对物资产管理员以原资产帐为准（手工帐或电脑帐），对清点得到的实物帐进行核实校对，如有盈、亏都要会同相关人员查找出原因，并妥善解决。具体做法是用原资产帐作为依据，在电脑上查出相应的实物，登记上该资产的购置日期、厂家、价值等帐目信息。如果在实物帐中找不到，要询问相关人员是否登记成其他名称，如果的确没有了要查明原因，并按照相关规定进行处理。3、房屋类登帐资产管理员将房屋、建筑物、土地等入资产监管网。4、以帐对帐上述三步完成后就可以获得固定资产帐和低值耐用品帐，与会计对帐的是固定资产部分。由于分类调整以及全市统一固定资产界定，会出现两个帐对不上的情况，这可以根据当地教育局的统一要求，请会计进行帐目调整。5、生成资产卡片。生成卡片是为了精细化管理的需要，整个过程完成以后由资产监管网自动生成 ，管理员只需点击按钮等待几分钟即可实现。3.5 第四阶段粘贴标签本阶段最最重要的任务是粘贴标签，通过标签粘贴达到两个目的：一是复核登入监管网的帐目与实际是否一致，二是对清点的资产进行标定，便于日常管理。粘贴标签工作量大、范围广，需要资产责任人积极参与。开始粘贴以前先要决定是按责任人进行粘贴，还是按存放地粘贴，按责任人把标签发给责任人自己去粘贴，按存放地是组织人按照存放地逐个粘贴。1、管理员打印资产标签以及标签粘贴对照表利用系统提供的标签打印功能可以打印标签及标签粘贴对照表。打印常用的方式有三种：一是，按存放地打印，便于按存放地进行粘贴；二是，按责任人打印，用于以责任人为主的粘贴。三是，按分类打印，如计算机需要贴双份标签、数码相机等需要粘贴迷你小标签的比较特殊的资产类别，可以选用这种方式。可根据粘贴时实际情况自由选择。2、责任人粘贴资产标签资产管理员打印资产标签和标签粘贴核对表，发给资产责任人，责任人按照4.4资产标签粘贴规范得要求粘贴标签。粘贴标签时最重要的是核对标签与实际资产是否相符，如发现不符不能粘贴，及时报告资产管理员，资产管理员通过监管网提供的“帐卡管理”功能进行调整，调整完毕重新打印并粘贴。3、监管小组检查验收全部标签粘贴完成，学校（单位）监管领导小组参照4.1教育资产监管验收（检查）标准和办法组织验收检查，不通过的要限期整改。4、上报上级资产监管小组，准备迎接验收检查。单位内部检查验收通过后，即时上报上级资产监管领导小组，并做好迎接区（县）验收准备。3.6 第五阶段日常管理资产日常管理是长效性的工作，也是教育资产监管工作的长期任务，特别是仪器设备、课桌椅等家具类物品的流动性较大，购置、保管、处置的多环节性，都是资产管理难点所在，使用资产监管网系统，可以简化工作量，提高日常管理工作的效率。1、资产管理员和责任人要长期做好资产入库、验收、保管、调拨、报废、维修、转移等工作；资产管理员要有效利用教育资产监管网信息系统进行资产管理，及时处理验收、入库、保管、调拨、交接、报废等事项，并能保证账物相符、账账相符，管理到户，责任到人，实现资产的动态和实时管理2、单位财务负责人要严格审核资产的采购、处置、价值变动等帐目，协助单位领导和管理员做好本单位的资产监管工作；任何管理制度都需要审核监督，财务就是这样一个角色，财务的权限只局限于资产中涉及金额的部分。具体说来，财务只是在资产入库、处置、价值变动中参与审核，其它的管理并不参与。3、资产管理员按月结帐，实时登记资产的变动；如果资产有所变动：入库、转移、处置等都要及时登记到监管网系统中。结账是资产管理员每个月都必须做的工作，当一个月结束后就要进行结账，即使这个月什么也没做，也要做结账。一旦做过结账就不能再对已结账的月份的资产做任何操作。月结帐时要与会计帐册进行核对，固定资产帐要保持与会计帐目同步。4、建立健全资产购置、验收、管理、处置和定期盘点等制度规范教育资产监管网信息系统要能够顺利使用，必须配套建立相关的固定资产管理办法等文件，明确从计划、购置、保管、使用、调整、处置等各环节的规范流程和管理责任，并落实到每个相关人员，特别是单位领导和财务部门要组织、实施教育资产监管工作，牵头制定相关管理办法。第4部分 验收检查（检查）标准和办法4.1 教育资产清查登帐验收（检查）标准和办法一、检查对象 此次检查对象主要是指使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的各类资产是否完整登记入账，包括固定资产和低值耐用品。检查范围不包含玻璃制品等易损易耗资产。教仪、电器、家具、数码产品等是检查重点，各类资产登记事项及具体要求，详见实物资产清点明细表。二、检查内容1、各学校（单位）按要求成立了教育资产监管工作领导小组，有明确具体负责此项工作的分管校领导和一名资产管理员。2、按 “管用结合、责任到人”的要求，明确了复核登记建账的地域范围和登记责任人。3、按建账要求，以物建账，见物就点，逐一登账，不重不漏，如实反映并以帐对物，确保账实相符。如对仪器设备要根据设备铭牌上记载的内容，详细登记设备名称、型号、规格、厂家、出厂日期、购置日期、单价、责任人、存放地、使用部门、领用人等。4、登记同时，对物品进行了编号，贴上了标签。5、制订了资产管理相关制度。6、录入了资产监管网。三、检查办法1、资产登记场所抽检办法。每个被检单位抽检资产放置场所（房间）不少于5处，检查内容主要是各存放地是否全部登记在固定资产管理责任人及岗位责任登记表中，每处存放地是否落实登记责任人。2、检查有关资产管理制度制订和落实情况。3、资产登记情况抽检办法, 根据各单位提供的实物资产清点明细表，按以下方法进行检查：a)按存放地进行检查。对每处存放的物品，要求做到数量和内容两个方面都能账物相符。b)清查登记的资产要求粘贴市教育局监制的统一标签（图书、课桌椅可不贴标签）。标签上的编号要与帐面上登记物品的编号相同。c)有设备铭牌的物品在登记入账时要求按照铭牌上的设备名称、型号、规格、出厂日期、厂家等内容登记入账。d)物品使用保管人要求明确到人，并登记在册。发给教职员工个人使用的资产，要求在检查时能够集中放置在办公所在地。e)单价在500元（含500元）以上的固定资产，要求物、账相符率必须达到100%；单价低于500元的低值耐用品，要求物、账相符率必须达到90%。单价大于15000元以上每件必查，要求物、账相符率必须达到100%。f)每个单位实地抽检5个房间。以房间为单位，以物对账和以账对物，各抽取10件物品，共抽样检查20件物品。其中有铭牌的物品要对照铭牌检查，只要铭牌上的设备名称、型号、规格、出厂日期、厂家等与登记入账的内容有一项不符，即认定该件物品登记内容账物不符。四、要求各市（县）教育局教育资产监管工作领导小组负责按照通知要求，组织检查本市（县）范围内的所有学校。每个阶段具体检查时间由市（县）教育资产监管工作领导小组确定。在三个阶段全部检查工作结束后，向市教育局教育资产监管工作领导小组申报，并送交有关单位验收检查结果汇总表。市教育资产监管工作领导小组对申报市（县）有关学校（单位）进行抽查。精品文档4.2 验收检查汇总表 学校（单位）验收检查结果汇总表抽检存放地资产数量检查情况资产登记内容检查情况资产标签粘贴情况责任人落实情况备注实际清点数量账面登记数量相符率抽检资产数量名称相符数量型号和规格相符数量厂家相符数量相符率实际粘贴数量应粘贴数量相符率整齐度实际明确数量应明确数量相符率办1034242100%10101010100%2222100%整齐4242100%A 305706999%16161616100%3838100%整齐7070100%H 2051111100%10101010100%33100%一般1111100%I 3021616100%10101010100%1010100%整齐1616100%D 405126126100%101010990%1919100%整齐126126100%验收检查小组意见： 组长： 年 月 日验收单位意见： 资产管理员： 年 月 日 分管领导： 年 月 日注释： 1、资产数量检查相符率=100% -（有账无物数+有物无账数）/清点数量。 2、资产登记内容检查相符率=100%-项目登记错误数/清点数量。 3、资产标签粘贴相符率=实际粘贴数量/ 应该粘贴数量 4、整齐度分为三级：整齐、一般、无序。 5、责任人相符率=100%-（责任人不明确的资产数量/清点资产数量）。第5部分 基层单位上报材料范例5.1 学校（单位）资产监管组织体系范例 提高资产使用效益是提高教育教学质量的重要保障，建立资产管理工作的正常秩序，提高资产信息化管理水平，科学合理地减少资产消耗，防止资产流失，是学校工作的重要组成部分。为加强资产管理，做到责任到人、管理到位，对资产管辖范围进行明确规范，在全校推行资产分级管理，各资产责任人管理范围如下：全校资产总负责：（校长）资产管理职能部门：（总务处）全校资产总管理员：（资产管理员） 各资产责任人：负责管辖范围内的资产，登记资产的使用情况，对资产领用情况进行登记管理。 李XX，管辖范围：东楼402、403、405、407，南楼203、204五个物理实验室内的资产。（物理实验室资产负责人） 王XX，管辖范围：全校房屋建筑物以及土地资产。（房屋建筑物资产责任人） 张XX，管辖范围：全校范围内的暖气、空调设备、消防设备、安全设备、非机动车。（行政资产责任人） 董XX，管辖范围：图书馆内全部资产。（图书馆资产责任人） 苏XX，管辖范围：6号宿舍楼、7号宿舍楼、13号宿舍楼内除空调以外全部资产。（宿舍楼资产责任人） 焦XX，管辖范围：4号楼、5号教学楼内全部家具。请各责任人切实做好资产的管理工作，自XXXX年XX月XX日生效。（单位盖章）年 月 日5.2 教育资产监管工作领导小组人员登记表教育资产监管工作领导小组人员登记表单位名称（公章）：序号姓名领导小组职务所在部门办公地址职务或职称办公电话手机或小灵通备注5.3 资产管辖范围登记表资产管辖范围界定了资产管辖的关系，在该表中反映了资产分管的范围，对这张表的检查是两点，第一现场看是不是所有的存放地在这张表上都有，第二，随意询问资产责任人是不是明确自己的管辖范围。如上述两点做到该单位的资产管辖体系建立是成功的。序存放地该场所主要存放的实物资产名称资产责任人存放地类别校区建筑物幢号（或名称）楼层房间号姓名办公地址联系电话 1本部教学楼E楼3E301-E305除电教设备、空调李XXC101分机8101教室2本部教学楼E楼1E101-E108除电教设备、空调陈XXE102分机8102教室4本部全校空调赵XXC103分机81035本部实验楼2实201-实205除空调王XX实201分机8201化学实验室6分校初中楼全部电教设备吴XXF101分机88027分校初中楼1初101-初106课桌椅、黑板教学家具等李XXF201分机8804教室8分校初中楼4初401-初406课桌椅、黑板教学家具等李XXF201分机8804教室9分校初中楼5初501-初503课桌椅、黑板教学家具等李XXF201分机8804教室10分校初中楼2初207除电教设备、空调王XXF201分机8804办公室11分校初中楼4初407除电教设备、空调王XXF201分机8804办公室12分校初中楼5初504、初506除电教设备、空调王XXF201分机8804办公室13分校初中楼5初505、初507全部吴XXF202分机8805多媒体教室第6部分 资产实物清点规范和表格6.1 实物清点登记规范一、清点登记范围 使用期限在一年以上，使用过程中保持原有形态不变的，产权属于本单位所有的全部资产，包含固定资产和耐用品。常见的错误是认为只登记固定资产，象电话机、计算器、凳子等价值不大就不登记。不登记的只有易耗品和易损品，易耗品如纸张、笔、打印机墨盒等备品、备件、耗材，易损品例如玻璃杯、玻璃仪器、灯泡等使用过程中容易损坏的不在登记范围。 以下介绍清点登记中各个字段的含义以及规范化登记的标准。二、名称登记的规范1、有铭牌的资产，名称按照铭牌登记。例如，某空调器：分体式房间空调器2、无铭牌的资产，按资产帐登记的名称登记。例如：成套课桌椅三、型号登记的规范1、有铭牌的，格式：品牌+铭牌型号。例如，某空调器：华凌KFR-120LW/S2、无铭牌的有品牌的，格式：品牌。3、家具、容器一般无铭牌，应该按照材质登记：木质、铁质、铁木、钢木、吹塑等。四、规格登记的规范1、有铭牌的资产，规格按照铭牌登记。2、无铭牌或者无法查看铭牌的资产，按以下方法登记。对于某些由许多部件组成的仪器，其技术指标以主机的数据为主。2.1家具，以 长*宽*高单位毫米，如果不使用毫米则要标明单位，例如：a) 办公桌：2000*700*800 b) 单人课桌：600*400*800c) 单面书架：1000*250*2150d) 阶梯教室排椅：450*450*760e) 宿舍双层床：2000*900*23502.2电教a) 微型计算机：CPU-主频内存硬盘/显示器为主，如：celeron-2G256M40G/17”b) 电视机、显示器：以视屏对角线尺寸为主。如25”、17”c) 打印机：以打印头的结构及打印的最大宽度为主，如：针式打印机：24针/132、喷墨打印机：喷墨360DPIA4幅、激光打印机：激光600DPIA4幅。d) 投影仪：以亮度、分辨率为主，如：2000流明/800*600。e) 幻灯机、实物幻灯：以所用的光源功率为主，如：250W、1500W等。f) 摄像机、录相机：以所用的录相带的尺寸和制式为主，例如钴60分钟，120分钟。2.3. 电器、办公设备a) 电冰箱：以容量（立升）为主，例如：150L、120L。b) 电风扇：以尺寸为主，应附上落地式、台式等c) 除湿机：以孔数和功率为主d) 空调制冷设备：以制冷功率（匹、千瓦、大卡）为主e) 复印机、传真机、英文打字机等办公自动化设备：应以最大工作尺寸为f) 水浴锅：以孔数和功率为主g) 牙钻、涡轮机：以转速分钟为主h) 电钻、台钻等：以最大外孔直径为主（mm）2.4.实验仪器a) 测量、计量仪器：应以量程（测量范围）、刻度、精度、倍数为主b) 天平以秤量最大刻度和分度值为主c) 酸度计以测量PH值范围和分度值为主，或附智能、数量、指针式等指标d) 红外、紫外、原子吸收分光分度计、紫外透射仪等以测量波长范围，波长精度，分辨率为主e) 真空计以测量真空度（壬）为主f) 容器：以容量（立升）为主g) 稳压电源、调压变压器、稳压器、不间断电源：以功率（W）、（KVA）为主h) 示波器、信号发生器：以测量的频率范围为主i) 显微镜：以镜头的最大放大倍数（目镜X物镜）为主j) 鼓风干燥箱、恒湿培养箱、二氧化碳培养箱类：以容量尺寸和温度范围为主k) 蒸馏水器：以每小时或每分钟出水量为主l) 离心机、搅拌器、沉淀离心机、振荡器等：以转速分钟为主m) 电泳仪：以输出电流、电压和输出高、中、低压为主n) 超冷工作台：以工作台工作尺寸和洁净度为主，或附垂直、水平式、单双面指标o) 真空泵、压缩机：以抽气或供气速率为主五、使用现状登记规范 表示该项资产当前的现状，规定6种“现状”类别：在用；闲置；不需用；出租；出借；其他。六、使用方向登记规范使用方向是指某资产的主要用途。规定有8种使用方向：教学；科研；行政；生活与后勤；生产；技术开发；社会服务；其它。6.2 资产标签粘贴规范一、标签的粘贴范围资产分类中房屋建筑物土地、机动车、图书不贴标签，文物陈列品可以不贴标签。价值在500元以下的资产可以不粘贴标签。除上述两种情况均需要粘贴标签。二、标签粘贴位置要求按照即便于观察和检查，又不易损坏的原则，尺寸大于20cm20cm20cm的资产原则上粘贴“常规标签”，小于该尺寸的可以粘贴“迷你小标签”。按以下顺序，选择粘贴位置，以便整齐划一。1、能够正面粘贴的，首先选取正面右上角处粘贴；2、正面无处粘贴的，其次可选择在设备顶部粘贴，顶面上粘贴的位置是前端左角位置；3、正面和顶部都无法粘贴的，可选择在侧部（按先右、后左顺序）粘贴。侧部粘贴位置是前部前上角。 4、上述位置均无处粘贴的，最后可粘贴在背面（按先右后左顺序）粘贴在上角处。三、标签的具体粘贴位置标签距离资产边界应留有一定的距离，一般以1厘米左右为宜。四、标签的粘贴程序1、对照设备和账上的资产编号选取相应的标签；2、将标签一端撕下，粘贴在资产规定的位置；3、抹平标签，不能有边、角翘起现象。6.3 资产实物清点登记表附表二、资产实物清点登记表存放地：图书馆201 登记人：王XX登记日期: 2006 年 8 月 6 日资产名称型号规格数量责任人使用部门领用人使用现状使用方向自编号出厂日期厂家办公转椅绒面500*420*8002王XX图书馆李XX在用行政2000.3武进科电讯教具厂多人沙发皮面2000*820*8001杨XX图书馆李XX在用行政单人沙发革面1100*820*8002杨XX图书馆李XX在用行政阅览桌木质1600*1100*7606杨XX图书馆李XX在用教学13-18阅览桌木质1800*900*7701杨XX图书馆李XX闲置教学12阅览椅塑钢500*42024杨XX图书馆李XX在用教学双面木报刊架铁质800*560*1140/4层2杨XX图书馆李XX在用教学1、2工具书橱(双面)铁质760*560*1900/5层4杨XX图书馆李XX在用教学3-6工具书橱铁质800*450*2120/6层1杨XX图书馆李XX在用教学7服务台木质2100*700*7501杨XX图书馆李XX在用教学空调器海尔KFRD71LW/Z23P1陈XX图书馆李XX在用教学2002.6青岛海尔空调器志高TLVGD/T771.3P2王XX图书馆李XX在用行政2000.7.2志高台式计算机清华同方超越4200IC1.2G/256M/80G/14液晶1王XX图书馆李XX在用行政2001.9清华同方台式计算机三胞C330M/64M/20G/141王XX图书馆李XX闲置行政2001.5南京三胞打印机HP LaserJet1020喷墨A41王XX图书馆李XX在用行政2000.12惠普电话机步步高挂式1王XX图书馆李XX在用行政2005.1东莞市步步高6.4 责任人签字确认表（资产明细表）编号名称型号规格出厂日期数量单价价值存放地使用部门领用人合计9921,370 0000078阅览桌木质1600*1100*7602001.2.66480.002,880 E207图书馆李XX0000079阅览椅木质500*4202001.2.624140.003,360 E207图书馆李XX0000081双面木书架木质800*560*1140*402001.4.81650.00650 E207图书馆王XX0000082双面木书架木质800*560*1140*402001.4.81650.00650 E207图书馆王XX0000087工具书橱铁质800*450*2120*602001.4.81840.00840 E207图书馆王XX0000090工具书橱铁质800*450*2120*602001.4.81840.00840 E207图书馆王XX0000096多人沙发皮面2000*820*8002002.8.261800.00800 E304图书馆杨XX0000097单人沙发皮面1100*820*8002002.8.262200.00400 E304图书馆杨XX0000098复柱双面书架木质840*460*2100*602001.4.81620.00620 E207图书馆王XX0000099复柱双面书架木质840*460*2100*602001.4.81620.00620 E207图书馆王XX0000100复柱双面书架木质840*460*2100*602001.4.81620.00620 E207图书馆王XX0000122工具书橱(双面)铁质760*560*1900*502001.4.811,260.001,260 E207图书馆王XX0000123工具书橱(双面)铁质760*560*1900*502001.4.811,260.001,260 E207图书馆王XX0000124办公桌木质1320*650*81020