商丘浓缩果汁加工项目定稿.doc

商丘浓缩果汁加工项目定稿 1、利润与利润分配表 932、借款还本付息估算表 943、财务计划现金流量表 954、资产负债表 965、项目资本金现金流量表 976、项目投资现金流量表 987、生产销售目标与相关税费 998、原辅料件年用量与相关税费 1009、机构设置人员编制工资总额估算 10110、年经营成本概算表 10211、流动资金估算表 10312、建设投资估算表104VII 13、项目总投资使用计划与资金筹措表 10614、总成本费用估算表 10815、固定资产折旧无形与其他资产摊销计算表 10916、内销应纳增值税与出口抵退税 11117、营业税金及附加和增值税计算表 11218、价格构成分析表 11319、项目主要参数指标表 11420、项目多因素不确定分析表116附图 1、地理位置图 1172、厂区平面布局示意图. 1174、工艺设备布置平面示意图117河南天翔农业科技发展有限公司1第一章摘要1.1项目名称及工作阶段项目名称河南农业科技发展有限公司浓缩果汁项目工作阶段商业计划书1.2项目建设单位概况1.2项目建设单位概况本项目由河南农业科技发展有限公司发起建设。 河南农业科技发展有限公司是由河南省工商行政管理局注册登记的省属企业，公司位于商丘市，法人代表朱志彤，注册资金贰仟万元，注册证号411400000017575（1-1），经营范围农业技术研发、技术服务、从事货物进出口业务。 现有员工100余人，其中工程技术人员70多名，并有大、中型施工机械30余台和一支高水平、实力雄厚的施工队伍。 公司在农副土特产品的开发和加工方面在省内和河南周边及沿海同行业之间建立了密切的联系和合作关系，并拥有百亩果林实验基地，被农业开发区果林研究所和河南农业大学作为教学科研基地。 1.3计划书编制依据 1、原国家发展计划委员会颁布试行的投资项目可行性研究报告指南（xx年试用版）； 2、国家发展和改革委员会发改投资 （xx）1325号国家发展改革委、建设部关于印发建设项目经济评价方法与参数的通知； 3、河南农业科技发展有限公司提供的有关资料（企业营业执照，土地使用证及土地使用证明，验资报告，项目供水、供电等配套条件证明，原料资源保证证明，环评意见表，厂区周围环境概况，项目地理位置，有关设备厂家提供的设备技术等资料。 ）； 4、调研中搜集的相关资料。 1.4建设地点、建设单位及建设条件本项目建设地址位于河南商丘市。 项目建设单位为河南天翔农业科技发展有限公司。 项目建设条件 1、本项目属新建项目，其目的在于利用当地资源优势，延长产业链，扩大生产能河南天翔农业科技发展有限公司2力，结合当地企业状况，形成产业集群优势。 2、河南农业科技发展有限公司浓缩果汁项目厂址在商丘市睢阳区，交通十分方便，各种原料可由公路运到公司，成品可运往世界各地。 3、本项目依托河南天翔农业科技发展有限公司进行建设，可充分利用的现有资源如下:现有用地120亩（其中果园用地100余亩，办公及其他20亩）。 道路、通讯、供电、供水等配套设施完善。 公司拥有经验丰富的管理、经营人员及技术人员，可满足要求。 因此，本项目的建设条件十分优越。 1.5建设规模与产品方案 1、建设规模项目建设占地面积:3000亩；建设1.5万吨浓缩果汁生产线80条，年处理果蔬原料700万吨。 2、产品方案年产浓缩果蔬汁100万吨；按榨汁率80%计算，可实现连续生产6倍果蔬浓缩果汁，按年榨汁工作日270天计，年可产果蔬原汁560万吨。 1.6项目用地指标土地利用指标如下总征地面积3000亩（其中净用地2640亩，代征路用地90亩，代征绿化带270亩）。 有效用地面积176公顷总建筑面积186公顷投资强度750万元/公顷容积率0.93建筑密度88%行政办公及生活服务设施用地所占比重5%绿地面积140000平方米，所占比7%上述指标满足河南省工业项目建设用地控制指标的各项要求（对应本项目投资强度不低于660万元/公顷，容积率不低于0.6，建筑密度不低于30%，行政办公及生活服务设施用地比例5%，绿地面积小于20%）。 河南天翔农业科技发展有限公司31.7总投资及资金筹措方案经估算，项目总投资15亿元。 其中固定投资10亿元，建设期利息6400万元，流动资金4.36亿元。 资本金出资10亿元，占总投资比例66.67%，其中用于建设投资7.29亿元，用于流动资金2.71亿元。 项目自筹资金5亿元，占总投资比例33.33%，其中建设投资2.71亿元，建期利息6400万元，流动资金1.65亿元。 流动资金比例29%。 1.8主要技术经济指标表11项目主要技术指标序号指标单位数量备注1生产规模果蔬原汁t/a560万果蔬浓缩汁t/a100万6倍浓缩2工作制度全年生产天数d270每天工作班次班/d3实际工作时数7.5h/班3主要原料用量t/a700万单位产品原料用量t/t74辅助原料用量酶及其它辅料t/a120万5最大用水量m?/h100生产、生活用水平均用水量m?/h30生产、生活用水6单位产品能耗量单位产品耗热量Gcal/h0.63单位产品耗水量m?/t2.1单位产品耗电量Kwh/t146.91加辅助设施用电7定员人5150其中工人人4300技术、管理人员、服务人员人850表1-2原辅材料、燃料动力消耗表（单位万元）序号项目或名称规格单位单价年耗成本(万元)备注(元)1原辅材料料738634.51.1各类果蔬吨88069984326158621.2其他辅助材料122772.52燃料动力16054.11河南天翔农业科技发展有限公司42.1水吨2.41844640442.712.2电度0.651285200008353.82.3煤吨480151xx257.6合计754688.62表13项目主要经济指标序号指标名称单位数量备注1项目总投资亿元15其中固定资产投资亿元10建设期借款利息万元6400铺底流动资金亿元4.36全部流动资金2生产规模万t1003销售价格美元/t1500.00含增值税4年销售收入（含增值税）亿元91.55年总成本费用（不含进项税）亿元80.12达产第一年6年销售税金及附加亿元3.256达产期每年其中增值税亿元2.96同上销售税附加万元0.296同上7年利润总额亿元8.124达产期第一年8总投资收益率54.16计算期9投资利税率84.00计算期10财务内部收益率全部投资所得税前75.87所得税后54.1611投资回收期所得税前年3.67静态所得税后年4.17静态12财务净现值（ic=12）所得税前万元540350.94所得税后万元378045.313固定资产投资借款偿还期年5从开始还款时算起河南天翔农业科技发展有限公司514盈亏平衡点17.15达产期第2年经计算，本项目各项财务盈利能力指标较好，总投资收益率为54.16%，项目资本金净利润率为62.3%，所得税前及税后全部投资财务内部收益率分别为52.61%和41.71%，均高于设定12%及8%的行业财务基准收益率，所得税前及税后财务基准收益率为12%时的财务净现值分别为540350.94万元和378045.3万元，全部投资回收期分别为3.67年和4.17年；按照设定借还偿还条件对项目进行财务清偿能力分析显示各年的利息备付率均高于2，偿债备付率均高于3，说明项目自身有一定的偿还银行借款利息和本金的能力；财务生存能力分析显示企业有一定的财务生存能力；不确定性分析显示本项目具有一定的抗风险能力。 本项目财务可行。 1.9结论本项目实施符合国家产业政策，具有良好的技术可行性和经济可行性。 本项目承担单位具有较强的经济优势和人才实力，产品具有较强的市场竞争力。 本项目其工艺成熟，设备性能先进可靠，技术上是可行的。 项目利用部分原有闲置场地及部分设施，有利于企业盘活存量资产，对进一步增强企业经济实力有积极作用。 项目的实施，不仅充分利用企业内部人力资源，还为社会上下岗人员再就业提供了机会。 项目所得税前后的财务内部收益率均高于设定的基准收益率和项目的贷款利率，财务净现值（ic12）均大于零，投资回收期短，经济上是可行的。 综上所述，本报告认为该项目的建设是必要的，也是可行的。 建议尽快完善各种手续，以确保项目早日建成投产。 河南天翔农业科技发展有限公司6第二章项目背景及建设必要性2.1项目背景2.1.1商丘市概况2.1项目背景2.1.1商丘市概况商丘地处河南省的东部，豫鲁苏皖四省结合部，是连接华北与东北、内陆与沿海的重要通道，是华夏文明之火的发祥地，是商人、商品、商业的发源地，也是世界文化名人孔子的祖籍、文哲大师庄子的故里、是巾帼英雄花木兰的故乡，被誉为“三商之源”、“华商之都”和“国家历史文化名城”、“中国优秀旅游城市”、“全国绿化模范城市”等荣誉称号。 辖永城市、夏邑县、虞城县、柘城县、宁陵县、睢县、民权县、梁园区、睢阳区，六县两区一市和一个省级经济技术开发区，190个乡级单位，其中14个街道办事处、66个建制镇、110个建制乡，有4837个村级单位，其中村民委员会4323个、居民委员会211个，总面积10704平方公里，耕地面积1080万亩，总人口832.9万人，农业人口占70，是典型的农业大市和国家重要的粮食主产区。 商丘盛产小麦、玉米、棉花、油料、林果、蔬菜、畜产品。 永城枣干、夏邑食用菌、柘城三樱椒、宁陵金顶谢花酥梨、宁陵县程楼黄瓜、梁园区双八草莓、梁园区孙福集山药、睢阳区李口西瓜、虞城县张集苹果、民权县北关镇莲藕、民权县双塔乡花生等享誉全国。 xx年商丘在大力发展粮食生产的同时，蔬菜、油料、瓜果、水产、食用菌等产品保持稳定增长。 特别是蔬菜生产已成为继粮食、畜禽之后的第三大农业主导产业。 上半年蔬菜种植面积增加，播种面积1763万亩、产量4497万吨、产值548亿元。 其中，设施蔬菜播种面积288万亩、产量865万吨、产值151亿元；露地蔬菜播种面积1475万亩、产量达3632万吨、产值397亿元。 瓜果生产保持稳定发展，全市瓜果面积保持在150万亩左右，其中果树稳定在110万亩左右，大宗苹果、梨树面积保持稳定，葡萄、桃、草莓、杂果等淡季时鲜水果发展迅速、增收效果显著。 新一轮“果蔬”工程的稳步推进，确保了“果蔬”产品供应充足，价格稳定。 2.1.2项目提出背景农业发展是国家发展的基础，也是经济健康增长的必要保障，更是提升人民身体健康的重要基石。 近年来，国家下大力度整顿“三农”问题，特别是xx年中央一号文件以城乡一体化解决“三农”问题指出“建设中国特色现代农业，必须建立完河南天翔农业科技发展有限公司7善的农业社会化服务体系。 要坚持主体多元化、服务专业化、运行市场化的方向，充分发挥公共服务机构作用，加快构建公益性服务与经营性服务相结合、专项服务与综合服务相协调的新型农业社会化服务体系。 从国家目前关心农业问题的重视程度可以了解到，大力发展农业已经提到了今后发展的议事日程。 长期以来，我国农业存在农产品加工规模小、附加值低、流通体制不完备等问题，严重制约了农业增效和农民增收。 当前显现出在中国规模农产品加工产业项目的发展机遇主要有（一）宏观方面国家重视农业发展的思路显现，扩大耕地面积和开发农业相关项目符合国家政策思路。 河南省农产品资源丰富，农产品加工业发展迅速，截至xx年底，农产品加工企业达3.4万家，营业收入突破1.4万亿元，居全国第二位。 但中部地区，乃至全国，还没有集科研、生产、贸易于一体的现代化大型果蔬汁（酱）加工企业项目。 此外，农业综合开发是国家保护、支持、实现农业可持续发展的一项重大战略举措。 所以加快发展农产品深加工、建立健全有效的仓储和流通体制，实现农业产业化经营，更是我国农业增效的必由之路。 加之中原经济集聚区上升到国家战略、郑州航空港区的建立，均辐射到本项目所在地，对本项目知名度的打造，项目产品的输出都是重大机遇。 （二）微观方面在农村地区，目前耕地流转价格低于其自身价值。 耕地土地价格上涨速度较慢，与其价值比较空间较大。 公司采取订单农业，前期与农户签订收购合同，采取“公司+农户”的模式，对农户实施监管，建设万亩果品蔬菜生产基地。 一方面让土地价值空间让利于民，另一方面形成土地集约化，让农村剩余劳动力有就业机会，让怀揣梦想的农村人有充足的时间和精力实现梦想。 目前，公司从国外引进目前世界上最先进的生产设备与技术，与意大利贝尔度奇公司签订了世界上先进果汁生产线，且本项目已经得到当地政府的大力支持，项目已经得到批复，因此项目的运作具备最有利的条件。 2.2项目建设必要性2.2.1国家产业政策背景2.2项目建设必要性2.2.1国家产业政策背景河南天翔农业科技发展有限公司8党的十七大以来，中共中央和国务院已把产业结构调整，发展农村经济作为头等大事来抓。 中共中央国务院关于促进农民增加收入若干政策的意见中指出要加快发展农业产业化经营，各级财政要安排支持农业产业化发展的专项资金，较大辐度的增加龙头企业的投入。 中央农村工作会议上明确指出推进农业产业化经营，关键要搞好龙头企业。 按照这一要求，国家农业开发办出台了“要首先扶持那些具有科技创新能力、资本运营和自筹能力、市场开拓能力和带动较大区域农户能力、充分体现出公司（企业）基地管理协会农户市场发展模式的龙头企业”等有关优惠政策。 近年来，国家把发展高效农业和农产品加工作为实现农村经济腾飞的一个主攻方向，从各方面给予大力扶持。 如中共中央国务院关于做好农业和农村工作的意见中提出“在继续研究和推广高科技产品和技术同时，更加重视发展农副产品加工、储存、保鲜、运输业，实现农产品多次增值。 支持现有农副产品加工企业进行技术改革和设备更新，逐步实现由初级加工向精加工转变，推进农业产业化进程。 国家发展计划委员会颁发的当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录中将农产品储存、保鲜、加工和综合利用和节水农业列为国家重点鼓励发展产业，为本项目的实施提供了良好的发展机遇。 2.2.2具有良好的经济效益、社会效益和生态效益本项目达产后，经济效益显著。 项目生产期年均销售总收入91.5亿元，总成本费用年均77.23亿元；年均利润总额14.27亿元；所得税年均3.256元；税后利润年均11.01亿元。 项目的实施可以延长农业产业链，提高农业产品附加值，壮大龙头企业，加强农产品基地建设，推动农业产业化经营。 对农业结构调整、农业增效、农民增收具有促进作用。 拓宽人员分流渠道，解决下岗职工再就业。 项目建设完成后，可为社会5150名劳动力提供就业机遇，与此同时，项目带动相关产业的发展，也可提供一定的就业岗位；本项目带动力强，辐射面积广，项目建设完成后，可直接带动农户18400余户，户均增收2186.0元。 同时可拉动包装、运输，维修等相关产业发展，间接安置农村富余劳动力12000余人，年纯增社会经济效益2320.0余万元。 项目具有较高的社会经济效益。 通过项目建设，可以带动果树蔬菜种植基地大面积发展。 果园具有涵养水源、保持水土、防风固沙等作用。 因此，项目具有较好的生态效益。 河南天翔农业科技发展有限公司92.2.3是企业发展壮大的需要本项目建设单位河南农业科技发展有限公司，经营范围国际、国内贸易农林土特产品的开发及业务及自营和代理各类商品的进出口业务的公司，公司在农副土特产品的开发和加工方面在省内和河南周边及沿海同行业之间建立了密切的联系和合作关系，并拥有百亩果林实验基地，被农业开发区果林研究所和河南农业大学作为教学科研基地。 随着企业的不断发展和壮大，在完成资本原始积累后，如何面对未来激烈竞争的市场，继续保持良好的发展势态，把企业做大作强。 这一问题多年来一直受到企业的密切关注。 本项目的建设，既是该企业寻求跨行业、多渠道、多品种、立体式、全方位以大工业规模生产为主的发展思路，实施大手笔，迅速扩张企业经济的重大举措。 河南天翔农业科技发展有限公司10第三章市场分析3.1产品特点及用途浓缩果蔬汁是用果蔬经榨汁浓缩而成，因其口味温和，甜淡，主要用于饮料的基础配料，主要被应用于饮料加工行业。 此外，果蔬浓缩汁还可用于果酒酿制原料、化妆品及各种药品的添加剂，混合果汁、蔬菜汁以及啤酒中勾兑果蔬汁日益成为国际市场的消费时尚。 每百克果蔬汁中营养成分含量为240kJ热量、0.1g蛋白质、0.3g脂肪、13.4g碳水化合物、0.5g膳食纤维、600mg胡萝卜素、0.1mg烟酸、5g叶酸、0.09mg泛酸、100g VA、0.01mg VB 1、0.03mgVB 2、0.06g VB 6、8mg VC、1.46mg VE、11mg钙、0.1mg铁、11mg磷、2mg钾、0.9mg钠、0.06mg铜、5mg镁、0.01mg锌、1g硒、66g生物素。 食用适量果蔬,还有一些医疗作用,果蔬润肺、悦心、生津开胃、止渴、解暑除烦、和脾、止泄;还可中和过多的胃酸,促进肾上腺素的分泌。 果蔬的果实含钠少,含钾量多,是很好的碱性食品,可以利用果蔬补钾;钾能加强肌肉的兴奋性,维持心跳规律,对保护心脏有重要意义。 果蔬含较多的可溶性磷和铁,易于消化和吸收,有益于婴儿发育。 果蔬(汁)中的黄酮类化合物与多酚化合物结合在一起具有抗癌的作用,果蔬(汁)中的某些成分可以改善呼吸系统的功能。 经常食用果蔬(汁)的人,气喘病的发病可能性降低22%23%,肺癌的发病可能降低58%,而且在烟民中肺气肿(几乎50%的吸烟者患有此病)的发病率也明显降低。 果蔬汁中含有锌对治疗慢性前列腺炎有惊人效果,对缺锌症也有良效,且安全方便易被患者接受。 最近英国科学家通过研究发现,每日服用0.5L果蔬汁,确实能让人体健康,延年益寿。 果蔬汁能够帮助增加大脑中一种名叫乙酰胆碱的物质含量,而这种物质主管神经细胞之间的信息传输,在记忆力方面对人体大有帮助,同时这种物质还能够有效地延缓老年痴呆症的症状发生。 由于果蔬汁的营养价值和功效，使其成为食品中重要的添加原料，在现有的添加技术和研究方向的基础上，开发出新的果蔬浓缩汁产品，如在酸奶等饮品和食品中添加，找出最佳生产工艺，研发出更营养、更健康的系列产品。 河南天翔农业科技发展有限公司113.2市场及产业现状3.2.1我国果蔬加工产业现状与发展态势3.2市场及产业现状3.2.1我国果蔬加工产业现状与发展态势近年来，我国的果蔬加工业取得了巨大的成就，果蔬加工业在我国农产品贸易中占据了重要地位。 目前，我国的果蔬加工业已具备了一定的技术水平和较大的生产规模，外向型果蔬加工产业布局已基本形成。 1、果蔬种植已形成优势产业带目前，我国果蔬产品的出口基地大都集中在东部沿海地区，近年来产业正向中西部扩展，态势十分明显。 我国的脱水果蔬加工主要分布在东南沿海省份及宁夏、甘肃等西北地区，而果蔬罐头、速冻果蔬加工主要分布在东南沿海地区。 在浓缩汁、浓缩浆和果浆加工方面，我国的浓缩果蔬汁、番茄酱、浓缩菠萝汁和桃浆的加工占有非常明显的优势，形成非常明显的浓缩果蔬加工带，建立了以环渤海地区（山东、辽宁、河北）和西北黄土高原（河南、山西、河南）两大浓缩果蔬汁加工基地；以西北地区（、宁夏和内蒙）为主的番茄酱加工基地和以华北地区为主的桃浆加工基地；以热带地区（海南、云南等）为主的热带水果（菠萝、芒果和香蕉）浓缩汁与浓缩浆加工基地。 而直饮型果蔬及其饮料加工则形成了以北京、上海、浙江、天津和广州等省市为主的加工基地。 2、装备水平明显提高果蔬汁加工领域高效榨汁技术、高温短时杀菌技术、无菌包装技术、酶液化与澄清技术、膜技术等在生产中得到了广泛应用。 果蔬加工装备，如果蔬浓缩汁和番茄酱的加工设备基本是从国外引进的最先进的设备。 在直饮型果蔬汁的加工方面，中国的大企业集成了国际上最先进的技术装备，如从瑞士、德国、意大利等着名的专业设备生产商，引进利乐、康美包、PET瓶无菌灌装等生产线，具备了国际先进水平。 果蔬罐头领域低温连续杀菌技术和连续化去囊衣技术在酸性罐头（如橘子罐头）中得到了广泛应用；引进了电脑控制的新型杀菌技术，如板栗小包装罐头产品；包装方面EVOH材料已经应用于罐头生产；纯乳酸菌的接种使泡菜的传统生产工艺发生了变革，推动了泡菜工业的发展。 脱水果蔬领域尽管常压热风干燥是蔬菜脱水最常用的方法，但我国能打入国际市场的高档脱水蔬菜大都采用真空冻干技术生产。 另外，微波干燥和远红外干燥技术也在少数企业中得到应用。 我国研制的真空冻干技术设备取得了可喜的进步，一些国内知名河南天翔农业科技发展有限公司12冻干设备生产厂家的技术水平已达到国际20世纪90年代同类产品的先进水平。 速冻果蔬领域近些年，我国的果蔬速冻工艺技术有了许多重大发展。 首先是速冻果蔬的形式由整体的大包装转向经过加工鲜切处理后的小包装；其次是冻结方式开始广泛应用以空气为介质的吹风式冻结装置、管架冻结装置、可连续生产的冻结装置、流态化冻结装置等，使冻结的温度更加均匀，生产效益更高；第三是作为冷源的制冷装置也有新的突破，如利用液态氮、液态二氧化碳等直接喷洒冻结，使冻结的温度显着降低，冻结速度大幅度提高，速冻蔬菜的质量全面提升。 在速冻设备方面，我国已开发出螺旋式速冻机、流态化速冻机等设备，满足了国内速冻行业的部分需求。 在果蔬物流领域主要果蔬，如苹果、梨、柑橘、葡萄、番茄、青椒、蒜苔、大白菜等贮藏保鲜及流通技术的研究与应用方面基本成熟，MAP技术、CA技术等已在我国主要果蔬贮运保鲜业中得到广泛应用。 3、国际市场优势日益明显在农产品出口贸易中，果蔬加工品占有重要的比重。 据统计，xx年我国农产品出口贸易额为210亿美元，其中果蔬及加工品出口额居第二位，达到了近40亿美元。 xx年，果蔬浓缩汁出口量达到46万吨，番茄酱出口量达到40万吨，速冻果蔬出口35万吨，脱水果蔬出口2139万吨，果蔬罐头162万吨，鲜食果蔬出口超过170万吨。 我国的果蔬汁中，果蔬浓缩汁生产能力达到70万吨以上，为世界第一位，番茄酱产量位居世界第三，生产能力为世界第二，而直饮型果蔬汁则以国内市场为主。 经过多年的发展，逐步建立了稳定的销售网络和国内外两大消费市场。 我国的果蔬罐头产品已在国际市场上占据绝对优势和市场份额，如橘子罐头占世界产量的75，占国际贸易量的80以上；蘑菇罐头占世界贸易量的65；芦笋罐头占世界贸易量的70。 蔬菜罐头出口量超过120万吨，水果罐头超过42万吨。 我国脱水蔬菜出口量居世界第一，年出口平均增长率高达185