企业经营管理沙盘模拟实训学生手册(简易版)oc[1]1.doc

企业经营管理沙盘模拟实训学生手册企业经营管理沙盘模拟实训项目学生指导手册（version 2008:01）系 部：南京工业职业技术学院工商管理系教学团队：“企业经营管理”课程开发团队 项 目 部：企业经营管理综合实训项目部 课程名称：企业经营管理沙盘模拟实训 编 制： 薛维峰 沈秀梅 审 核： 批 准： 二0一一年三月企业经营管理沙盘模拟实训学生手册一、实训目的在仿真的模拟企业环境中使学生：1理解企业经营的基本要素。2掌握企业经营的基本逻辑。3掌握企业经营的基本方法。4学会分析企业经营数据。5理解团队合作价值。6体验企业经营风险。7感悟企业经营理念。二、实训流程与任务序号流程主要任务备注01实训准备1.了解实训目的2.熟悉实训规则02组建模拟企业1.成立模拟经营团队2.确定成员职务3.制定模拟的创业计划按照作业1、2、3的要求完成作业。03熟悉模拟经营规范学习附录104模拟经营准备熟悉模拟软件几流程05开展模拟经营按照软件流程开展经营完成作业406撰写实训作业完成作业5三、作业及要求1、组建模拟企业模拟企业描述主要内容与要求：1设计与选择企业名称、商标、经营理念、价值观与愿景。2选择企业的经营业务，并简单描述企业的业务模式。3描述企业的股东与股权情况。2、成员角色分配表项目企业经营管理模拟实训项目角色分配表项目组 模拟企业名称岗位名称学员姓名简述该岗位的能力要求学员任职资格综合评价CEO财务总监财务助理营销总监采购总监生产总监备注：3、撰写创业计划书（创业计划书模板）（1）、项目企业概要1）、投资安排资金需求数额 （万元） 相应权益 2）、企业基本情况公司名称法定代表人电话传真E-mail地址邮编企业性质国有 有限责任公司 股份有限公司合伙企业（ ）其他企业注册日期 年 月 日您在寻找第几轮资金种子资本 第一轮 第二轮 第三轮企业的主营产业其他需要着重说明的情况或数据（可以与下文重复，本概要将作为项目摘要由投资人浏览）（2）、业务描述1）、企业的宗旨（200字左右）2）、主要发展战略目标和阶段目标3）、项目技术独特性（请与同类技术比较说明）（3）、产品与服务1）、介绍企业的产品或服务，及对客户的价值2）、同样的产品是否还没有在市场上出现？为什么？3）、利润的来源及持续赢利的商业模式（4）、风险企业面临的风险及对策（5）、市场营销介绍企业所针对的市场、营销战略、竞争环境、竞争优势与不足（6）、管理团队1）、列出企业的关键人物（含创建者、董事、经理和主要雇员等）关键人物之一姓名角色专业职称任务专长主要经历时间单位职务业绩所受教育时间学校专业学历2）、企业共有多少全职员工（填数字）3）、企业共有多少兼职员工（填数字）4）、尚未有合适人选的关键职位？5）、管理团队优势及不足之处？6）、人才战略与激励制度？（7）、财务预测1）、完成研发所需投入？2）、达到盈亏平衡所需要投入？3）、达到盈亏平衡的时间？4）、拟引入风险投资总额？5）、当前月收入6）、当前月支出7）、投资与收益（如企业已成立请另附已有财务年度的相应财务报表） 单位：万元 时间投资与收益 第一年第二年第三年第四年第五年年收入销售成本运营成本净收入实际投资资本支出年终现金余额8）、开户银行9）、简述本期风险投资的数额、退出策略、预计回报数额和时间表？（8）、资本结构迄今为止有多少资金投入贵企业？您目前正在筹集多少资金？假如筹集成功，企业可持续经营多久？下一轮投资打算筹集多少？企业可以向投资人提供的权益有股权 可转换债券 普通债权不确定1）、目标资本结构表股东成分已投入资金股东比例2）、本期资金到位后的资本结构表股东成分投入资金股东比例3）、请说明你们希望寻求什么样的投资者？（包括投资者对行业的了解，资金上、管理上的支持程度等）（9）、其他1）、请说明为什么投资人应该投资贵企业而不是别的企业？2）、您认为企业成功的关键因素是什么？3）、关于企业和产品是否还有其他需要介绍的内容，是否有企业或产品的手册、文章、图片、用户反馈等有关验证资料？提示：确信在你的创业计划书中，已尽可能地回答了如下问题：l 你的管理队伍拥有什么类型的业务经验？l 你的管理队伍中的成员有成功者吗？l 每位管理成员的动机是什么？l 你的公司和产品如何进入行业？l 在你所处的行业中，成功的关键因素是什么？l 你如何判定行业的全部销售额和成长率？l 对你公司的利润影响最大的行业变化是什么？l 和其他公司相比，你的公司有什么不同？l 为什么你的公司具有很高的成长潜力？l 你的项目为什么能成功？l 你所预期的产品生命周期是什么？l 是什么使你的公司和产品变得独特？l 当你的公司必须和更大的公司竞争时，为什么你的公司会成功？l 你的竞争对手是谁？l 和你的竞争对手相比，你具有哪些优势？l 和你的竞争对手相比，你如何在价格、性能、服务和质量方面和他们竞争？l 你的产品有哪些替代品？l 据你估计，你的竞争对手对你的公司会作出怎样的反应？l 如果你计划取得市场份额，你将如何行动？l 在你的营销计划中，最关键的因素是什么？l 你的广告计划对产品的销售会是怎样的影响？l 当你的产品/服务成熟以后，你的营销战略将怎样改变？l 你的顾客群体在统计上的特征是什么？l 你认为公司发展的瓶颈在哪里？l 你的供应商是谁？他们经营了多久了？l 你公司劳动力供应来自何处？l 可供投资人选择的退出方式是哪些？4、根据经营结果填写下表项目企业经营结果控制模拟企业名称利 润 表 年度项 目上 年 数本 年 数销售收入直接成本毛利综合费用折旧前利润折旧支付利息前利润财务收入/支出其他收入/支出税前利润所得税净利润资产负债表 年度资 产期初数期末数负债和所有者权益期初数期末数流动资产：负债：现金长期负债应收款短期负债在制品应付账款成品应交税金原料一年内到期的长期负债流动资产合计负债合计固定资产：所有者权益：土地和建筑股东资本机器与设备利润留存在建工程年度净利固定资产合计所有者权益合计资产总计负债和所有者权益总计5、撰写总结（1）小组总结项目项目组受训总结模拟企业名称简要描述所在企业的经营状况分析所在企业成败的关键点及原因对所在企业下一步发展的意见和建议（不够可另加附页）（2）个人总结要求：结合自己在模拟企业所承担的角色写。不少于3000字。附录1、企业经营规则n 市场规则 在此规则中我们又细分了以下两类规则，即市场细分和市场开拓、营销活动和销售合同。（1） 市场细分与市场开拓1）市场细分 所谓市场细分就是把市场分割成为具有不同需求、性格或行为的购买群体，并针对每个购买者群体采取单独的产品或营销策略。 市场细分已经成为我国营销成熟企业普遍采用的品牌策略。但是许多生产型企业在宣传产品时并未对此引起足够重视。在竞争不断升级的现代，任何一个企业根本不可能获得整个市场，或者至少不能以同一方式吸引住所有的购买者，因为消费者实在太多、太分散，而且他们需要和购买习惯不尽相同，再加上同类产品都在分享市场这块蛋糕，所以每个企业必须找到最适合他的一块蛋糕。处于竞争劣势的品牌也只有根据市场需求、竞争对手劣势和自身优势确定自己的细分市场，才可能寻找到自己的立身之地，进而取得长久的一个发展。 我们这里对市场按地域和产品类别进行划分，分为本地市场、区域市场、国内市场、亚洲市场和国际市场。每个地域又分为P1市场、P2市场、P3市场、P4市场。产品我们可以把他想象为电视、手机等产品。P1是黑白、P2是彩电区域市场、国内市场、亚洲市场、国际市场有待我们开发。2）市场开拓在进入某个市场之前，都要花费一定的费用和时间来拓展市场，如：市场调查、招聘人员等活动。由于各个市场地理位置和范围不同，开发不同的市场所需的时间和资金投入也不同，市场开拓未完成，企业不能在该市场从事销售活动。表1给出了开拓市场相关的规则：表1 开发市场所需的时间、资金投入及开拓规则市场本地市场区域市场国内市场亚洲市场国际市场开拓时间开放1年2年3年4年开拓投入无1M/年1M/年1M/年1M/年1、市场开拓在每年的年末进行，每年只能进行一次，每次投入1M，不能加速开拓。2、市场开拓不要求每年连续投入，在资金短缺的情况下可以停止对该市场的投资，但已经付出的投入不能收回；如果在停止开拓一段时间后想继续开拓该市场，可以在以前投入的基础上继续投入。3、所有市场可以一次性全部开拓，也可以选择部分市场进行开拓。4、只有在该市场完全开拓完成后，才能在下一年度里参与该市场的竞单。（2）营销活动与订单争取1） 营销活动 我国已进入重要的经济发展转折点和市场变革时期，巨大的市场份额、庞大的消费群体，使得国外公司不断涌入，造成我国企业面对着内外双重战火的洗礼，而竞争的进一步激化，必将迫使企业将完完全全的转变为以客户为导向的销售模式。 本模拟企业的营销活动主要体现在分析市场和广告投入两个方面。2）订单争取定单卡片订单卡片用于模拟企业的市场，包括本地市场、区域市场、国内市场、国际市场等，卡片上有各个市场对所需求产品的量化数据。沙盘活动中要准备六至八年不同细分市场的所有订单，如图1所示。图1 定单卡片说明：l 本课程的订单是以订单卡的形式表现的。订单卡片由市场、产品名称、产品数量、单价、订单价值总额、账期、特殊要求等要素构成。l 标注有“加急”字样的订单卡片要求在每年的第一季度交货，延期交货将扣除该张订单总额的25%(取整)作为违约金：普通订单卡片可以在当年内任一季度交货，如果由于产能不够或其他原因，导致本年不能交货，交货时扣除该张订单总额的25%（取整）作为违约金。l 订单卡片上的账期代表客户收货时贷款的支付方式，若为0账期，则现金付款：若为4账期，代表客户4个季度后才能付款。l 如果订单卡片上标注了“IS09000”或“IS014000”，那么要求生产单位必须取得了相应认证，才能得到这张订单。订单争取在充分分析市场的基础上(以产品市场预测图为参考蓝本)就可以进行广告投放，广告是分市场、分产品投放的，投放了广告就有争取订单的机会。原则上来讲，广告投入越多拿单的机会越大。在每年年初的销售会议上，将综合企业的广告投入（各组填写广告投入单，表2）、市场需求即企业间的竞争态势等因素，按规定程序领取订单。客户订单时按照市场划分的，选单次序如下：按每个市场单一产品广告投入量，企业依次选择订单。如果该市场该产品广告投入相同，则比较该产品所有市场广告总投入之和：如果单一产品所有广告投放相同，则比较所有产品，所有市场两者的广告总投入：如果所有产品，所有市场两者的广告总投入也相同，则根据谁优先提交的广告方案，谁优先选单。但是市场订单受随机事件影响，由于社会经济，政府，自然灾害等意外事件影响，会影响产品的供求关系，从而增加订单的偶然性，要随时注意系统意外事件的提醒。随机事件机率时由教师指导平台的参数设定决定。 注意：l 每个市场，每种产品至少投入1M，才能有机会选单。l 无论你投入多少广告费，每次你只能选择1张订单，等待下一次选单机会。l 各个市场的产品数量是有限的，并非打广告一定得到订单。l 能分析清楚“市场预测”、并且“商业间谍”得力的专家，一定占据优势。说明：l 每年年初各组在充分参与了市场预测图的基础上按照不同市场、不同产品填写每年的广告投入。l 表中的空白格表示该产品在该市场可以投入广告费用，阴影部分则不容许进行投入;将每个市场所有产品的广告费用累加得出每组在该市场付出的总费用。l 每组每年所有订单卡片上的总额累加填入总单额中，成本累加填入总成本中。表2 为本课程用到的广告投入单（第一、二年）广告投放本地区域国内亚洲国际广告投放本地区域国内亚洲国际第一年P1第二年P1P2P2P3P3P4P4n 企业运营规则（1）厂房购买、出售与租赁沙盘盘面上设置了A、B、C三种厂房，A厂房可容纳四条生产线、B产房可容纳三条生产线、C厂房可容纳一条生产线，用于模拟企业生产制造环境，如图2图2表3是厂房交易和租赁的价格及规模说明厂房A厂房B厂房C厂房价值32M24M12M租金/年4M3M2M售价32M24M12M生产线4条3条1条 表3说明：l 在本实训中默认厂房不提折旧。l 厂房可以随时使用，年底再决定是否购买所用的厂房。如果决定购买，则支付相应的现金，将支付的现金放入厂房价值区；如果决定不购买，则必须支付租金，支付的租金不考虑厂房开始使用的时间，只要再年底时不购买厂房，则必须支付全年的租金。l 厂房可随时按购买价值出售，得到的是与购买厂房价值相等的现金。（2）生产线购买、调整与维护 生产线主要指厂房里的生产设备。设备是现代化企业生产的重要物质技术基础，是企业固定资产的重要组成部分。本课程中的设备主要包括：手工生产线、半自动生产线、全自动生产线、柔性生产线。不同的生产线生产效率及灵活性不同。 图3，图4分别为本课程用到的生产线以及相互之间的生产效率与灵活性的对比。图3全自动生产线半自动生产线柔性生产线手工生产线灵活生产能力图4表4为生产线交易的价格及相关使用说明生产线手工半自动全自动柔性购买价5M8M16M24M安装时间无2Q4Q4Q生产周期3Q2Q1Q1Q出售残值1M2M4M6M变更周期无1Q2Q无变更费用无1M4M无（3）产品技术投资与资格认证 1）产品技术投资 产品的研发至少6个周期，每个周期只能投入一定的费用，不能加速研发； 只有在研发完成后才可以进行该种产品的加工生产，没有研发完成时不能开工生产（但可以提前备料）： 可以同时研发所有的产品，也可以选择部分产品进行研发； 可以在任何时间里停止对产品技术的投资但已经付出的钱不能收回； 如果在停止研发一定时间后想继续研发，可以在以前研发的基础上增加投入； 表5 是产品研发相关说明： 表5 产品研发投入的时间及研发费用产品P2P3P4时间1.5年（6Q）1.5年（6Q）1.5年（6Q）投资6M12M18M 2）资格认证以自己选择是否要通过ISO900或ISO14000的认证。可以两个都认证，也可以只选择其中一个进行认证。认证要花费一年以上的时间。可以在任何时间里停止对认证的投资，但已经付出的钱不能收回。一项认证只有全部投资完毕才能视作拥有了该认证的资格。表6是产品认证相关说明： 表6 产品认证需要投入的时间及费用IS9000 质量IS14000 环境时间 2年时间 4年投资 2M投资 4M（4）产品加工产品研发完成后，可以接单生产。生产不同的产品需要的原料不同，各种产品所用到的原料及数量如图5所示。P1R1P2R2R1P3R2X2R3P4R3R22XR4图5 系列产品的BOM结构每条生产线同时只能有一个产品在线。产品上线时需要支付加工费，不同生产线的生产效率不同，但需要支付的加工费也是不相同的。表7产品 产品线手工线半自动全自动/柔性P11M1M1MP22M1M1MP33M2M1MP44M2M1M 表7每执行一次更新生产完成入库任务，将每条生产线上在生产的产品向成品库的方向移动一个账期，盘面上各生产线上的在制品向前推进一格，如果在制品处于生产线的最后一格，则产品直接下线，放到成品库中，表示产品加工完工。（5）原材料订购及成果入库操作原料采购涉及两个环节，签订采购合同和按合同收料。签订采购合同时要注意采购提前期。R1、R2、R3、R4原料需要一个季度的采购提前期。货物到达企业时，必须照单全收，并按规定支付原料费或计入应付账款。货物到达途中，可能会受意外情况影响，造成延期。延期计率是由教师指导平台的参数设定决定。采购原料与账期设置表8原材料采购（每个原料价格1M）账期每次采购原材料（代表一次采购总数，每组都是含下不含上）5个以下（不含5个）现金6-10个1Q11-152Q16-203Q20个以上4Q（6）筹资方式企业从事任何活动都离不开资金。在企业经营模拟课程中，企业尚未上市，因此其融资渠道只能是银行借款、民间融资和应收账款贴现。下面对比几种融资方式于表9中。短期贷款、民间融资每季度初各有一次机会决定是否贷款。长期贷款在每年年底将有一次机会决定是否贷款。贷款到期必须偿还，如果在贷款限额内的，可以进行续贷，否则必须用现金进行支付。融资方式规定贷款时间贷款额度还贷规定利率长期贷款每年年末上年所有者权益的两倍-已贷长期贷款年底付息，到期还本5%短期贷款每季度初上年所有者权益的两倍-已贷短期贷款到期一次还本付息10%民间融资任何时间银行协商到期一次还本付息15%应收贴现任何时间根据应收账款额度按1：6比例贴现时付息1/7 表9 企业的融资手段及费用提示：l 无论长期贷款、短期贷款还是民间融资均以20M为基本贷款单位，长期贷款最长期限为6年，短期借款及民间融资期限为一年，不足一年的按一年计息，贷款到期后返还l 应收账款贴现随时可以进行，金额必须是7的倍数，不考虑应收账款的账期，每7M的应收款缴纳1M的贴现费用，其余6M作为现金放入现金库。说明：l 各种生产线的投资费用、安装时间、生产周期都不相同。l 手工线的生产周期为3Q，也就是说一年只能生产一个产品；半自动、全自动生产线和柔性线一年分别能生产两个产品、四个产品和四个产品。l 在投资购买生产线时，付出的现金是按照安装周期来分期付款：将购买生产线的现金按照安装周期平均分开（付出的现金/安装周期），每过一个安装周期付一次现金直至安装完成付出所有的现金；安装完成后将购买此生产线的所有资金放入设备价值区构成企业的固定资产以备日后折旧用（注意：购买生产线的现金不要交给指导老师或其他人）。l 投资购买生产线不要按照安装周期每年继续投入，在资金短缺的情况下可以停止对该生产线的投资，但已经付出的投入不能收回；如果在停止开拓一段时间后想继续投资购买该生产线，可以在以前投入的基础上继续投入。l 生产线只有在全部投资安装完毕以后的第二个季度才能够开始加工产品，一条生产线在同一时间里只能加工一个产品。l 半自动线和全自动线在选择加工了一种产品后，如果想加工其他产品，需要进行变更，变更周期分别为1Q，2Q,也就是说在加工其他产品以前必须停止生产1个季度和2个季