财务情况说明及附注.doc

财务情况说明及附注 一、企业经营的基本情况（一）曲靖果品有限责任公司2008年股东人数30人，区供销社以净资产入股1人，公司上班股东8人，其他在岗职工22人，退离休职工34人。公司2008年主营食品、干鲜果品代储代销、副食品、百货、家用电器、针纺织品批发零售、烟零售等，同时以承包经营为主。（二）本年实现商品销售收入81,569.24元，与上年同期90,177.14元相比，基本持平；本年度实现承包收入405,424.00元，与上年度504,361.20元相比，减少收入98,937.20元；全年支付流通费用441,501.27元，与去年537,913.18元相比，少支付96,411.91元。二、利润分配情况（一）本年实现利润40,081.95元，应上缴所得税10,822.13元，实现净利润29,259.82元。（二）按财政有关政策的规定，税后净利润的75%分配投资者，余下部分留待来年以丰补欠。三、所有者权益增减变动“实收资本”减少5.09元，是依据工商部门的要求注册而减少的，现注册资本为2,828,000.00元。“资本公积”未发生变动：211,378.18元。“盈余公积”未发生变动：23,358.38元。附注：费用占销售的比例失调的原因是公司以承包收入“其他业务利润”为主，大量的支出是以承包收入支出，故比例异常。 曲靖果品有限责任公司 二八年十二月三十一日曲靖果品有限责任公司2008年会计报表附注一、企业简介曲靖果品有限责任公司最早成立于1985年，公司原名为曲靖市（县级市）果品公司，现隶属于麒麟区供销社，属小型有限责任制企业，性质为有限责任制公司。2002年企业进行改制重组，由区社资产管理中心、赵昆成等31位股东发起设立曲靖果品有限责任公司，于2003年11月在工商部门登记注册。法定代表人：赵昆成企业营业执照注册号：530302000000352注册地址：曲靖市建宁西路（河北农贸市场）企业性质：有限责任公司经营范围：食品、干鲜果品代储代销、副食品、百货、家用电器、针纺织品批发零售、烟零售等。二、财务报表的编制基础本企业2008年的财务核算完全按照会计法、小企业会计准则、会计制度及财政部的要求进行，年度生产经营状况一般，没有发生大的经营业务，故本企业基本不存在不符合会计核算前提情况。三、主要会计政策及会计估计说明（一）基本会计政策1、会计年度：公历1月1日起至12月31日止。2、计账本位币：人民币3、计帐基础和计帐原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为记帐原则。（二）适用税种税率1、企业所得税：税率27%2、营业税：税率5%3、城市维护建设税：税率7%4、教育费附加：税率3%5、地方附加费：税率1%6、房产税：从租计征税率12%7、土地使用税：3.5元/平方、2.8元/平方8、增值税：小额税率征收4%9、合同印花税：税率1%（三）存货本企业实行零库存处理，销后计入成本、库存。（四）固定资产计价和折旧方法本年没有增加固定资产，采用直线法计提折旧，由于经营状况不好，无能力提取折旧。（五）无形资产的核算方法本企业无形资产主要是2002年改制时评估的土地使用权2,823,931.36元，由于历年没有新的项目扩展，故一直未进行摊销。（六）税后利润的分配政策1、年终税后净利润29,259.82元，依据公司章程及董事会决议进行分配。2、